T4: Evolutie van de financiële schulden
B. Financiële schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen
11.236.480 11.379.967 11.011.412 11.534.511 10.877.114 10.062.429
1. Financiële schulden op 1 januari 10.196.142 11.236.480 11.379.967 11.011.412 11.534.511 10.877.114
2. Aflossingen -10.196.142 -11.236.480 -11.379.967 -11.011.412 -11.534.511 -10.877.114
3. Overboekingen 11.236.480 11.379.967 11.011.412 11.534.511 10.877.114 10.062.430
Totaal financiële schulden 87.463.716 105.827.236 117.447.270 122.435.857 131.907.346 124.524.232
Gemeente en OCMW Koksijde (0207.494.480) Zeelaan 303,8670 Koksijde
Periode: 2020-2025
TOELICHTING BIJ MEERJARENPLAN 2020-2025 wijziging nr. 2 GRONDSLAGEN EN ASSUMPTIES
Algemeen directeur: Joeri Stekelorum Financieel directeur: Jean-Philippe Vandeputte
TOELICHTING BIJ DE OPMAAK VAN DE AANPASSING nr 2 MEERJARENPLAN 2020-2025 1. GRONDSLAGEN EN ASSUMPTIES BUGDETTAIRE ENTITEIT GEMEENTE EN OCMW
a. Het resultaat van de jaarrekening 2019 werd reeds verwerkt in de aanpassing nr 1 van het meerjarenplan 2020-2025. De jaarrekening 2019 van het OCMW Koksijde en van de Gemeente Koksijde werden goedgekeurd door het administratief toezicht.
b. Personeelsuitgaven - 2021:
1. Het meerjarenplan vertrekt van de actuele toestand van het
personeelsbestand van de gemeente en OCMW, de tijdelijke contracten en de jobstudenten.
2. De invulling van vacante betrekkingen in 2021 begroot rekening houdend met loonkost met anciënniteit van 15 jaar.
3. Er is geen responsabiliseringsbijdrage verschuldigd voor de pensioenen van de statutairen. Koksijde betaalt momenteel meer bijdrage voor de betaling van de pensioenen van haar statutairen dan de pensioenen kosten aan het pensioenfonds pool 1, beheerd door de RSZ.
4. Voor 2021 wordt een overschrijding van de spilindex met impact op 01.10.2021 ingerekend in de kredieten 2021 (vooruitzichten Planbureau voorzien geen overschrijding spilindex in 2021)
5. Voor de tweede pensioenpijler contractanten wordt 2,5% voorzien - Voor de jaren 2022-2025
1. We houden rekening met een jaarlijkse toename van 2,5% van het budgetbedrag personeel vastbenoemden en 2 % voor de contractuelen aan 100% van het krediet voorzien in 2021 (hetgeen op rekeningniveau over de vorige boekjaren realistisch is gebleken)
2. De patronale bijdrage voor de pensioenen statutairen wordt aangepast aan de voorspellingen die werden overgemaakt door de beheerseenheid van de RSZ dat pool 1 statutaire pensioenen beheert.
c. Aankoop van goederen en diensten - 2021
1. Alle werkingskredieten werden overlopen en aangepast aan de verwachte kosten voor 2021.
2. Er worden kredieten voorzien voor aankoop van extra materiaal om de lokale handel in 2021 coronaproof te laten verlopen (gels, schermen, handschoenen, …) en voor de thuiszorgdiensten van het OCMW
3. We voorzien een daling van de energiekosten voor openbare verlichting ingevolge toetreding tot verledding by Fluvius, een stijging voor de afvalverwerkingskosten; er is ook vraag naar meer gespecialiseerde software en vernieuwing van de hardware voor een efficiënte en moderne werking van de diensten naar de burger toe.
- 2022-2025
1. Op basis van de ervaringen uit het verleden worden de recurrente werkingskosten globaal en jaarlijks verhoogd met 1%.
2. Er worden voor éénmalige activiteiten – op basis van reeds aangegane overeenkomsten – in elk betrokken jaar de nodige in- en uitgaven
Gemeente en OCMW Koksijde (0207.494.480) Zeelaan 303,8670 Koksijde
Periode: 2020-2025
TOELICHTING BIJ MEERJARENPLAN 2020-2025 wijziging nr. 2 GRONDSLAGEN EN ASSUMPTIES
Algemeen directeur: Joeri Stekelorum Financieel directeur: Jean-Philippe Vandeputte
d. Specifieke kosten sociale dienst OCMW:
- Voor wat betreft de raming van de specifieke kosten sociale dienst, meer bepaald leefloon, equivalent leefloon en andere vormen van financiële steunverlening wordt geen stijgingspercentage toegepast. Immers, de meeste posten worden gedeeltelijke of volledig gesubsidieerd door de diverse overheden. Bijgevolg staan er daar ook ontvangsten tegenover. Elk jaar worden deze uitgaven geëvalueerd en aangepast volgens de behoeften en de trends.
- Er is de verlenging van de periode waarin de federale COVID19-maatregel gebruikt kan worden om de slachtoffers van de gezondheidscrisis te helpen. We hebben € 75.000 van de € 100.460 verschoven naar 2021.
-
e. Toegestane subsidies
- Toelage aan het OCMW is opgeheven. In BBC 2020 wordt het OCMW gefinancierd vanuit de gemeente.
- Toelage door het OCMW aan het Regionaal Sociaal Verhuurkantoor Westkust. De bijdrage bedraagt € 1,5 per inwoner en € 350 per woning op het grondgebied
- Toelage aan de Politiezone Westkust: voor 2021 wordt een toelage voorzien van 5.885.303 euro, zijnde de toelage 2020 +2,5%. Voor de periode 2022-2025 voorzien we een jaarlijkse verhoging van de toelage vorig boekjaar met 2,5%.
- Toelage aan de hulpverleningszone Brandweer Westhoek: er is geen akkoord over de verdeelsleutel binnen de brandweerzone Westhoek. In deze meerjarenplanwijziging worden volgende werkingstoelage voor 2021 voorzien: 1.756.372 euro en een investeringstoelage van 152.618 euro.
Deze bedragen worden voor de periode 2022-2025 jaarlijks met 2,5%
verhoogd. Zie ook risico’s.
- Toelage aan de vzw VVV Koksijde-Oostduinkerke: het betreft een vaste toelage over de planningsperiode 2020-2025 van 1.370.746 euro per jaar - Toelagen aan de besturen van de eredienst: na overleg met het centraal
kerkbestuur werden de onderrichtingen overgemaakt aan alle kerkfabrieken. De totale toelage aan alle besturen samen is per jaar geplafonneerd op 500.000 euro en blijft hier onder.
Op basis van de voor 2021 ingediende budgetten van de kerkfabrieken daalt de toelage met 90.000 euro tov de ingediende meerjarenplannen.
- Toelage aan verenigingen of via subsidiereglement: de bedragen zijn vast per jaar voor de planningsperiode 2020-2025 (gelijke bedragen als in 2020)
f. Financiële uitgaven
- We vertrekken van de bestaande schuld en de aflossingen en interesten over de bestaande schuld.
- De thesaurie wordt maximaal ingezet voor de prefinanciering van de investeringen en de tijdige betaling van de leveranciers.
- Voor de financiering van investeringen worden leningen aangegaan. In het meerjarenplan 2020-2025 gaan we uit van een financiering met leningen met een looptijd van 20 jaar maximaal, een rentevoet van 1,5%. Aangezien de geplande investeringen niet allemaal op 1 januari van het boekjaar uitgevoerd zijn (is niet realistisch), gaan we uit van een opname van lening op 1 juli van het boekjaar N, hetgeen een impact heeft op de begroting van het boekjaar N met 6 maand interesten.
Aflossingen gebeuren semestrieel en voor de eerste maal in boekjaar
Gemeente en OCMW Koksijde (0207.494.480) Zeelaan 303,8670 Koksijde
Periode: 2020-2025
TOELICHTING BIJ MEERJARENPLAN 2020-2025 wijziging nr. 2 GRONDSLAGEN EN ASSUMPTIES
Algemeen directeur: Joeri Stekelorum Financieel directeur: Jean-Philippe Vandeputte
N+1. Deze regels werden toegepast op alle financieringen op te nemen in de veronderstelling dat alle gebudgetteerde investeringen effectieve transacties opleveren in het gebudgetteerde boekjaar N.
- De gemeente heeft geen bulletleningen uitstaan of leningen met éénmalige vervaldag op einde van de looptijd lopen.
Alle leningen betreffen traditionele leningen met een maximale looptijd van 20 jaar met vaste annuïteiten.
g. Ontvangsten
- Sociale maribel:
OCMW Koksijde ontvangt een bijdrage van 650.000 euro voor 18,84 VTE uit het fonds sociale maribel.
Gemeente Koksijde ontvangt een bijdrage sociale maribel van 447.000 euro voor 15 VTE.
- De subsidies die het OCMW Koksijde ontvangt van federale en Vlaamse overheden en fondsen worden jaarlijks geëvalueerd en aangepast in de jaarbudgetrekeningen (tussenkomst leefloon en equivalent leefloon, energiefonds, erkende dienst gezins- en aanvullende thuiszorg,
poetsdienst dienstencheques, stookoliepremie, arbeidstrajectbegeleiding) - De opbrengst uit het gemeentefonds (jaarlijks +3,5%), de compensatie
eliaheffing (niet geïndexeerd), de gescocontingentsubsidie (niet geïndexeerd), de sectorale subsidies (niet geïndexeerd) worden ingeschreven overeenkomstig de door ABB Vlaanderen meegedeelde bedragen. Aan de besteding ervan zijn geen verplichtingen voor de gemeente verbonden.
- De opbrengst van de subsidie openbare ruimte werd ingeschreven overeenkomstig de meegedeelde bedragen. Aan de besteding ervan zijn geen verplichtingen voor de gemeente verbonden.
- Opcentiemen onroerende voorheffing: aantal blijft behouden op 1.220.
De raming van de opbrengst voor 2020 wordt overgenomen door de voorzichtige raming van de Vlaamse Belastingdienst.
Voor de jaren 2021-2025 wordt een jaarlijkse indexatie van 1,5% van de belastinggrondslag genomen, hetgeen lager is dan de reële jaarlijkse toename over de voorbije jaren.
- Eigen gemeentebelastingen waarbij het tarief niet evolueert per
aanslagjaar worden in het meerjarenplan jaarlijks op eenzelfde opbrengst geraamd als in 2019.
- Voor de belasting tweede verblijven, toeristische verblijfplaatsen, verblijfbelasting en de algemene gemeentebelasting worden de tarieven jaarlijks verhoogd met 2%. Deze jaarlijkse verhoging wordt ook
toegepast op de opbrengsten van deze belastingen in het meerjarenplan tot 2025.
- Specifieke werkingssubsidies worden ingeschreven in het meerjarenplan overeenkomstig de voorwaarden eraan gekoppeld.
- Investeringssubsidies worden voorzichtigheidshalve ingeschreven bij de afwerking van de werken (op basis van de ervaring uit het verleden en rekening houdend met de vertraging bij de uitbetaling van de laatste schijf).
Gemeente en OCMW Koksijde (0207.494.480) Zeelaan 303,8670 Koksijde
Periode: 2020-2025
TOELICHTING BIJ MEERJARENPLAN 2020-2025 wijziging nr. 2 GRONDSLAGEN EN ASSUMPTIES
Algemeen directeur: Joeri Stekelorum Financieel directeur: Jean-Philippe Vandeputte
2. Consolidatie
a. De cijfers van gemeente en OCMW worden enkel in schema M3 apart getoond (voor 2 boekjaren). Alle andere cijfers zijn in elkaar verweven.
b. De resultaten van het autonoom gemeentebedrijf Koksijde werden geconsolideerd in schema M2 (de staat van het financieel evenwicht).
c. VVV vzw werd niet geconsolideerd gezien deze vereniging een subsidie ontvangt van de gemeente Koksijde en dit voor dubbeltellingen zou zorgen.
Gemeente en OCMW Koksijde (0207.494.480) Zeelaan 303,8670 Koksijde
Periode: 2020-2025
TOELICHTING BIJ MEERJARENPLAN 2020-2025 wijziging nr.2 FINANCIELE RISICO’S
Algemeen directeur: Joeri Stekelorum Financieel directeur: Jean-Philippe Vandeputte
a. Personeelsuitgaven
- Indien geen statutairen meer worden aangeworven, zal de bijdrage aan pool 1 van de RSZ pensioenbijdragen statutairen dalen, terwijl statutairen op pensioen gaan in de volgende jaren. Als er meer kosten dan bijdragen zijn, dan zal de gemeente een responsabiliseringsvergoeding moeten bijdragen. De Vlaamse regering compenseert de helft van deze
vergoeding. De impact op het meerjarenplan 2020-2025 is beperkt. De vooruitzichten van de Pensioendienst tonen een vermoedelijke
responsabiliseringsbijdrage aan vanaf jaar 2024 en licht toenemend. Elke nieuw vooruitzicht geeft een accurater weergave van de situatie.
b. Aankoop van goederen en diensten
- De globale conjunctuurtrends hebben een impact op de kosten die leveranciers doorrekenen aan hun klanten. De gemeente is een belangrijke klant van vele bedrijven, zowel lokaal, als nationaal.
Doorgerekende prijsverhogingen door stijging van de personeelskosten (cao), werkingskosten, belastingen (bv. kilometerheffing) of
energiekosten van deze leveranciers hebben een impact op de werkingskosten van de gemeente.
c. Toegestane subsidies
- Hulpverleningszone Brandweer Westhoek: er is geen akkoord over de verdeelsleutel. De gemeenten De Panne, Koksijde en stad Nieuwpoort gaan niet akkoord met de verdeelsleutel. De provinciegouverneur zal hierover moeten beslissen.
d. Financiële risico’s
- De overweging van financiële instellingen om rente aan te rekenen voor het aanhouden van bedragen op rekening-courant boven bepaalde limieten wordt concreet. Het permanent monitoren van de
thesauriestromen en spreiden van belastinginkomsten om pieken in de thesaurie te vermijden. Daarnaast stellen we vertragingen vast bij de investeringsuitgaven waarbij aannemers de indiening van facturen vermoedelijk in kader van eigen thesauriebeheer spreiden in de tijd.
- De veloclub de verenigde vrienden zal geen toekomstige cyclocross wereldbekermanches meer organiseren. Dit legt een hypotheek op de mogelijkheid van deze vzw tot terugbetaling van de uitzonderlijke toegestane lening naar aanleiding van het onheil van de organisatie 2016. (GR 20.02.2017 en latere aanpassingen) en zal vermoedelijk leiden tot onwaarde op het niet terugbetaald aandeel van deze toegestane lening. De vzw heeft nog vorderingen op haar klanten voor vorige editie.
- Bij de bouw van The Wave-fitnessclub via erfpacht op grond van de gemeente werd een overeenkomst gesloten waarbij de gemeente een voortzettingsverbintenis (GR 16.11.2009) heeft afgesloten bij de financiële instelling in geval van een in gebreke blijven van de private investeerder, doch pas nadat alle waarborgen en garanties zijn
uitgewonnen. De coronapandemie heeft zwaar ingehakt op de inkomsten van de uitbater, wat ertoe kan leiden dat deze de financiële
verbintenissen tov de leasingmaatschappij niet langer zal kunnen garanderen.
Gemeente en OCMW Koksijde (0207.494.480) Zeelaan 303,8670 Koksijde
Periode: 2020-2025
TOELICHTING BIJ MEERJARENPLAN 2020-2025 wijziging nr.2 FINANCIELE RISICO’S
Algemeen directeur: Joeri Stekelorum Financieel directeur: Jean-Philippe Vandeputte
steeds. Momenteel is een tweede expert aangesteld. Volgens de meest recente gegevens zou de schadevergoeding vastgesteld worden op ongeveer 290.000 euro. Dit bedrag wordt opgenomen in het
meerjarenplan in de werkingskosten in 2021 rekening houdend met de meest recente info rond vastgelegde pleitdata.
- Belastingen worden betwist door belastingplichtigen. Deze procedures betreffen voornamelijk de belasting op tweede verblijf en de belasting op leegstand.
- Indien de Vlaamse overheid moet besparen, kan ze hiervoor teruggrijpen naar de subsidiekanalen richting lokaal bestuur (zoals in het verleden gebeurde met de plafonnering van de gescocontingenttoelage op 95%
zonder indexering) of door het verschuiven van lasten naar de lokale besturen door de Vlaamse of federale overheid zonder daarbij de nodige financiering te voorzien. De uitkomst hiervan is onzeker naar de
toekomst toe.
Gemeente en OCMW Koksijde, Zeelaan 303, 8670 Koksijde NIS 38014
Planningsrapport: