In deze bijlage wordt de correlatie gelegd tussen de dimensies en de stellingen zoals ontvangen uit de surveys van de onderzochte organisaties. Hierbij worden enkele dimensies niet geraakt. Doordat de surveys van verschuilende organisaties komen is een deel van de stellingen in het Engels.
1. Rol, taken en aandachtsgebieden
• Agreed upon the scope of the audit with you and addressed your specific concerns; • De audit heeft geleid tot concrete audit issues met de juiste kwalificatie;
• De conclusies/aanbevelingen in de eindrapportage waren gericht op de belangrijkste risico’s;
• Ik verwacht van de IAF dat zij bij het beoordelen van een proces, altijd onderzoek doen naar de mate waarin wordt voldaan aan wet- en regelgeving;
• Ik verwacht van de IAF dat zij bij het beoordelen van een proces, onderzoek doen naar mogelijke fraude;
• Ik verwacht van de IAF dat zij in een auditrapport uitspraak doen over de mate waarin het management effectief en efficiënt is;
• Ik verwacht van de IAF dat zij in een auditrapport uitspraak doen over de mate waarin het proces effectief en efficiënt is;
• Ik verwacht van de IAF dat zij met een auditrapport méér dan ‘redelijke mate van zekerheid’ kunnen verschaffen dat de uitvoeringsorganisatie ‘in control’ is;
• Made recommendations that were constructive, accurate, and actionable and agreed upon the measures of improvement including ownership and deadlines;
• Scope of work performed covered relevant areas;
• Team members give sound advice on implementing audit issues; • The right objects are selected for an audit;
• The team knows how to prioritize audit activities in your line of business; • The team reacts to incidents in a quick and solutions driven manner.
2. Personeel
• Audit team was professional at all times;
• De IAF binnen onze organisatie beschikt over goede kennis van de organisatie / business;
• De IAF slaagt er in voldoende mate in adequaat te beoordelen of de beschreven beheersmaatregelen gedurende het betreffende jaar effectief hebben gewerkt;
• De IAF slaagt er in voldoende mate in adequaat te beoordelen of de beschreven beheersmaatregelen in opzet toereikend zijn om de beheersdoelstellingen te bereiken;
• Group Audit have people with right skill set available to support my question / request;
• Het auditteam is goed op de hoogte wat er in mijn business onderdeel speelt en hebben voldoende kennis van zaken om een audit binnen mijn onderdeel uit voeren;
• Team members are available to advice on implementing audit issues; • Team members contribute to managing risks in my area;
• The team acts professionally;
• The team communicates in a clear and open way;
• The team knows how to handle changing requirements in projects;
• The team knows how to prioritize audit recommendations in your line of business; • The team shows sufficient knowledge of your line of business;
• Were knowledgeable of our processes, risk and controls.
3. Professional practices
• Agreements are made about service level and product quality ; • Audit observations and issues were relevant and challenging; • Audit team communicated its approach and milestones; • Audit team effectively engaged you and your staff; • Audit team kept you informed in a timely manner;
• Change requests of scope or timelines are delivered in line with agreed timelines (execution); • Change requests of scope or timelines are handled quickly (intake of audit activity);
• Clear agreements are made about delivery timelines;
• Communicated the audit objectives, scope, and timing clearly and fulfilled them to your expectations; • Conducted the audit in en efficient manner with minimal disruption;
• De audit rapportage was helder en to the point;
• De auditors hebben de doelstelling(en) van hun audit duidelijk met mij gecommuniceerd;
• De communicatie over de bevindingen tijdens en aan het eind van het onderzoek kwam overeen met mijn verwachting(en);
• De conclusies/aanbevelingen in de eindrapportage waren bruikbaar;
• De conclusies/aanbevelingen in de eindrapportage waren duidelijk geformuleerd;
• De IAF slaagt er in voldoende mate in te waarborgen dat de interne beheersingsomgeving adequaat wordt beoordeeld;
• De IAF levert op zoals vooraf als doelstelling is afgestemd; • Deliverables meet agreed service level and product quality;
• Demonstrated a professional and constructive approach, including living up to the agreements and appointments; • Group Audit delivers the right products and services for my line of business;
• Group Audit products and services are useful and meet expectations;
• Ik verwacht van de IAF dat zij bij het beoordelen van een proces, een afweging maken ten aanzien van de risico’s of materialiteit van de te beoordelen financiële informatie;
• Ik verwacht van de IAF dat zij in een auditrapport uitspraak doen over de mate waarin de beschreven beheersmaatregelen de bedrijfsdoelstellingen ondersteunen;
• Kept you informed of our progress and observations/issues throughout the audit, including adequately discussed and agreed upon findings;
• Products & services are delivered according to agreed timelines; • The agreed actions adequately reflect the discussions that took place; • The products delivered by Group Audit are clear and understandable;
• The products delivered by Group Audit related to projects are clear and understandable; • The team communicates regularly or when necessary;
• The team offers innovative/alternative recommendations;
• The team reports the status products (eg audit reports, audit findings) regularly; • The team uses different, effective communication channels;
• Took an acceptable amount of time (from beginning to issuance of report); • Validation of audit issues are handled in a timely manner;
• Wrote a report that is understandable and accurately reflects the findings of the audit and the closing meeting discussions.
4. Relatiemanagement en cultuur
• Added value to your organization;
• Audit team members can be contacted easily;
• De audit levert een positieve bijdrage aan de beheersing van mijn onderdeel;
• De auditors hebben voldoende aandacht besteed aan mijn beleving en input bij de besproken onderwerpen; • De IAF slaagt er in voldoende mate in te waarborgen dat auditrapporten goede en adequate informatie verstrekken
aan de Raad van Bestuur en de Audit Commissie;
• Ik ben voldoende in de gelegenheid gesteld commentaar te leveren op de concept versie van de auditresultaten; • It is possible to change priorities of special requests;
• It is possible to have a special request executed;
• Planned interviews and other activities timely, were well prepared and conducted in a pleasant atmosphere; • Special requests are handled in an informed and timely way;
• The audit team is driven to deliver added value with the audit products; • Your input was considered.
Bijlage 6: Resultaten stellingen per
dimensie CIAMM
In deze bijlage zijn de vragen zichtbaar gemaakt waarbij procentueel 20% (rood gearceerd) of meer niet tevreden is.
Organisatie 1 Vraag Dim ensie
1 2 3 4 5
5 Rol, taken en aandachtsgebieden 0% 0% 50% 0% 50%
11 Rol, taken en aandachtsgebieden 0% 0% 0% 50% 50%
2 Personeel 0% 0% 0% 50% 50% 1 Professional practices 0% 0% 0% 50% 50% 4 Professional practices 0% 0% 0% 50% 50% 6 Professional practices 0% 0% 0% 50% 50% 7 Professional practices 0% 0% 0% 50% 50% 10 Professional practices 0% 0% 0% 50% 50% 3 Relatiemanagement en cultuur 0% 0% 0% 50% 50% 8 Relatiemanagement en cultuur 0% 0% 0% 50% 50% 9 Relatiemanagement en cultuur 0% 0% 0% 50% 50% Resultaat
Figuur 1: resultaten per vraag. 1 = strongly disagree t/m 5 = strongly agree
Organisatie 2 Vraag Dim ensie
1 2 3 4 5
2 Rol, taken en aandachtsgebieden 0% 20% 40% 40% 0%
7 Rol, taken en aandachtsgebieden 0% 10% 20% 70% 0%
4 Personeel 0% 10% 30% 50% 10% 1 Professional practices 0% 20% 10% 60% 10% 5 Professional practices 0% 0% 30% 60% 10% 6 Professional practices 0% 0% 10% 60% 30% 8 Professional practices 0% 10% 10% 70% 10% 9 Professional practices 0% 10% 20% 50% 20% 10 Professional practices 20% 10% 30% 30% 10% 3 Relatiemanagement en cultuur 0% 0% 10% 70% 20% 11 Relatiemanagement en cultuur 0% 30% 20% 40% 10% Resultaat
Figuur 2 :resultaten per vraag. 1 = strongly disagree t/m 4 = strongly agree
Organisatie 3
Vraag Dim ensie Resultaat
1 2 3 4
1 Rol, taken en aandachtsgebieden 0% 0% 43% 57%
5 Personeel 0% 0% 57% 43% 2 Professional practices 0% 0% 43% 57% 3 Professional practices 0% 0% 57% 43% 4 Professional practices 0% 0% 57% 43% 6 Professional practices 0% 0% 43% 57% 8 Professional practices 0% 0% 43% 57% 7 Relatiemanagement en cultuur 0% 0% 43% 57%
Organisatie 4
Vraag Dim ensie
1 2 3 4
3 Rol, taken en aandachtsgebieden 2% 17% 68% 13%
20 Rol, taken en aandachtsgebieden 4% 7% 72% 17%
24 Rol, taken en aandachtsgebieden 0% 17% 68% 15%
32 Rol, taken en aandachtsgebieden 2% 21% 67% 10%
17 Personeel 0% 10% 72% 18% 18 Personeel 0% 6% 80% 14% 19 Personeel 0% 9% 77% 14% 21 Personeel 0% 18% 62% 20% 25 Personeel 0% 18% 73% 9% 26 Personeel 0% 21% 60% 19% 27 Personeel 0% 4% 65% 31% 31 Personeel 0% 0% 71% 29% 1 Professional practices 0% 4% 86% 10% 2 Professional practices 0% 6% 80% 14% 4 Professional practices 0% 12% 74% 14% 5 Professional practices 0% 24% 63% 13% 6 Professional practices 5% 30% 56% 9% 7 Professional practices 3% 31% 56% 10% 8 Professional practices 0% 8% 70% 22% 9 Professional practices 0% 18% 60% 22% 10 Professional practices 0% 18% 69% 13% 11 Professional practices 0% 13% 79% 8% 12 Professional practices 2% 22% 59% 17% 23 Professional practices 4% 60% 34% 2% 28 Professional practices 0% 6% 74% 20% 29 Professional practices 0% 18% 70% 12% 30 Professional practices 0% 14% 68% 18% 13 Relatiemanagement en cultuur 3% 14% 67% 16% 14 Relatiemanagement en cultuur 0% 22% 67% 11% 15 Relatiemanagement en cultuur 3% 20% 70% 7% 16 Relatiemanagement en cultuur 0% 4% 57% 39% 22 Relatiemanagement en cultuur 0% 4% 73% 23% Resultaat
Figuur 4:resultaten per vraag. 1 = strongly disagree t/m 4 = strongly agree
Organisatie 5
Vraag Dim ensie
Niet eens Eens
8 Rol, taken en aandachtsgebieden 33% 67% 9 Rol, taken en aandachtsgebieden 0% 100% 10 Rol, taken en aandachtsgebieden 0% 100% 11 Rol, taken en aandachtsgebieden 33% 67% 12 Rol, taken en aandachtsgebieden 33% 67%
4 Personeel 0% 100% 5 Personeel 0% 100% 13 Personeel 0% 100% 2 Professional practices 0% 100% 3 Professional practices 33% 67% 6 Professional practices 0% 100% 7 Professional practices 0% 100% 1 Relatiemanagement en cultuur 0% 100% Resultaat