Risicoprofiel

Het risicoprofiel is een actueel overzicht van verschillende risico’s die de provincie loopt. Het is uiteraard een momentopname, omdat de risico’s in de loop van de tijd veranderen. Het geschetste risicoprofiel is een actualisatie van het risicoprofiel uit de Jaarstukken 2019 (de laatst beschikbare versie).

De omvang van de risico’s wordt bepaald door de combinatie van kans en financiële impact of met behulp van een probabilistische raming (Monte Carlo-methode). Op deze wijze worden de risico’s gekwantificeerd, waarna er op basis van omvang een volgorde in de risicolijst wordt aangebracht. Dit leidt in deze begroting 2021 tot een opsomming van risico’s met een substantiële financiële impact. De kwantificering is een instrument om gewicht te geven aan de genoemde risico’s en dit af te zetten tegen de weerstandscapaciteit. Als de risico’s zich daadwerkelijk voordoen, zal van geval tot geval worden bezien wat de daadwerkelijke financiële impact is en op welke wijze hiermee wordt omgegaan. Dit kan leiden tot bijstelling van de ambities, het opvangen van de financiële effecten binnen de bestaande budgetten of het inzetten van de weerstandscapaciteit.

In onderstaande tabel 2.1 is de onderverdeling in kanspercentages weergegeven.

Tabel 2.1: Classificatieschema kans

Score kans Percentage

Zeer klein 10%

Klein 25%

Matig 50%

Groot 75%

Zeer groot 90%

De kwantificering van de financiële (maar ook niet financiële) impact van de risico’s is gebaseerd op het classificatieschema zoals weergegeven in tabel 2.2.

Tabel 2.2: Classificatieschema impact

Openbaar: alle informatie die algemeen toegankelijk is voor eenieder. Er is geen schending van deze classificatie mogelijk

EHBO Weinig tot die toegankelijk mag of moet zijn voor alle medewerkers van de eigen organisatie(s).

Vertrouwelijkheid is gering.

Schending van deze classificatie kan enige (in)directe schade toebrengen alleen toegankelijk mag zijn voor een beperkte groep gebruikers.

De informatie wordt ter beschikking gesteld op basis van vertrouwen. Schending van deze

Blijvend

94

Zeer vertrouwelijk: dit betreft gevoelige informatie die alleen toegankelijk mag zijn voor de direct geadresseerde. Schending van deze classificatie kan zeer grote schade toebrengen

Geheim: dit betreft zeer gevoelige informatie die alleen toegankelijk mag zijn voor de direct geadresseerde. Schending van deze classificatie kan catastrofale schade toebrengen

In tabel 2.3 zijn de belangrijkste financiële risico’s opgenomen. Een nadere toelichting op deze risico’s is terug te vinden in paragraaf 2.5.

Tabel 2.3: Risicoprofiel

Nr Omschrijving risico Financiële impact

Het actuele risicoprofiel van provincie Flevoland is € 10,4 mln. De weging van de risico’s in tabel 2.3 is bepaald door de verwachtingswaardemethode. Uitzonderingen zijn Maritieme Servicehaven Noordelijk Flevoland (MSNF), Flevokust Haven en Grote Infrastructurele Projecten, die zijn gebaseerd op een Monte Carlo simulatie.

Bij de verwachtingswaarde methode wordt gerekend met de formule: kans x impact. Indien het een structureel risico betreft wordt de uitkomst van de kans x impact vermenigvuldigd met de factor 3, overeenkomstig de vastgestelde nota Risicomanagementbeleid.

95 Mutaties

De (voornaamste) mutaties van de risico’s (nieuwe en bestaande) ten opzichte van de Jaarstukken 2019 betreffen:

 Het risico Nazorgfonds is toegenomen met ca. € 0,7 mln. als gevolg van een verwacht lager rendement 2020-2023.

 Het risico OMALA is afgenomen met ca. € 0,1 mln. als gevolg van verdere aflossing uitstaande leningen.

De post Overige risico’s betreft de som van de overige financiële risico’s. In vergelijking met het Jaarstukken 2019 is het risicoprofiel van de provincie Flevoland per saldo toegenomen van € 9,7 mln. tot € 10,4 mln.

De risico's die zijn opgenomen in het risicoprofiel betreffen (onder meer) risico’s die het gevolg zijn van externe factoren. Hiertegen kan de provincie slechts in relatief beperkte mate beheersmaatregelen treffen.

Voor risico’s waarop de provincie meer invloed heeft, worden passende beheersmaatregelen genomen. Hierbij wordt een afweging gemaakt tussen de mate waarin het risico kan worden beperkt en de kosten hiervan.

2.4 Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft de relatie weer tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de hoogte van de financiële risico’s, zoals deze zijn weergegeven in het risicoprofiel.

Beschikbare weerstandscapaciteit

De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de provincie beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Deze is op te delen in incidentele en structurele

middelen.

Incidentele weerstandscapaciteit

De incidentele weerstandscapaciteit geeft inzicht in de middelen die eenmalig beschikbaar zijn om financiële effecten van risico’s en onzekerheden af te dekken en bestaat nu uit de Algemene reserve (voor zover niet geoormerkt).

Structurele weerstandscapaciteit

De structurele weerstandscapaciteit geeft inzicht in de middelen die op structurele wijze beschikbaar kunnen komen om financiële effecten van risico’s en onzekerheden af te dekken en bestaat uit de onbenutte

belastingcapaciteit en de stelpost voor onvoorziene uitgaven.

De weerstandscapaciteit wordt in het begrotingsjaar per 1 januari en in de jaarrekening per 31 december weergegeven.

Tabel 2.4: Weerstandscapaciteit PB2018 JV2017 PB2019 JV2018 PB2020 JV2019 PB2021 Incidenteel

Algemene reserve 16,1 21,1 21,4 21,4 20,8 20,4 15,5

Oormerk autoleasemaatschappijen 0 0 0 0 -9,6 -10,3 -9,8

Incidentele weerstandscapaciteit 16,1 21,1 21,4 21,4 11,2 10,1 5,7 Structureel (jaarlijks)

Belastingcapaciteit 1,5 1,5 1,4 1,4 1,5 1,8 1,5

Onvoorzien 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2

Structurele weerstandscapaciteit 1,7 1,7 1,6 1,6 1,7 2,0 1,7

Totaal 17,8 22,8 23,0 23,0 12,9 12,1 7,5

x € 1 mln.

De weerstandscapaciteit is afgenomen vooral door de besluitvorming bij amendement van PS bij de

behandeling van de Perspectievenbrief 2020-2024 om een noodfonds van € 4,0 mln. voor corona te vormen ten laste van de algemene reserve.

96 Weerstandsvermogen

Het risicoprofiel is in begroting 2021 toegenomen ten opzicht van die in de jaarrekening 2019

(€ 9,7 mln.). De weerstandscapaciteit is afgenomen van € 12,1 mln. naar € 7,5 mln. Deze daling wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt door een besluit van Provinciale Staten om voor € 4,0 mln. een noodfonds Corona te vormen. Per saldo bedraagt de weerstandsratio nu 0,7 (was 1,2). Deze bevindt zich daarmee onder de bandbreedte van 1,1 tot 2,0, zoals vastgelegd in de nota Risicomanagementbeleid 2017.

Tabel 2.5 Weerstandsvermogen

PB2018 JV2017 PB2019 JV2018 P2020 JV2019 PB2021

Risicoprofiel (A) 16,5 16,5 16,5 16,5 10,9 9,7 10,4

Weerstandscapaciteit (B) 17,8 22,8 23,0 23,0 12,9 12,1 7,5

Weerstandsvermogen (=B-A) 1,3 6,3 6,5 6,5 2,0 2,4 -2,9

Weerstandsratio (=B/A) 1,1 1,4 1,4 1,4 1,2 1,2 0,7

x € 1 mln.