Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond
Jaarverslag 2011 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond 46/78
Programmarekening 2011
2011 Begrotingsjaar na wijziging Realisatie begrotingsjaar Begrotingsafwijking (bedragen* €1.000,-) Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Algemene dekkingsmidd. :
Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend
Saldo Financieringsfunctie Saldo compensable BTW Uitkering BTW compensatiefonds
250 1.403
Toelichting op de programmarekening 2011
Normenkader met betrekking tot de begrotingsrechtmatigheid:
Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen tenminste de volgende "soorten" begrotings-afwijkingen worden onderkend:
Onrechtmatig
onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel
Niet onrechtmatig Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen
binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend.
Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd.
Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten.
Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie) regelingen.
Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder
geconstateerde) overschrijding.
Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn.
Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit
bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belasting-naheffing).
Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten
(investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijving- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren.
Aan de hand van bovengenoemde criteria kunnen we de volgende conclusies trekken over de begrotings-afwijkingen uit de financiële analyse van de verschillen tussen de begroting en de realisatie.
Verschillen tussen de begroting en de Baten en lasten 2011 € 1.925.
Programma Regionale Ambulancedienst en GHOR € 1.049. ( C ) Het verschillen in de programmarekening op de baten en lasten kunnen als volgt worden gespecificeerd - Overschrijding op salariskosten
- Voorziening afkoopsom medewerker
- Extra lasten gepensioneerden en inactief personeel
- Extra leasekosten Rapid responder' en onvoorziene aanschaf apparatuur Overbestedingen
- Correctie huisvestingsfacturen over het voorgaande jaar - Onderbesteding oefenen en trainen GHOR
- Onderbesteding overige kosten GHOR - Overigen
Onderbestedingen Verschil in de lasten
- Nagekomen correctie nacalculatie over het jaar 2010 - Opbrengsten MICU-ritten
- Verrekening vergoedingen de zorgverzekeraars 2011 - Overigen
Verschil in de baten
./, 601
Jaarverslag 2011 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond 48/78
Toelichting op de programmarekening 2011 (vervolg)
Programma Regionale Brandweer Rotterdam-Rijnmond (RBRR) . ./. € 260. ( C ) - Hogere onderhoudslasten voertuigen ,/. 199.
- Verbruik schuim Schuimblusvoertuig (o.a. Kijfhoek) ./. 155.
- Overschrijding overige materiaalkosten ./. 203.
Overbestedingen 557. ./.
- Dotaties aan de voorzieningen (fiscus, waardering gebouwen en onderhoud voertuigen) 3.526. ./.
- Vacatureruimte en onderbesteding opleidingen 659.
- Lagere huurlasten 171.
- Uitstel aanschaf ademlucht • 143.
- Lagere uitgaven kleding 189.
- Onderbesteding op oefenen en opleiden 318.
- Onderbesteding op projectgelden 140.
-Overigen 16.
Onderbestedingen 1.636.
Verschil in de lasten 2.447../.
- Vrijval overlopende post 2010 in verband met dotatie voorziening claim fiscus 1.164.
- Nagekomen doorbelastingen 2010 FLO/Levensloop 848.
- Externe inkomsten 'Brandveilig leven' 140.
- Incidentele subsidie Europees Sociaal Fonds 93.
- Uitkeringen schade voertuigen 73.
- Overigen extra baten 260.
- Lagere bestedingen overheidsmiddelen ./. 391.
Verschil in de baten 2.187.
Programma Gemeenschappelijke meldkamer (GMK) € 489. ( C ) - Extra lasten OMS ./. 75. , - Incidentele kosten Vts-PN m.b.t. tot oude jaren ./. 135.
- Extra lasten inhuur derden ./. 133.
Overbestedingen 343. ./.
- Doorgevoerde bezuinigingen op huisvesting ' 1 0 8 . - Onderbesteding op het innovatiebudget 2011 363.
- Niet besteedde middelen'bijzondere projecten GMK' 150.
- Overigen 60.
Onderbestedingen 681.
Verschil in de lasten 338.
- Hogere opbrengsten OMS 209.
- Overigen extra baten 144.
- Lagere doorbelasting aan PRR , ./. 202.
Verschil in de baten 151.
Programma Stafdirectie Risico- en Crisisbeheersing (SRC) € 313. ( nvt)
- Onderbesteding op inhuur derden 78.
- Onderbesteding op huisvesting 66.
- Onderbesteding op verbindingsmiddelen " 36.
- Onderbesteding op informatisering & automatisering 140.
- Overigen 7.
- Overschrijding budget Programmafinanciering Externe Veiligheid (PF EV) ./. 49.
Verschil in de lasten 278.
Verschil in de baten 35.
Toelichting o p de programmarekening 2011 (vervolg)
Programma bedrijfsvoering € 334. ( E )
- Naheffingen fiscus over de jaren 2006-2008 - Overbesteding op salarislasten en inhuur derden - Overige verschillen op personele lasten
Overbestedingen
- Dotaties aan de voorzieningen (fiscus) - Onderbesteding opleidingsbudget - Onderbesteding op kapitaallasten - Overigen
Onderbestedingen Verschil in de lasten
./. 376.
- Doorbelaste personele lasten - Hogere renteopbrengsten - Overigen
- Overlopende overheidsbijdragen - Uitgestelde project bedrijfsvoering Verschil in de baten
157.
Financieringsfunctie 2011 €345.
Gebudgetteerde rentelasten 2011 Gerealiseerde rentelasten 2011 Verschil
1.153 ./.
808. ./.
345 Een specificatie van de gerealiseerde rentelasten ziet er als volgt uit:
Financieringsfunctie 2011 LASTEN
Intern in rekening gebrachte rente Overige betaalde rente
Totaal rentelasten BATEN
Ontvangen rente op Langlopende vorderingen Ontvangen creditrente op Rekening courant Ontvangen rente op depositi's
Overige ontvangen rente
Betaalde rente op Langlopende leningen Intern in rekening gebrachte rente Totaal rentebaten
Het verschil tussen de interne rente en de betaalde rente op leningen betreft de (interne) rente op eigen vermogen. Het percentage is gelijk aan de gemiddelde rente op leningen (3,95%).
Als gevolg van de selectieve investeringsstop zijn de investeringen in 2011 achter gebleven op de prognose.
Hierdoor heeft de veiligheidsregio haar overschot aan liquide middelen middels deposito's optimaal rentedragend gemaakt.
Jaarverslag 2011 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond 50/78
Toelichting op de programmarekening 2011 (vervolg)
Dotaties en onttrekkingen bestemmingsreserve 2011 € 1.632.
Het verschil in de mutaties van de bestemmingsreserves kan als volgt worden gespecificeerd +
- De nagekomen correctie nacalculatie 2010 bij de ambulancezorg 632.
- De behaalde inkoopkorting bij de brandweer en de GMK 556.
- De lagere onttrekking bij bedrijfsvoering 234.
- Uitgestelde projecten bij brandweer en GMK 214.
- Verschil in de dotatie Nieuwe financiering systematiek 2011 4. ./.
Programmarekening 2011 per kostensoort
Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond
GEWONE DIENST - LASTEN GEWONE DIENST - BATEN
Omschrijving Begroting 2011
Realisatie 2011
Realisatie
2010 Omschrijving Begroting
2011
Realisatie 2011
Realisatie 2010 (Bedragen *€ 1.000.)
Personeel Resultaat vóór bestemming
130.152
Bijdrage Basisbrandweerzorg en DVO+
Overdrachten Rijk (BDUR) Ambulance vervoerders Zorgverzekeraars Diverse opbrengsten Financieringsfunctie
Resultaat vóór bestemming (tekort)
9.075
128.657 131.115 134.426 128.657
9.076
Rotterdam, 28 maart 2012
De Algemeen directeur
Jaarverslag 2011 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond 52/78
Informatie Wet Openbaarmaking uit publieke middelen gefinanceerde topinkomens (WOPT) Per 1 maart 2006 is de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) van kracht. Deze wet verplicht organisaties in de (semi) publieke sector in hun jaarverslag
informatie te verstrekken over de bezoldiging van personen van wie het belastbaar loon dat van een minister te boven gaat.
De volgende staat geeft een overzicht van de functies binnen de veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond die onder de meldingsplicht van bovengenoemde wet vallen:
Informatie Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) 2011
Functienaam Totaal Belastbaar
loon Pensioen Overigen Ontslag
vergoeding Uit dienst Uren per week
Geen melding 2011
Resultatenbestemming 2011
Resultaatbestemming 2011
Omschrijving Begroting
2011
Realisatie 2011 : Bedragen ' € 1,000 ) Resultaat exploitatie vóór bestemming -1.307 963
VRR
Projecten GMK IBZ deelnemers
563 150 64
329
Onttrekkingen : 777 329
Nieuwe fiancieringssystematiek Kazerne Barendrecht
Uitgestelde intensiveringen VRR 2.0 Resen/e Aanvaardbare Kosten (RAK)
-623 -200 -1.198 -160
-618 -200 -1.753 -793
Dotaties -2.181 -3.364
Resultaat exploitatie na bestemming -2.711 -2.072
Toelichting
Naast een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve VRR zijn ook de voorgenomen projecten bij het GMK en IBZ niet doorgegaan.
Als gevolg van de onderbestedingen bij de brandweer is de dotatie van de uitgestelde intensiveringen hoger uitgevallen omdat de geplande bezuiniging op de inkopen in 2011 is behaald.
Ten slotte is de dotatie aan de reserve aanvaardbare kosten (RAK) hoger als gevolg van een correctie
Jaarverslag 2011 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond 54/78