Wat is en blijft is de uitdaging en de wens om echt iets te betekenen voor al die mensen die een extra steuntje kunnen gebruiken.
We zijn daarom zeer dankbaar voor al die mensen die zich het afgelopen jaar (wederom) met goede zin, creativiteit en tomeloze energie hebben ingezet. Ook het komende jaar zullen we weer met veel plezier een beroep op hen doen.
Gouda, mei 2020
15
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Jaarrapport 2019
Stichting Vrije Tijd en Vorming Midden-Holland "De Klup"
Bloemendaalseweg 68
2804 AB GOUDA
16
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Analyses
Analyse baten en lasten
Ter beoordeling van het exploitatiesaldo het navolgende overzicht, uitgedrukt in percentages van de omzet.
17
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
18
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Jaarrekening
19
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Balans per 31 december 2019
Voor akkoord getekend te Gouda mei 2020
S.J. Hamersma Penningmeester
20
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Balans per 31 december 2019
Voor akkoord getekend te Gouda mei 2020
S.J. Hamersma Penningmeester
21
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Staat van baten lasten 2019
realisatie begroting realisatie
2019 2019 2018
22
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Toelichting algemeen Waarderingsgrondslagen
Algemene grondslagenDe jaarrekening is opgemaakt conform Titel 9 van Boek 2 BW en de Richtlijn voor kleine organisaties zonder winststreven. Alle in de jaarrekening vermelde bedragen luiden in Euro’s.
Continuïteit
De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van De Klup. Echter, als gevolg van de uitbraak van het coronavirus wereldwijd, zijn door de Nederlandse overheid ingrijpende maatregelen genomen om de verspreiding van dit virus onder controle te krijgen. Deze maatregelen en mogelijke maatregelen die nog volgen, hebben naar verwachting belangrijke financiële gevolgen voor instellingen in Nederland. Deze gevolgen zijn op dit moment nog niet te overzien. De door de Nederlandse overheid genomen maatregelen kunnen impact hebben op de ontwikkeling van de opbrengsten en daarmee de ontwikkeling van het resultaat van De Klup.
Ook de financiële positie (liquiditeit en solvabiliteit) van De Klup kan daardoor onder druk komen te staan, met als gevolg mogelijke onzekerheid over de continuïteitsveronderstelling.
Door de Nederlandse overheid is een breed pakket aan maatregelen aangekondigd ter ondersteuning van instellingen. Op grond van de financiële positie van De Klup per
balansdatum en de positieve invloed van de ondersteuningsmaatregelen door de overheid die de negatieve financiële gevolgen van de uitbraak van het coronavirus zullen beperken, acht het bestuur van De Klup een duurzame voortzetting van de activiteiten niet onmogelijk.
De jaarrekening is dan ook opgemaakt uitgaande van de veronderstelling van continuïteit van de instelling.
Grondslagen van waardering van de balans Materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de daarover berekende afschrijving. De afschrijvingen geschieden naar tijdsgelang en worden berekend door middel van een vast percentage van de verkrijgingsprijs minus eventuele restwaarde. Het percentage is gebaseerd op de geschatte economische levensduur.
Vlottende activa
De voorraad is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of indien lager, tegen de marktwaarde per balansdatum.
De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de
nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.
Reserveringen Egalisatiereserve:
Deze reserve is gevormd ter dekking van risico's om zeker te stellen dat de stichting ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen.
Bestemmingsreserve onderhoud en vervanging Inventaris en kantoorapparatuur:
23
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Deze reservering is gevormd voor het onderhoud en de vervanging van de vaste inrichting en kantoorapparatuur van de locatie aan de Bloemendaalseweg 68 en de Bleulandweg 1c te Gouda. In de komende jaren zal er een inhaalslag moeten worden gerealiseerd ten behoeve van de kantoorautomatisering.
Bestemmingsreserve vervanging van De Klupbus:
Deze reservering is gevormd ter vervanging van de Klupbus. Uitgangspunt is de bus te kunnen vervangen na 10 jaar (2024).
Bestemmingsreserve ten behoeve van lustrumvieringen:
Lustrumviering heeft grote financiële gevolgen voor de exploitatie. Het blijkt moeilijk om hiervoor de benodigde financiële middelen bij elkaar te krijgen. Het bestuur heeft in 2011 besloten om hiervoor een reservering te vormen.
Voorzieningen
Voorziening onderhoud gebouwen en terreinen:
De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren, gebaseerd op een lange termijn onderhoudsplan. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het
uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening vakantiefonds:
De voorziening vakantiefonds is gevormd om de risico's van uitvoering van vakantieactiviteiten te kunnen opvangen. De voorziening is gevormd uit de
annuleringsbijdragen van deelnemers aan vakantieactiviteiten. De hoogte van deze voorziening is maximaal 10% van de in het boekjaar gemaakte kosten voor
vakantieactiviteiten.
Voorziening personeel:
De voorziening personeel bestaat uit een voorziening ten behoeve van jubileum
uitkeringsverplichtingen. De voorziening ten behoeve van jubileumuitkeringen is geraamd middels een staffel aan de bestaande dienstverbanden met de bijkomende
cao-verplichtingen. De jubileum uitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht.
Schulden
De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
De niet in de balans opgenomen verplichtingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen van de exploitatierekening
Ten aanzien van het bepalen van het exploitatiesaldo geldt, dat baten zijn verantwoord in het jaar, waarin zij zijn gerealiseerd; lasten worden ten laste van het resultaat gebracht, zodra zij voorzienbaar zijn.
24
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Mutaties in het werkkapitaal
Mutatie voorraden 321 108-
25
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Specificaties
26
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
De specificatie van de materiële vaste activa is als volgt:
Grond 250.000 250.000
De afschrijvingspercentages gehanteerd voor de materiële vaste activa variëren van 0% tot 8%.
Het onroerend goed Bloemendaalseweg 68 te Gouda strekt d.m.v. 1e hypotheek tot zekerheid van
op 21 december 2012 bij Rabobank Gouwezoom afgesloten hypothecaire lening, deze is met 10
jaar verlengd op 21 december 2018.
27
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Vorderingen en overlopende activa
2019
2018
28
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
29
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
30
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Afgesloten bij Rabobank op 21 december 2012. Vanaf 1 januari 2019 bedraagt het rentepercentage 3,2% met een looptijd van 10 jaar. De schuldrest op 21 december 2019
bedraagt: € 374.032.
31
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Toelichting op de balans
Onroerend goed
De stichting bezit op het perceel Bloemendaalseweg 68 3 panden die kadastraal afzonderlijk zijn geregistreerd. Op deze onroerende goederen berust een hypotheek, bij de Rabobank afgesloten op 21 december 2012 en welke op 21 december 2018 is verlengd met 10 jaar.
De panden zijn verzekerd voor een bedrag van 1,3 miljoen euro.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Huurverplichtingen
De stichting heeft in 2011 een huurcontract afgesloten voor het gebruik van de benedenverdieping van Bleulandweg 1c te Gouda ten behoeve van de activiteiten van SamSam. In 2013 is het huurcontract aangepast. De huurtermijn is 1 jaar en wordt jaarlijks stilzwijgend met 1 jaar verlengd.
De huurverplichting bedraagt, inclusief servicekosten, € 31.848,00 per jaar.
Bankgaranties
Door de ING Bank is voor een totaalbedrag van € 10.500,- aan bankgaranties afgegeven.
Gebeurtenissen na de balansdatum
Na afloop van het boekjaar hebben zich na de balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die van belang zijn voor de beoordeling van de financiële positie van de stichting.
Onderstaand wordt wel ontwikkeling vermeld die in 2020 van invloed kan zijn op de organisatie.
Coronacrisis
Medio maart 2020 is Nederland geconfronteerd met de coronapandemie, hetgeen
ingrijpende gevolgen heeft op de wijze van samenleven en de economie. Hierdoor zijn ook de meeste activiteiten van De Klup stil komen te liggen. Dit is van invloed op de
bedrijfsvoering en zal negatief van invloed zijn op de exploitatie. Een deel van inkomsten van De Klup zijn gemeentelijke subsidies en het gemeentelijk beleid is hierop niet te korten als gevolg van de crisis. Een ander deel van de inkomsten wordt verkregen op basis van PGB’s en overige bijdragen. Omdat de activiteiten voor de deelnemers (tijdelijk) weggevallen zijn, is het verwerven van deze inkomsten twijfelachtig. Met een vermindering wordt
rekening gehouden.
Inmiddels zijn o.a. de volgende maatregelen getroffen:
Rabobank heeft uitstel verleend tot betaling van de aflossing van de hypotheek;
De pensioenpremie kan in termijnen worden betaald
Tijdelijke contracten van personeelsleden zijn niet verlengd;
Het schoonmaken van de gebouwen is gereduceerd;
Er is een beroep gedaan op de Tijdelijke Noodmaatregel Overbrugging Werkgelegenheid (NOW) bij de Rijksoverheid;
Er is een verzoek ingediend tot latere afdracht van loonbelasting bij de belastingdienst;
Deelnemers die op grond van PGB aan activiteiten deelnemen, is dringend verzocht hun bijdragen te blijven betalen (waartoe in een aantal gevallen ook een verplichting bestaat).
De stichting zal zich nog voor 1 juni 2020 beraden over de noodzakelijke aanpassingen van de begroting 2020.
32
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Toelichting op de staat van baten en lasten
realisatie begroting realisatie
33
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
34
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
35
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
36
STICHTING VRIJE TIJD EN VORMING MIDDEN-HOLLAND “DE KLUP”
BLOEMENDAALSEWEG 68 • 2804 AB GOUDA • TELEFOON (0182) 527 566 • IBAN NL66 INGB 0003 4830 72 • KVK 41172020 • WWW.DEKLUPGOUDA.NL • INFO@DEKLUPGOUDA.NL
Bijlage 1. Overzicht van aantallen en prestaties 2019
Exclusief de prestaties naschoolse opvang en de prestaties dagbesteding. Deze worden gefinancierd vanuit indicaties gemeente Gouda en PGB. Ook exclusief de activiteiten in de regiogemeenten. Voor deze activiteiten betalen de regiogemeenten een aparte bijdrage.
Aantal per fte Aantal per fte
01-01-2019 31-12-2019
7 Bezoekers, vrijwilligers en personeel
Ingeschreven klupleden vanuit Gouda* 630 670
Niet-klupleden op participatieactiviteiten* (schatting) 800 (schatting) 800 Vrijwillige medewerkers (inclusief stagiaires) 259 256
Gemiddeld aantal bezoekers per week 650 650
Deelname aan vakantie-activiteiten (2018) 638 (2019) 573 Personeel (inclusief personeel Nso)
Beroepskrachten inclusief directie 7 6,4 7 5,8
Activiteitenbegeleiders/groepsleiders 8 3,9 8 5,4
Overige personeel (w.o. ziektevervanging) 2 0,8 2 0,9
Personeel administratie en beheer 2 1,8 2 1,8
Gedetacheerde krachten 1 0,6 1 0,6
Totaal personeel 20 13,5 20 14,5
Stagiaires
Halfjaarstagiaires (MBO en HBO) 1 2
Jaarstagiaires HBO 3 1
Jaarstagiaires MBO 8 9
Overig (maatschappelijke stages) stagiaires 4 4
Totaal stagiaires 16 16
Geleverde prestaties in 2019
Activiteiten groepen deelnemers vrijwilligers dagdelen
bezoekers medewerkers
aantal in gemiddeld gemiddeld aantal in
2019 per week per week 2019
Overige/incidentele activiteiten 20 127 28 296
Totaal 76 1271 295 4879
Kadervorming vrijwilligers en stagiaires 129 14
* Van het totaal aantal bezoekers, ca. 1450 (650 + 800), bezoeken gemiddeld 650 personen 2 keer per week een activiteit.