FINANCIËLE PARAGRAAF
B. In exploitatie genomen gronden
A. Niet in exploitatie genomen gronden
De volgende complexen zijn in 2011 nog niet in explortatie genomen:
Breeveld
Overige percelen
Van het complex Breeveld is op dit moment geen actuele grondexploitatie vastgesteld. Onder het complex Overige percelen zijn gronden opgenomen, die binnen afzienbare termijn beschikbaar zijn voor ruil tegen gronden waarop een toekomstige bouw is/wordt voorgenomen.
B. In exploitatie genomen gronden
Voor de complexen Middelland Zuid en Hofwijk West zijn geen grondexploitaties vastgesteld. Deze
complexen zijn in 2011 afgesloten. De boekwaarden van deze complexen zijn verrekend met de Algemene Reserve Grondbedrijf.
De volgende complexen zijn al voor 2011 in exploitatie genomen:
Snel en Polanen Oranjestraat
Kamerik Noord-Oost II Defensie-eiland
Hofwijk-West (afgesloten per 31-12-2011) Middelland-Zuid (afgesloten per 31-12-2011) Verloop boekwaarde 2011
Voor het verloop van de boekwaarden ten aanzien van de complexen en voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting op de balans (onder de vlottende activa voorraden).
Hieronder is het verloop van de totale boekwaarde van alle complexen gegeven (inclusief de benodigde voorzieningen). Waar over een negatieve boekwaarde wordt gesproken is feitelijk sprake van winst. Een positieve boekwaarde betekent dat op peildatum meer kosten gemaakt zijn dan opbrengsten.
Boekwaarde per 1-1-2011
bestedingen/
Vermeerderingen
opbrengsten/
verminderingen
Boekwaarde per 31-12-2011
14.137.572 7.027.538 12.375.490 8.789.640
Jaarverslag en jaarrekening 2011 49
Het verloop van de boekwaarden per complex is hieronder weerc jegeven.
Niet in expl. genomen gronden Breeveld
Overige percelen
Totaal niet in expl. genomen gronden
In exploitatie genomen gronden Middelland Zuid (afgesloten)
Totaal in expl. genomen gronden
Voorzieningen Niet in expl. genomen gronden
Breeveld
Overige percelen
Totaal niet in expl. genomen gronden
In exploitatie genomen gronden Middelland Zuid (afgesloten)
Totaal in expl. genomen gronden
Voorzieningen Niet in expl. genomen gronden
Breeveld
Overige percelen
Totaal niet in expl. genomen gronden
In exploitatie genomen gronden Middelland Zuid (afgesloten)
Totaal in expl. genomen gronden
Voorzieningen Niet in expl. genomen gronden
Breeveld
Overige percelen
Totaal niet in expl. genomen gronden
In exploitatie genomen gronden Middelland Zuid (afgesloten)
Totaal in expl. genomen gronden
Voorzieningen Oranjestraat Defensie eiland
Totaal voorzieningen Totaal Generaal
21.628.285 6.760.873 12.110.490 16.278.668 Niet in expl. genomen gronden
Breeveld
Overige percelen
Totaal niet in expl. genomen gronden
In exploitatie genomen gronden Middelland Zuid (afgesloten)
Totaal in expl. genomen gronden
Voorzieningen Niet in expl. genomen gronden
Breeveld
Overige percelen
Totaal niet in expl. genomen gronden
In exploitatie genomen gronden Middelland Zuid (afgesloten)
Totaal in expl. genomen gronden
Voorzieningen Niet in expl. genomen gronden
Breeveld
Overige percelen
Totaal niet in expl. genomen gronden
In exploitatie genomen gronden Middelland Zuid (afgesloten)
Totaal in expl. genomen gronden
Voorzieningen Oranjestraat Defensie eiland
Totaal voorzieningen
Totaal Generaal 14.137.572 7.027.538 12.375.490 8.789.640 Niet in expl. genomen gronden
Breeveld
Overige percelen
Totaal niet in expl. genomen gronden
In exploitatie genomen gronden Middelland Zuid (afgesloten)
Totaal in expl. genomen gronden
Voorzieningen
De algemene reserve Grondbedrijf wordt op grond van de nota "Vaste grond voor beleid" gesteld op 10%
van de boekwaarde van de grondexploitaties (exclusief eventueel getroffen voorzieningen).
Verloop van de resultaatbestemming
Ter dekking van de negatieve resultaten van de grondexploitaties Oranjestraat en Defensie-eiland zijn voorzieningen gevormd. De stand van deze voorzieningen bedroeg eind 2011 € 13.225.844. De herziene exploitatieberekeningen op prijspeil 1-1-2012 geven geen aanleiding om de stand van de
verliesvoorzieningen in 2011 aan te passen. De gereserveerde verliesvoorziening van het complex Oranjestraat wordt bij afsluiting van het complex verrekend met de Algemene reserve grondbedrijf.
Algemene Reserve Grondbedrijf Bedrag mutatie
Stand A R G
Beginstand A R G per 31-12-2010 2.989.805
Afdekking tekort Defensie-eiland -265.000 Stichting Stadsherstel/monumentenbeleid -490.030 Storting S & P : bijdrage aan bezuiniging 2006-2010 272.100 Onttrekking tbv bezuiniging 2006-2010 -272.100 Storting S & P : bijdrage aan bezuiniging 2010-2014 600.000 Rente over verliesvoorziening Oranjestraat 24.265 Rente over verliesvoorziening Defensie-eiland 591.375
Rente over startstand ARG2011 142.016
Correctie renteberekening ARG2010 41.380
Afsluiting Middelland-zuid -6.796
Afsluiting Hofwijk-west 26.363
Opheffen voorziening Kerkplein 23.781
Totaal mutaties 2011 687.354 •
Stand A R G per 31-12-2011 3.677.159
Stand A R G per 31-12-2011
Berekening Algemene Reserve Grondbedrijf
De algemene reserve Grondbedrijf wordt op grond van de nota "Vaste grond voor beleid" gesteld op 10%
van de boekwaarde van de grondexploitaties (exclusief eventueel getroffen voorzieningen).
Complex Boekwaarde
31-12-11
Breeveld 5.056.487
Overige percelen 680.329
Middelland Zuid 0
Snel en Polanen 1.626.093
Oranjestraat 112.744
Hofwijk West 0
Kamerik Noord-Oost II 110.030
Defensie eiland 14.429.801
Totale boekwaarde complexen per 31-12-2011 22.015.484
Gewenste omvang Algemene Reserve Grondbedrijf
(10%) 2.201.548
De stand van de Algemene Reserve Grondbedrijf per 31-12-2011 is: € 3.677.159.
Gezien de algemene marktontwikkelingen, besluitvorming over uitwerking van het grondbedrijfcomplex Breeveld en omtrent de vestiging van de wet voorkeursrecht gemeente "Kromwijkerwetering" geven op dit moment reden om de Algemene Reserve Grondbedrijf nog niet af te romen naar de Algemene Reserve van de Algemene Dienst. In de loop van 2012 zullen verdere uitwerkingen van bovengenoemde keuzes bekend worden. Na deze uitwerkingen kan heroverwogen worden of afroming van de Algemene Reserve
Grondbedrijf wenselijk is.
Jaarverslag en jaarrekening 2011 51
De onafhankelijke accountant heeft bij controle van de jaarrekening aangegeven dat voor het Breeveld een verliesvoorziening getroffen dient te worden van € 800.000,=. Uitgangspunt voor de hoogte van de
verliesvoorziening is uitgifte in de huidige vorm (bedrijventerrein).
Meerjarenperspectief
B. Niet in exploitatie genomen gronden
Breeveld
Van het complex Breeveld is op dit moment geen actuele grondexploitatie. In 2011 is gekozen voor een uitwerking als woon-werkgebied. In 2012 is gestart met de concrete uitwerking van het gebied tot deze bestemming. De huidige bestemming van het gebied is bedrijventerrein. Op basis van de grondprijsbrief bedraagt de grondwaarde minimaal € 225 per m2. De huidige boekwaarde verhoogd met de kosten die nog gemaakt moeten worden om het gebied uit te geven komen boven deze opbrengst uit. De onafhankelijke accountant heeft bij controle van de jaarrekening aangegeven dat in 2012 voor het complex Breeveld een verliesvoorziening getroffen dient te worden. Het basis uitgangspunt voor de hoogte van de
verliesvoorziening is uitgifte in de huidige vorm (bedrijventerrein). De hoogte van de verliesvoorziening bedraagt € 800.000,= en wordt conform beleid gedekt uit de Algemene Reserve grondbedrijf.
Overige percelen
In dit complex worden de overige gronden van het Grondbedrijf beheerd. Dit zijn met name agrarische percelen die als compensatiegrond kunnen worden ingezet. Daarnaast worden eventuele koopopties voor strategisch gelegen percelen in dit complex ondergebracht.
A. In exploitatie genomen gronden
Snel en Polanen
Dit betreft een samengestelde gebiedsexploitatie bestaande uit meerdere deelexploitaties. In 2009 is al besloten om het plandeel Snellerpoort te vertragen en in een later stadium te ontwikkelen.
Vanwege de verlenging van de exploitatieperiode is bij vaststelling van de grondexploitatie 2010 besloten verder rekening te houden met een verhoogde risico-opslag voor grondverkopen van 10%.
Op basis van de overeenkomst met Bavog eindigde op 31 december 2011 de zandwinning in recreatiepias Cattenbroek. In deze overeenkomst zijn de contouren van de recreatiepias en wooneiland vastgelegd, zoals de gemeente die nodig heeft voor de uitvoering van de plannen in het gebied. Bij de opname van de plas is vastgesteld dat de plas niet is gerealiseerd conform de afgesproken contouren. Bij eiland IV van Waterrijk en bij het recreatie-eiland bevinden zich belangrijke afwijkingen in de vorm van twee bressen. Op deze twee plekken is tijdens de zandwinperiode zand uit het talud 'weggevloeid'. Een kleinere afwijking bevindt zich bij de zuidelijke hoogspanningsmast.
De gemeente heeft Bavog gewezen op haar verplichting om de plas correct op te leveren. Als de plas niet correct wordt opgeleverd, heeft dat voor de gemeente diverse nadelen. Zo kan minder woningbouw en recreatiegrond worden verkocht, moeten diverse plannen worden aangepast en ontstaat vertraging bij de uitgifte van gronden. Dit betreft de ontwikkeling van zowel eiland IV als het recreatie-eiland. Op dit moment is nog niet bekend hoe hoog het schadebedrag is. Bavog is in gebreke gesteld en tot 1 april 2012 de tijd gegeven om alsnog de contouren correct op te leveren. Indien de contouren niet worden herstelt zullen vervolgstappen gezet worden in het juridische en ontwikkelproces.
Oranjestraat
Dit complex betreft een inbreidingslocatie en zal naar verwachting medio 2013 administratief afgesloten kunnen worden. Het project is al vanaf de jaren 80 van de vorige eeuw in ontwikkeling en zijn diverse bodemsaneringen uitgevoerd en meerdere projecten huur- en koopwoningen gerealiseerd. De
gereserveerde verliesvoorziening van € 510.844 lijkt op dit moment voldoende.
Kamerik Noord-Oost II
Kamerik Noord-Oost is een uitbreidingslocatie voor woningbouw aan de noordoostzijde van de kern Kamerik. Hier worden 64 woningen gebouwd alsmede een zorgcomplex. Naar verwachting zal deze grondexploitatie medio 2015 afgesloten kunnen worden met een winst van c a . € 905.000 op start-waarde.
Defensie-eiland
Het betreft een binnenstedelijke herstructureringsopgave met een bouwprogramma van circa 240 woningen.
Binnen dit project zal sprake zijn van een bodemsanering en worden daarnaast oude structuren
teruggebracht. In 2009 is een voorziening getroffen van € 5.000.000 en per 1-1-2010 is deze voorziening nog eens aangevuld met € 7.450.000. De totale voorziening bedraagt op dit moment € 12.450.000. De nu gereserveerde gelden en een deel van de jaarlijkse toevoeging door rente vanuit de Algemene Reserve Grondbedrijf van ca. € 265.000 zijn op dit moment toereikend om het in begrote exploitatietekort op eindwaarde te kunnen dekken. De overige rente op de voorziening wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve Grondbedrijf.
Hofwijk West
Het complex Hofwijk West is in 2011 afgesloten. De boekwaarde van het complex is verrekend met de Algemene Reserve Grondbedrijf.
Middelland Zuid
Het complex Middelland Zuid is in 2011 afgesloten. De boekwaarde van het complex is verrekend met de Algemene Reserve Grondbedrijf.
Grondexploitaties per 1-1-2012
In het navolgende overzicht zijn de geprognosticeerde resultaten van de in exploitatie genomen complexen
Complex Boekwaarde
Voorziening Verwacht expl.
resultaat op
In expl. genomen cximplexen
Snel en Polanen Oranjestraat
Kamerik Noord-Oost II Defensie-eiland Totaal in expl. Genomen
1.626.093 In expl. genomen cximplexen
Snel en Polanen Oranjestraat
Kamerik Noord-Oost II Defensie-eiland
Totaal in expl. Genomen 16.278.668 76.038.112 -81.939.530 10.377.250 -13.225.844 -2.848.593 -1.861.000 In expl. genomen cximplexen
Snel en Polanen Oranjestraat
Kamerik Noord-Oost II Defensie-eiland Totaal in expl. Genomen
Vlottende activa %:
(BW grex en niet
Voorraden grex)
De gepresenteerde voorraden betreffen onderhanden werken en voorraden in verband met de
grondexploitatie, te onderscheiden in: in nog niet in exploitatie genomen bouwgronden en in exploitatie genomen bouwgronden.
Niet in exploitatie genomen bouwgronden
Boekwaarde
Jaarverslag en jaarrekening 2011 53
Boekwaarde
De bestedingen hebben betrekking op rentekosten.
De gemiddelde boekwaarde per m2 uitgeefbaar van dit complex bedraagt ca. € 161,=.
Overige percelen
De bestedingen hebben betrekking op rentekosten.
De gemiddelde boekwaarde per m2 van dit complex bedraagt € 3,84.
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie 3.052.824
Boekwaarde
8.681.042 6.760.873 12.375.490 3.052.824
Middelland Zuid
Dit complex is in 2011 afgesloten. De boekwaarde is verrekend met de Algemene Reserve Grondbedrijf.
Hofwijk West
Dit complex is in 2011 afgesloten. De boekwaarde is verrekend met de Algemene Reserve Grondbedrijf.
Snel en Polanen
4.995.535 4.479.895 -7.849.337 1.626.093
De bestedingen hebben betrekking op de kosten van het bouw- en woonrijp maken van de eilanden 3 en 4, het Villapark en het oostelijk deel van Snellerpoort van ca. € 1.320.000.
De planontwikkelingskosten bedroegen ca. € 1.443.000. De bijdragen aan de diverse fondsen waren ca. € 543.000. In 2011 zijn de bijdrages aan de Algemene Reserve Grondbedrijf van € 872.000 geëffectueerd. Dit bedrag is opgebouwd uit de bijdrage woningbouwlocaties (3 x 200.000) en de restant taakstelling 2006-2010 (272.000). De rentekosten bedroegen in 2011 ca. € 237.000.
De opbrengsten zijn verkopen geweest van vrije kavels in het Villapark van ca. € 2.717.000. Betreffende eiland 3 is een verkoop geweest van de Biezenhof en een deel van de Riethof CPO-groep ter grootte van ca. € 5.042.000. Ten slotte zijn er nog overige opbrengsten, huren en pachten e.d. ontvangen ter grootte van ca. € 88.000.
Oranjestraat
Boekwaarde per 1-1-2011
bestedingen/
vermeerderingen
opbrengsten/
verminderingen
Boekwaarde per 31-12-2011
705.700 378.243 -971.199 112.744
De bestedingen betreffen de kosten voor het woonrijp maken van ca. € 154.000. De planontwikkelingskosten bedroegen ca. € 110.000. De rentekosten bedroegen ca. € 34.000.
Aan de opbrengstenkant is een grondopbrengst van € 971.000 ontvangen.
Het verloop van de verliesvoorziening van de Oranjestraat is hieronder weergegeven. De herziening van de grondexploitatie op prijspeil 1-1-2012 geeft geen aanleiding om de verliesvoorziening bij te stellen.
Boekwaarde bestedingen/ opbrengsten/ Boekwaarde
per 1-1-2010 vermeerderingen verminderingen per 31-12-2011
-510.844 0 0 -510.844
Kamerik Noord-Oost II
Boekwaarde bestedingen/ opbrengsten/ Boekwaarde
per 1-1-2011 vermeerderingen verminderingen per 31-12-2011
1.033.461 584.103 1.507.034 110.030
De opbrengsten hebben betrekking op de uitgifte van kavels en het woonzorgcomplex. De bestedingen hebben betrekking op het bouwrijp maken van ca. € 230.000, planontwikkelingskosten van ca. € 80.000, rente van ca. € 49.000 en bijdrage fondsen € 176.000.
Defensie-eiland
Boekwaarde per 1-1-2011
bestedingen/
vermeerderingen
opbrengsten/
verminderingen
Boekwaarde per 31-12-2011
14.912.266 1.161.963 1.644.429 14.429.801
De bestedingen betreffen de kosten voor de planontwikkelingskosten van ca. € 364.000, de kosten voor tijdelijk beheer bedroegen ca. € 83.000 en aan rente is ca. € 708.000 betaald. De verkregen opbrengsten betreft een subsidie.
Het verloop van de verliesvoorziening van het Defensie-eiland is hieronder weergegeven.
De herziening van de grondexploitatie op prijspeil 1-1-2012 geeft aanleiding om de verliesvoorziening bij te stellen.
Boekwaarde per 1-1-2011
bestedingen/
vermeerderingen
opbrengsten/
verminderingen
Boekwaarde per 31-12-2011
-12.450.000 265.000 0 -12.715.000
Jaarverslag en jaarrekening 2011 55