- Bestemmingsreserves die dienen om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven ' die aan derden in rekening worden gebracht, maar die niet specifiek besteed hoeven te worden.
- Overige bestemmingsreserves, hieronder wordt verstaan reserves met een specifiek doel, waarvan alleen de raad bevoegd is de bestemming te wijzigen.
Reserves 31-12-2011 31-12-2010
algemene vrije reserves bestemmingsreserves
overige bestemmingsreserves totaal reserve
13.333.111 8.953.250 4.464.272 3.074.174 75.838.925 77.761.075 93.636.307 89.788.499
Algemene vrije reserves 13.333.111
Algemene reserve
Saldo 31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011
4.548.569 4.001.774 799.489 1.176.862 0 8.927.716
Deze reserve fungeert als buffer voor calamiteiten en exploitatietekorten. Incidentele uitgaven worden ten laste en incidentele inkomsten en rentetoevoeging van een groot aantal reserves en voorzieningen worden ten gunste van deze reserve gebracht. Tevens dient de reserve voor het neutraliseren van negatieve reserves.
De raad heeft bij de vaststelling van de jaarrekening 2010 besloten het positieve resultaat (€ 1.176.862) aan de reserve toe te voegen.
De reserves Ruimen graven, Meubilair, Bijdrage Bouwprojecten, Schoolgebouwen binnenkant, Lokaal Onderwijsbeleid en Egalisatie onderwijshuisvesting zijn opgeheven, de saldo's van deze reserves (€ 448.447) zijn aan deze reserve toegevoegd.
Een incidentele vrijval van de Reserve Vitens (€ 90.000), bijdrage warmte wininstallatie (€ 5.583) en voordeel incidentele toevoeging verlaging V C P (€ 25.000) zijn toegevoegd.
Conform de voormalige bezuinigingstaakstelling is er een bijdrage van de reserve Grondbedrijf ad
€272.100 toegevoegd.
Het positieve resultaat op het onderdeel verzekeringen (€ 170.000), vrijval voorziening Binnenstad binnen Kerkplein (€ 11.891), gedeelte reserve Dekking kapitaallasten onderwijs (€822.600) en het voordelig saldo primaire begroting 2011 (€ 1.160.410) zijn toegevoegd.
De overige toevoegingen bestaan uit de bespaarde rente op de voorzieningen en op de diverse bestemmingsreserves (€ 995.744).
De onttrekkingen betreffen kosten i.v.m., toegangscontrolesysteem stadhuis (€ 55.000), gladheids-bestrijding (€ 25.000) en inhaalslag baggeren (€ 250.000).
Het exploitatietekort van De Sluis ad. € 452.559 is tevens onttrokken
Er is een bijdrage geweest aan de reserve Schoolgebouwen buitenkant ter dekking van het nadelig saldo per 31 december 2011 (€16.930).
Meerjarenperspectief Saldo
31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
, Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering ivm activa
, Saldo 31-12-2011
1.414.875 0 686.640 0 0 0 728.235
De reserve is bedoeld voor het tijdig kunnen inspelen op factoren, die incidenteel een negatief financieel effect hebben op de exploitatiebegroting. In de huidige praktijk komen alleen de nog lopende incidentele
prioriteiten 2009-2012 ten laste van deze reserve.
De onttrekkingen betreffen kapitaallasten K C C (€ 87.953), kosten continue verbeteren (€ 117.000),
gebiedmonitor leefbaar en veilig (€ 7.940), aansluiting onderwijs arbeidsmarkt (€ 15.500), oplevering openbare ruimte Hoge Rijndijk (€ 21.995), veiligheid elektrische installaties (€ 2.388) en diverse incidentele
prioriteiten (€ 433.864).
Algemene reserve grondbedrijf Saldo
31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011
2.989.805 1.721.280 1.033.926 0 0 3.677.159
Deze reserve dient om onvoorziene risico's in de grondexploitaties op te vangen.
De toevoegingen bestaan uit rente 2011 (€ 757.657), aanvullende rente 2010 (€ 41.378), bijdragen bezuinigingen (€ 872.100), afsluiting Hofwijk West (€ 26.363) en vrijval voorziening Binnenstad binnen Kerkplein (€ 23.782).
De onttrekkingen betreffen afsluiting complex Middelland Zuid (€ 6.796), bijdrage Stichting Stadsherstel (€ 490.030), aanvulling verliesvoorziening Defensie eiland (€ 265.000) en een bijdrage aan de Algemene Reserve i.v.m. bezuinigingen (€ 272.100)
Bestemmingsreserves 4.464.272
Reserve afva stoffenheffing Saldo
31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering
Deze reserve wordt gebruikt voor de egalisatie van de exploitatieoverschotten/tekorten op de reiniging/afvalstoffenheffing.
De toevoeging betreft het positieve resultaat 2011 op het product Inzamelen, afvoeren & verwerken afval.
Reserve riolering Saldo
31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011
1.775.243 102.361 0 0 0 0 1.877.604
Deze reserve wordt gebruikt voor de egalisatie van de exploitatieoverschotten/tekorten op de riolering.
De toevoegingen betreffen rente (€ 75.448) en het positief resultaat op het product riolering (€ 26.913).
Overige Bestemmingsreserves 75.838.925
Structurele dekking exploitatie Saldo
31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011
30.877.326 0 0 0 0 0 30.877.326
De rente van deze reserve dient structureel ter dekking van exploitatie-uitgaven.
Er hebben geen mutaties plaatsgevonden.
Egalisatie B T W compensatiefonds Saldo
31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011
646.585 0 200.000 0 0 0 446.585
De reserve dient voor het neutraliseren van de gevolgen van het BTW-compensatiefonds.
De onttrekking (€ 200.000) betreft het deel wat voor 2011 nodig is ter neutralisering van de gevolgen van de invoering van het BTW-compensatiefonds.
Reserve groenfonds
Saldo Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering Saldo 31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking ivm activa 31-12-2011
63.707 156.834 16.261 0 0 0 204.280
Het groenfonds wordt gebruikt ter uitvoering van groenplannen, subsidie onderhoud aan particulieren bijzondere status bomen, uitvoeringsbudget landschapsbeleid, landschapsbeleidsplan, groenstructuurplan en het aanleggen van ecologische verbindingszones.
De toevoegingen betreffen verkoop van kavels (€ 144.155), (in de koopsom is een bedrag per m2 opgenomen t.b.v. het Groenfonds) en een bijdrage van de reserve Dekking Kapitaallasten ( € 12.679).
De onttrekkingen betreffen onderhoud particuliere bomen met bijzonder status (€ 3.761) en kosten land-schapsbeleid uitvoering derden (€ 12.500).
Reserve infrastructurele werken Saldo
31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011
20.648.228 1.856.262 4.127.264 0 0 18.377.225
Het doel van deze reserve is het realiseren van bovenwijkse voorzieningen van veelal grote omvang en met name wegenaanleg in het kader van B R A V O .
De toevoegingen (€ 978.712) hebben betrekking op de verkoop van kavels. In de koopsom is een bedrag per m2 opgenomen t.b.v. Infrastructurele werken.
De toevoeging van de jaarlijkse rente bedraagt € 877.550).
De onttrekkingen betreffen kosten van de BRAVO-projecten.
Gemeentelijk monumentenbeleid Saldo
31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011
105.037 0 105.037 0 0 0 0
Deze reserve dient ter egalisatie van de subsidieverstrekking inzake monumentenbeleid.
De onderhoudskosten zijn hoger dan het beschikbaar gestelde bedrag. Het verschil (€ 6.381) is aan de reserve onttrokken. De reserve is opgeheven conform notitie G 2 .
Reserve Verkeers Circulatie Plan Saldo
31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011
1.149.317 300.338 0 0 0 404.795 1.044.861
Deze reserve dient voor een gelijkmatige opvang van structurele lasten voortvloeiende uit investeringen in het kader van het V C P .
De toevoeging (€ 300.338) betreft de jaarlijkse storting en de vermindering (€ 404.795) dient ter dekking van de kapitaallasten V C P .
Renterisico Saldo 31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering
De ontwikkeling van de rente is een niet beïnvloedbare factor die aanzienlijke consequenties kan hebben.
Middels deze reserve is dit risico ingedamd. Het saldo is gemaximaliseerd op € 1.620.000.
Indien het saldo boven dit bedrag uitkomt vindt afronding plaats ten gunste van de algemene reserve.
Omdat de uitgaven van het rente deel van de kapitaallasten lager was dan de inkomsten heeft er een toevoeging plaatsgevonden van € 519.039.
Ruimen graven Saldo 31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011
17.476 0 17.476 0 0 0 0
Door middel van het tijdig ruimen van graven wordt voorzien in voldoende gelegenheid tot begraven.
De reserve is opgeheven en het saldo is toegevoegd aan de Algemene Reserve.
(Afkoopsom) openbare verlichting
Saldo Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering Saldo 31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking ivm activa 31-12-2011
97.831 18.134 115.965 0 0 0 0
Doel van deze reserve is een bijdrage te leveren aan de dekking van de kosten van openbare verlichting a.g.v.
areaaluitbreiding. Vanuit grondbedrijfcomplexen wordt deze reserve gevoed, omat deze zorgen voor uitbreiding van de openbare verlichting.
Voor € 13.976 heeft een toevoeging plaatsgevonden zijnde een bijdrage vanuit het grondbedrijf i.v.m. uit-breiding van de openbare verlichting als gevolg van nieuwbouwprojecten.
Het resterende deel € 4.158 betreft rente.
Conform de primitieve begroting is er € 90.283 onttrokken. De reserve is opgeheven en het saldo (€ 25.682) is vrijgevallen. De stortingen vanuit grondbedrijfcomplexen is hiermee komen te vervallen.
Dekking Kapitaallasten Saldo
31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011
6.641.338 3.432.397 835.279 0 0 839.065 8.399.392
De reserve dient ter dekking van rente en afschrijving van eenmalige investeringen die normaliter ten laste komen van overige bestemmingsreserves.
De toevoegingen betreffen rente (€ 282.257) en het saldo van de opgeheven reserve Dekking Kapitaallasten Onderwijs (€3.150.141).
De onttrekkingen betreffen kapitaallasten van diverse posten (€ 839.065), bijdrage aan de reserve Groenfonds (€ 12.679) en bijdrage aan de Algemene Reserve (€ 822.600).
Reserve nog uit te voeren beleid Saldo
31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011
0 1.434.529 1.434.529 0 0
De reserve is gevormd om beleid dat in een dienstjaar nog niet tot uitvoer is gekomen te kunnen oormerken.
Vanuit de resultaatbestemming 2010 is een bedrag van € 1.434.529 toegevoegd. In 2011 is datzelfde bedrag ter beschikking gesteld aan de diverse budgetten.
Parkeren Saldo 31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011
4.719.884 0 518.286 0 0 0 4.201.598
De reserve dient ter verrekening van onder- of overschrijdingen van de lasten en baten van parkeren.
De onttrekkingen betreffen het resultaat op het onderdeel parkeren.
Bestemmingsplannen Saldo
31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011
33.676 264.805 0 0 0 0 298.481
De reserve dient ter verrekening van onder- of overschrijdingen van het budget bestemmingsplannen, incl.
structuurvisie.
De toevoeging bestaat uit het saldo van het budget bestemmingsplannen.
Wet W O Z
Saldo Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering Saldo 31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking ivm activa 31-12-2011
479.092 0 479.092 0 0 0 0
De reserve dient ter egalisatie van onder- en overschrijdingen Wet W O Z .
De reserve is opgeheven en het saldo is vrijgevallen.
Stadhuis Saldo 31-12-2010
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering ivm activa
Saldo 31-12-2011 Saldo
31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking
Vermindering
De reserve dient ter bekostiging van onderhoud.
De reserve is opgeheven. Het saldo is toegevoegd aan de nieuw gevormde reserve Onderhoud gemeentelijk vastgoed.
Meubilair
Saldo Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering Saldo 31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking ivm activa 31-12-2011
183.358 0 183.358 0 0 0
De reserve dient ter bekostiging van vervanging meubilair.
De reserve is opgeheven en het saldo is toegevoegd aan de Algemene Reserve.
Onderhoud sporthallen/gymzaken
Saldo Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering Saldo 31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking ivm activa 31-12-2011
90.093 0 90.093 0 0 0
De reserve dient ter bekostiging van het onderhoud sporthallen en gymzalen
De reserve is opgeheven. Het saldo is toegevoegd aan de nieuw gevormde reserve Onderhoud gemeentelijk vastgoed.
IBOR
Saldo Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2010 Vermindering Saldo 31-12-2010 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking ivm activa 31-12-2011
1.315.362 121.095 0 0 0 0 1.436.457
De reserve dient ter egalisatie van onder- en overschrijdingen op de reguliere onderhoudsbudgetten IBOR.
De toevoeging betreft het restant saldo op de diverse budgetten vallende onder de IBOR.