PROGRAMMA 4 – FINANCIËN
De financiële positie en P&C cyclus staan in dit programma centraal. De begroting brengt de politieke speerpunten in beeld en verschaft inzicht in inkomsten- en uitgavenstromen. In de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over de voortgang van het gevoerde beleid en financiële ontwikkelingen.
4.1 Financiën
Missie
Een evenwichtige planning & controlcyclus is de basis van een betrouwbaar gemeentelijk (financieel) beleid. Een meerjarig sluitende begroting is het uitgangspunt van dit collegeprogramma bij het behandelen van iedere begroting waarbij het streven is de gemeentelijke belastingen voor onze inwoners zo laag mogelijk te houden en te gebruiken voor het doel waarvoor ze worden geheven.
Financieel beleid
Wat willen we bereiken?
Een gezonde financiële positie waarbij tekorten gedekt worden binnen het programma waar deze ontstaan.
Wat gaan we doen Wanneer is het
klaar
Wat is het streven Kosten + FTE in 2016
1a. Ratio’s en streefwaarden benoemen voor de nieuwe kengetallen ten aanzien van de financiële positie in de paragraaf Weerstandsvermogen.
Voltooid Een (ruim) voldoende financiële positie o.a. door beheersing van de
schuldenpositie.
Binnen begroting
1c. De reserve Sociaal Deelfonds wordt in 2018, na de
jaarrekening 2017, herijkt.
3e kwartaal 2018 Een helder beeld van de benodigde reserve ten opzichte van de risico’s in het sociaal domein als gevolg van de 3D’s.
Binnen begroting
Wat hebben wij bereikt en wat hebben wij gedaan?
1a. In de programmabegroting 2017 worden ratio's en streefwaarden voor de kengetallen opgenomen. Naast het benoemen van ratio's en streefwaarden zal gemonitord worden hoe de ratio's en streefwaarden zich door de jaren heen ontwikkelen om tijdig bij te kunnen sturen indien afwijkingen (te) groot worden 1c. Ook in 2016 onderhielden wij hiervoor intensief contact met de accountant, zorgaanbieders, Sociale
VerzekeringsBank (SVB) en andere ketenpartners. Het streven is om een helder beeld te krijgen van de benodigde reserve ten opzichte van de risico's in het sociaal domein. Ook worden hierbij de laatste kortingen vanuit het Rijk (2017) betrokken.
Gemeente Albrandswaard – Jaarstukken 2016
Voltooide speerpunten
4.1 Financiën Status Kwaliteit Tijd Geld Einddatum
16. 4.1.1b Een nota reserves en voorzieningen opstellen. Voltooid G G G 30-06-16
16. 4.1.2a Met ingang van 2017 wordt de hondenbelasting afgeschaft. Voltooid G G G 31-12-16
Lokale lasten
Wat willen we bereiken?
Lastenverlichting voor onze inwoners en ondernemers op basis van nieuw en innovatief beleid is de inzet in de komende periode.
Wat gaan we doen Wanneer is het
klaar
Wat is het streven Kosten + FTE in 2016
2b. Het tarief van de rioolheffing verlagen.
Voltooid Door innovatieve maatregelen in de uitvoering en reëlere ramingen in het gemeentelijk rioleringsplan (GRP) gaan de tarieven ten opzichte van 2016 omlaag.
Binnen begroting
2c. De hoogte van de afvalstoffen-heffing verlagen.
3e kwartaal 2017 Door innovatieve maatregelen in de uitvoering en reëlere ramingen binnen de NV BAR gaan de tarieven ten opzichte van 2016 omlaag.
Binnen begroting
Wat hebben wij bereikt en wat hebben wij gedaan?
2b. In 2016 is besloten om het tarief van de rioolheffing per 1 januari 2017 structureel te verlagen met 3% en voor 2017 ook niet te indexeren met 1%. Bij het rekenwerk is niet alleen gekeken of een verlaging van het tarief verantwoord is, maar ook of dit structureel houdbaar is. Er is nadrukkelijk gekeken naar het risico dat het tarief over een x-aantal jaar weer verhoogd moet worden vanwege toekomstige
uitgaven. Dat willen we voorkomen. Om de 4 jaar wordt het Gemeentelijke Rioleringsplan (GRP) dan ook geactualiseerd om tijdig te kunnen bijsturen.
2c. Een eenmalige korting op de afvalstoffenheffing heeft in 2016 plaatsvinden. De mogelijkheden om het tarief structureel te verlagen zijn nog in onderzoek. Daarbij wordt rekening gehouden met de vormgeving van duurzaamheidsdoelstellingen, nieuwe contracten, vervangingsinvesteringen of nieuwe aanleg van ondergrondse containers, en de ontwikkeling van de nieuwe organisatie NV BAR Afvalbeheer.
Risicobeheersing
Wat willen we bereiken?
Een integrale en effectieve benadering van control en consolideren van onze financiële positie waarbij het verlagen van de belastindruk voor inwoners en ondernemers het uitgangspunt is.
Wat gaan we doen Wanneer is het -1,5 in 2016 en verdere jaren
Binnen begroting
3b. Integrale Interne Controle (IC) binnen de gehele BAR-organisatie.
3e kwartaal 2017 Een integraal programma van interne controle
(rechtmatigeheid en audits (doelmatigheid)) voor de 3 colleges en raden samen.
Binnen begroting
Gemeente Albrandswaard – Jaarstukken 2016
Wat hebben wij bereikt en wat hebben wij gedaan?
3a. De ratio benodigd weerstandsvermogen/beschikbare weerstandcapaciteit is in 2016 net boven de normdoelstelling gebleven. In de opgestelde begroting 2017 staan geen grote uitnames uit de Algemene Reserve gepland, waardoor tussentijdse raadsbesluiten en veranderende risico's hierop de grootste invloed zullen gaan hebben. Ook de resultaten van het grondbedrijf die middels het MPO worden gerapporteerd staan onder druk en zullen de komende jaren van invloed zijn op ons
weerstandsvermogen. Omdat de beschikbare weerstandscapaciteit de laatste 3 jaar dalende is, hebben we de indicator dan ook heel bewust op "oranje" laten staan.
3b. Er is in het afgelopen jaar een integraal programma van interne controle (rechtmatigheid) en audits (213a) voor de drie colleges en raden opgesteld en ten uitvoer gebracht. Dit heeft vorm gekregen in een integraal controleplan 2016 welke tot stand is gekomen na inventarisaties van wensen van de drie colleges. Afstemming tussen dit BAR-controleplan en het controleplan van de rekenkamers kan hierdoor in samenhang plaats gaan vinden. Het is uiteraard een continu proces en we gaan in 2017 inzetten op een verdere verbetering in planning, structuur en (integrale)kwaliteit en verdere afstemming met de accountant.
Gemeente Albrandswaard – Jaarstukken 2016
Lasten 3.236.844 358.369 208.053 506.749 -298.696 N
Baten -34.517.688 -33.188.152 -35.426.035 -36.441.805 1.015.770 V
Saldo baten en lasten -31.280.844 -32.829.783 -35.217.982 -35.935.056 717.074 V
Toevoeging reserve 303.751 10.828 3.582.228 3.993.381 -411.153 N
Onttrekking reserve -1.895.577 -294.922 -2.126.959 -2.126.961 2 V
Totaal programma 4 -32.872.670 -33.113.877 -33.762.713 -34.068.636 305.923 V
Analyse financiële afwijkingen
Geldleningen langer dan 1 jaar € 54.250 (positief) incidenteel
In 2016 ontvingen wij renteopbrengsten over een lening die wij aan GEM Essendael CV hebben verstrekt. Deze opbrengsten waren nog niet geraamd.
Algemene uitkering € 42.255 (overschrijding inkomsten) incidenteel
Het incidentele positieve voordeel van € 42.255 wordt voornamelijk veroorzaakt door de bijstelling van de eerdere uitkeringsjaren 2014 en 2015. Sommige aantallen maatstaven worden pas na twee jaar definitief bijgesteld en afgerekend.
Onvoorzien € 45.450 (onderschrijding) incidenteel
De post onvoorzien is ingezet voor een voorstel rondom uitbreiding sociale woningvoorraad. In onderstaande tabel is het verloop van de post onvoorzien zichtbaar gemaakt.
Verloop onvoorzien
Omschrijving 2016
Primaire begroting 75.000
Uitbreiding sociale woningvoorraad (2e TR 2016) -30.000
Saldo 31 december 2016 45.000
Afwikkelingsverschillen € 222.512 (onderschrijding)
De Belastingdienst heeft haar bezwaar tegen het gebruik van de koepelvrijstelling ingetrokken.
Volgens de inspecteur kan de BAR-organisatie ruimschoots aan het vereiste voldoen dat 70% van dienstverlening wordt gebruikt voor de onbelaste activiteiten van de deelnemende gemeenten.
Het definitieve effect voor de gemeente is op dit moment nog niet vast te stellen.
Er is voor gekozen rekening te houden met een percentage van 30% belaste bijdragen, omdat de koepelvrijstelling kan worden toegepast als 70% van dienstverlening wordt gebruikt voor de onbelaste activiteiten van de deelnemende gemeenten. Voor de jaren 2014 – 2016 is in de huidige jaarrekening rekening gehouden met een bedrag van € 231.200. Voor alles boven de 70% zal onderhandeld moeten worden.
Winstuitkeringen € 411.150 (overschrijding inkomsten) incidenteel Betreft een onvoorzien voordeel van de afwikkeling van de OMMIJ.
Stelposten € 32.384 (onderschrijding) incidenteel
In de begroting stonden diverse stelposten opgenomen, waaronder een stelpost van € 75.000 voor de conservering/restauratie van het archief Poortugaal. De kosten daarvan staan verantwoord onder programma 1 Openbare Orde & Veiligheid & Algemeen Bestuur. Er blijft echter een lager bedrag over in verband met nog ingeboekte inkoopvoordelen.
Gemeente Albrandswaard – Jaarstukken 2016
Baten OZB gebruikers € 112.919 (overschrijding inkomsten) incidenteel
In 2016 zijn minder WOZ-bezwaren toegekend met als gevolg minder verminderingen op de OZB.
Daarnaast is er sprake geweest van extra belastingopbrengsten van voorgaande jaren.
Baten OZB eigenaren € 116.537 (overschrijding inkomsten) incidenteel
In 2016 zijn er minder bezwaren toegekend met als gevolg minder verminderingen op de OZB.
Saldo kostenplaatsen € 267.020 (negatief) incidenteel
In de begroting stond nog een aantal taakstellingen opgenomen met ingeboekte voordelen die nog niet concreet vertaald waren naar inhoudelijke begrotingsposten. Hierdoor ontstaat een eenmalig verlies.
Mutaties reserves € 411.150 (overschrijding) incidenteel
Betreft de storting van het voordeel bij de winstuitkering van de OMMIJ in de reserve Ontwikkelingsprojecten Vrije reserve.
Gemeente Albrandswaard – Jaarstukken 2016