Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
• Met de jaarrekening verenigbaar is zoals bedoeld in artikel 213 lid 3 sub d Gemeentewet en geen materiële afwijkingen bevat.
• Alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de voor de gemeente van toepassing zijnde vereisten in de Gemeentewet en aan de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het college van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING
Verantwoordelijkheden van het college van burgemeester en wethouders en de gemeenteraad voor de jaarrekening
Het college van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het college van burgemeester en wethouders is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening
verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder gemeentelijke verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader.
In dit kader is het college van burgemeester en wethouders tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het college van burgemeester en wethouders noodzakelijk acht om
het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het college van burgemeester en wethouders afwegen of de financiele positie voldoende is om de gemeente in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere
bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het college van burgemeester en wethouders moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening.
De gemeenteraad is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van gemeente.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant
professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de controleverordening gemeente West Betuwe, het Controleprotocol WNT 2019, ethische
voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
• Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties en het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van
controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.
• Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente.
• Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het college van burgemeester en wethouders en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.
• Het vaststellen dat de door het college van burgemeester en wethouders gehanteerde afweging dat de gemeente in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeente haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze
controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven.
• Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.
• Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en
gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Wij communiceren met de gemeenteraad onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Rotterdam, 7 juli 2020 Deloitte Accountants B.V.
Was getekend: drs. R.M.J. van Vugt RA
Bijlage 1: Restantkredieten
Lingeoever - openbare ruimte (park/boulevard) 723.787 15.934 707.853 0 707.853 0 nee
Lingeoever - Jachthaven 1.043.955 12.994 1.030.961 0 1.030.961 0 nee
WRP 2019 Klimaatmaatregelen 248.000 10.796 237.204 0 237.204 0 nee
Gymzaal Herwijnen 2016 141.042 90.932 50.110 0 50.110 0 nee
IHP huisvesting basisonderwijs vm Geldermalsen 2.390.131 13.714 2.376.417 0 2.376.417 0 nee
IKC De Plantage BF 0 / Planvorming nieuwbouw 10.692 149.354 -138.662 0 0 -138.662 ja
Brede School Heukelum incl. gymzaal 2016 2.712.966 2.167.074 545.892 0 125.000 420.892 nee
Brede School Spijk 2016 1.296.327 32.431 1.263.896 0 1.263.896 0 nee
Verv.inv. gymlokaal Oranje Nassaustraat 2018 (20 jr) 12.800 32.865 -20.065 0 0 -20.065 ja
Aanpassing toestellenberging gymzaal Leliestraat GDM 63.000 36.604 26.396 0 26.396 0 nee
Watersysteemmaatregelen 2019 50.000 12.662 37.338 0 37.338 0 nee
Aanpak waterproblematiek Laageindseweg Gellicum
2019 350.000 1.425 348.575 0 348.575 0 nee
Aanpassing/herinrichting Dorpsplein Beesd 24.000 19.820 4.180 0 4.180 0 nee
Verkeersveiligheid H. Kuijkstraat Oost 227.000 2.976 224.024 0 224.024 0 nee
Buurthalte en parkeerplaatsen De Pluk 144.665 119.568 25.097 0 25.097 0 nee
Renoveren rioolgemalen Mierastr/De Wieken (2019) 150.000 84.127 65.873 0 65.873 0 nee
Inc. afkoppelkansen Zijtak Buurmalsen (2014) 125.000 160.044 -35.044 0 15.000 -50.044 nee
Drukriolering Meterense Mark (afkoppelen HWA-2017) 50.000 0 50.000 0 50.000 0 nee
Revitalisering Homburg Beesd (Beesd N-B2) 100.000 0 100.000 0 100.000 0 nee
Extra waterberging aan noordzijde Schuttersweg Beesd 180.000 0 180.000 0 180.000 0 nee
GRP Grex Hondsgemet (uitbreidingsinvesteringen) 108.861 0 108.861 0 108.861 0 nee
GRP Grex De Plantage(uitbreidingsinvesteringen) 681.770 745.802 -64.032 0 0 0 nee
GRP Grex vm Neerijnen (uitbreidingsinvesteringen) 0 46.605 -46.605 0 0 0 nee
Gemeentelijk rioleringsplan 2017 24.664 0 24.664 0 24.664 0 nee
Gemeentelijk rioleringsplan 2018 222.587 0 222.587 0 222.587 0 nee
Bhp OVL fietsverbinding Tiel masten(40jr) 73.858 39.470 34.388 0 0 34.388 nee
Bhp OVL fietsverbinding Tiel armaturen (20jr) 25.011 13.157 11.854 0 0 11.854 nee
Bhp OVL armaturen 2017(20jr) 106.057 100.000 6.057 0 0 6.057 ja
Bhp Wegen R&R Rijnstraat 2017(32jr) 247.818 247.818 0 0 0 0 nee
Kapelstraat Ophemert (2018) 275.058 0 275.058 0 275.058 0 nee
Revitalisering bedrijventerrein Homburg 915.636 840.995 74.641 0 74.641 0 nee
IMP Kapelstraat Ophemert (WRP 2019) 300.000 47.181 252.819 0 252.819 0 nee
Afk. en verv riolering Nieuwe Steeg Herwijnen 50.000 9.580 40.420 0 40.420 0 nee
Aanpak Mildijk (Centrumplan) Vuren 725.000 725.000 0 0 0 0 ja
Afk. HWA Brede school Asperen en Heukelum 40.000 40.000 0 0 0 0 ja
Voorbereidingskrediet De klingelenberg 33.389 -33.389 0 0 -33.389 ja
Reconstructie standplaatsen Asperen 2018 230.010 167.874 62.136 0 62.136 0 nee
Buitenzijde gemeentehuis 2015 16.367 0 16.367 0 16.367 0 nee
Screens buitenzijde nieuwbouw 10.000 0 10.000 0 10.000 0 nee
Luchtbehandelingssysteem 14.000 0 14.000 0 14.000 0 nee
Noodstroom aggregaat 2018 15.000 0 15.000 0 15.000 0 nee
Bhp Wegen R&R Randweg (incl Rotonde) 2017 (32jr) 0 3.805 -3.805 0 -3.805 0 nee
Calamiteitenroute Zeiving-Zuid 2017 185.301 0 185.301 0 185.301 0 nee
Calamiteitenroute De Oven 2017 25.374 0 25.374 0 25.374 0 nee
Rotonde kruising Graaf Reinaldweg/Nieuwesteeg 374.510 311.588 62.922 0 62.922 0 nee
Korte Woerden (2018) 468.000 0 468.000 0 468.000 0 nee
Bhp Wegen R&R Dr A. Kuyperweg 2017 (32jr) 396.734 2.339 394.395 0 394.395 0 nee
Waterafv: Wadi Tricht T2.1 220.000 28.010 191.990 0 191.990 0 nee
Vernieuwing Geldersestraat 65.609 60.947 4.662 0 4.662 0 nee
Voorbereidingskrediet IKC Jan Harmenshof/Oranje
Nassau (IHP) 600.000 3.764 596.236 0 596.236 0 nee
Voorbereidingskrediet IKC Buurmalsen 230.000 3.764 226.236 0 226.236 0 nee
138 Zonnepanelen Klokhuis Beesd 46.500 49.750 -3.250 0 0 -3.250 ja
Zonnepanelen De Pluk Geldermalsen 65.000 26.023 38.977 0 38.977 0 nee
Vervanging materialen gemeentewerken 2017 18.737 0 18.737 0 18.737 0 nee
Vervanging materialen gemeentewerken 2018 66.000 0 66.000 0 66.000 0 nee
Toelichting
Krediet IKC De Plantage planvormingsfase
De planvormingsfase van IKC de Plantage ronden we met het afsluiten van dit krediet af.
Het tekort op dit krediet verrekenen we met een overschot voor hetzelfde bedrag op het krediet voor de bouwfase van IKC De Plantage. Per saldo betreft dit een budgetneutrale wijziging.
Krediet Klingelenberg
Dit betreft een vordering van voor 2019 van voormalig Neerijnen die in 2019 niet invorderbaar bleek te zijn.
Kredieten gemeentehuis(voormalig gemeentehuis Lingewaal)
· Vloerbedekking 2016
· Paternoster 2018
· Vervanging koffieautomaten 2018
· Draadloos discussiesysteem 2018
laten geen saldo zien. De bedragen zijn echter niet uitgegeven. De begrote kapitaallasten nemen we op als stelpost in de begroting en betrekken we bij de verbouwing van het gemeentehuis.
Toelichting stand van zaken structurele projecten Manifest voormalig Lingewaal
Project Beschikbaar
gestelde kredieten
Uitgaven tot en met april 2020
Restant 1 Brede school Asperen 3.326.530 -3.458.865 -132.335 2 Brede school Heukelum 3.533.858 -3.564.940 -31.082 3 Brede school Vuren 1.850.000 -1.568.838 281.162
4 Brede school Spijk 1.500.000 -242.335 1.257.665
5 Dorpshuis Asperen 325.000 -325.084 -84
6 Gymzaal Herwijnen 1.500.000 -1.449.889 50.111
Totaal 12.035.388 -10.609.951 1.425.437
Het financieel overzicht toont aan dat de projecten in totaliteit zich houden binnen de door de raad beschikbaar gestelde kredieten. Dit was destijds ook de nadrukkelijke voorwaarde van de raad. Dit met het doel om de voorzieningen te realiseren, maar ook om binnen de dekking van de beschikbare reserve te blijven.