B. OVERIGE RAPPORTAGES
A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting
€ €
Het resultaat 2015 is ten opzichte van 2014 toegenomen met 379.030
Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2015
Het werkelijke resultaat 2015 bedraagt
188.986-Het begrote resultaat 2015 bedroeg
427.441-238.455 3.1 Rijksbijdragen OCW/EZ hoger dan begroot met name de € 148.200 lumpsumvergoeding 253.189
groeiformatie was niet begroot. Lumpsumvergoeding personeel en personeels- en arbeidsmarktbeleid zijn hoger dan begroot, doordat de bekostiging NOA en herfstakkoord in deze budgetten zijn opgenomen. Per saldo is € 57.300 meer ontvangen dan begroot.
Vergoeding voor passend onderwijs valt ook € 32.000 hoger uit dan begroot.
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies hoger dan begroot omdat de bijdrage voor AZC 16.687 niet is begroot.
3.5 Overige baten zijn hoger dan begroot door de hogere bijdrage vanuit het samenwerkings- 105.297 verband voor invulling van de wettelijke taak. Verder zijn de baten voor opleiden in de
school en opbrengst medegebruik hoger dan begroot. Daarnaast is de mutatie schoolgeldrekening niet begroot.
5 Financiële baten lager dan begroot doordat de ontvangen couponrente en rentebaten 6.869-iets lager uitvallen dan begroot.
Verschil werkelijke baten en begrote baten 2015 368.304
4.1 Personeelslasten lager dan begroot, met name door € 476.800 lagere loonkosten. 97.311-Dit wordt gedeeltelijk veroorzaakt door een verschuiving naar uitgaven voor uitzendkrachten
(€ 399.700 hoger dan begroot).
Verder zijn de uitgaven voor bestuurs- en managementondersteuning (€ 35.800), kwaliteitsimpuls (€ 10.000) en prestatiebox (€ 23.300) lager dan begroot.
Voor uitkeringen UWV is € 24.800 minder ontvangen dan begroot.
4.2 Afschrijvingen lager dan begroot doordat er voor leermiddelen minder is geïnvesteerd 77.551-dan begroot en doordat meeste investeringen voor ICT pas later in het jaar hebben
plaatsgevonden.
4.3 Huisvestingslasten hoger dan begroot. De schoonmaakkosten zijn hoger dan begroot 154.700 door niet begrote kosten voor kwaliteitscontroles door derden. Daarnaast leidt het per
1 september 2014 afgesloten nieuwe contract tot hogere schoonmaakkosten.
Verder is de dotatie aan de voorziening onderhoud hoger dan begroot door de overheveling van de verantwoordelijkheid voor het onderhoud van de buitenschil.
4.4 Overige lasten hoger dan begroot. Drukwerkkosten/kopieerkosten, ICT kosten, kantoor- 150.011 benodigdheden en contributies / abonnementen zijn hoger dan begroot.
Verder is de mutatie schoolgeldrekening niet begroot.
5 Financiële lasten
-Investeringen
In 2015 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van € 607.068
Langlopende leningen
Per balansdatum 31-12-2015 zijn er geen langlopende leningen.
Ondertekening Datum:
Stichting Accent
Handtekening voorzitter C.v.B.:
De heer P.J.M. Putman
A.0.4 Kengetallen
Kengetallen financiële positie Liquiditeit (current ratio)
Vlottende activa € 3.690.154
Kortlopende schulden € 1.896.209 1,95 * 1,95 1,76 1,54
Solvabiliteit
Eigen vermogen en voorzieningen € 6.337.051
Balanstotaal € 8.233.260 0,77 0,79 0,74 0,68
Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering
Resultaat gewone bedrijfsvoering €
188.986-Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 17.538.201 -1,1 % -3,4 % 2,5 % 1,7 %
Kapitalisatiefactor
Balanstotaal minus boekwaarde gebouwen en terreinen € 7.562.901
Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 17.538.201 43,1 % ** 43,8 % 51,1 % 53,7 %
* De toename in liquiditeit wordt veroorzaakt doordat verkochte en afgeloste obligaties de laatste jaren niet herbelegd konden worden wegens gebrek aan geschikte alternatieven. De vrijgekomen gelden blijven staan op beleggersrekeningen en worden zo onderdeel van de liquiditeit.
** De kapitalisatiefactor wordt beïnvloed door vooruit ontvangen bedragen van gemeenten voor uitgaven aan verbouw en/of nieuwbouw waarvan de uitgaven later plaatsvinden. Per ultimo 2015 zijn er in dit kader geen vooruit ontvangen bedragen meer.
De gecorrigeerde kapitalisatiefactor van vorige jaren bedraagt per 31-12-2014 43,3%, per 31-12-2013 47,1%, per 31-12-2012 44,9% en per 31-12-2011 43,0%.
De gecorrigeerde solvabiliteit van vorige jaren bedraagt per 31-12-2014 0,74, per 31-12-2013 0,79, per 31-12-2012 0,80 en per 31-12-2011 0,80.
Accent 2015
Accent 2013
Accent 2012 Accent
2014
Overige overheidsbijdragen / baten * 100% - 96.331 0,5 % 0,6 % 0,8 % 0,6 %
Overige baten / baten * 100% - 372.513 2,1 % 1,9 % 1,9 % 1,8 %
Financiële baten / baten * 100% - 55.897 0,3 % 0,5 % 0,5 % 0,8 %
Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 17.538.201 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %
Procentuele verdeling lasten
Personeelslasten / totale lasten * 100% € 14.396.623 81,2 % 82,8 % 82,9 % 83,1 %
Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 597.857 3,4 % 3,4 % 2,9 % 2,8 %
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 1.314.643 7,4 % 6,1 % 5,8 % 5,6 %
Overige lasten / totale lasten * 100% - 1.415.381 8,0 % 7,8 % 8,3 % 8,4 %
Financiële lasten / totale lasten * 100% - 2.683 0,0 % 0,0 % 0,1 % 0,1 %
Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 17.727.187 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %
Baten per leerling
Aantal leerlingen per 1 oktober 2015 3.147
Rijksbijdragen per leerling € 17.013.460 € 5.406 € 5.121 € 5.391 € 5.187
Overige overheidsbijdragen per leerling - 96.331 - 31 - 30 - 43 - 32
Overige baten per leerling - 372.513 - 118 - 100 - 106 - 95
Financiële baten per leerling - 55.897 - 18 - 25 - 29 - 45
Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 17.538.201 € 5.573 € 5.277 € 5.569 € 5.359
Lasten per leerling
Personeelslasten per leerling € 14.396.623 € 4.575 € 4.517 € 4.509 € 4.375
Afschrijvingen per leerling - 597.857 - 190 - 183 - 156 - 146
Huisvestingslasten per leerling - 1.314.643 - 418 - 330 - 312 - 295
Overige lasten per leerling - 1.415.381 - 450 - 423 - 451 - 444
Financiële lasten per leerling - 2.683 - 1 - 1 - 3 - 6
Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 17.727.187 € 5.634 € 5.455 € 5.431 € 5.266
A.0.4 Specificatie kengetallen
Centraal 02WC 04RJ 04VW 04WR
budget OPD AZC Krömmels Nieuw Hessen De Hoeksteen Wilhelmina Bontebrug
2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015
% % % % % % % %
Rentabiliteit -2,8 1,3 0,0 4,7 -6,4 -3,1 -1,1 -6,3
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen / baten * 100% 98,0 100,0 0,0 0,0 93,1 94,4 99,3 93,0
Overige overheidsbijdragen / baten * 100% 0,3 0,0 100,0 79,3 0,5 0,2 0,0 0,0
Overige baten / baten * 100% 0,0 0,0 0,0 20,7 6,4 5,4 0,7 7,0
Financiële baten / baten * 100% 1,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Procentuele verdeling lasten
Personeelslasten / totale lasten * 100% 65,8 93,6 20,3 61,1 87,4 87,0 85,9 85,0
Afschrijvingen / totale lasten * 100% 8,8 0,6 0,2 0,9 2,3 1,2 1,7 1,4
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 11,8 0,0 3,4 31,0 5,3 5,3 5,4 7,0
Overige lasten / totale lasten * 100% 13,6 5,8 76,1 7,0 4,9 6,5 7,1 6,6
Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Baten per leerling € € € € € € € €
Rijksbijdragen per leerling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 8.672 3.614 3.620 4.325
Overige overheidsbijdragen per leerling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 47 9 -
-Overige baten per leerling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 598 205 24 326
Financiële baten per leerling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. - - -
-Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 9.317 3.828 3.644 4.651
Lasten per leerling
Personeelslasten per leerling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 8.668 3.432 3.164 4.201
Rentabiliteit 7,8 -0,3 -0,8 -1,0 2,4 -2,4 -1,7 -12,7
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen / baten * 100% 95,5 97,0 100,0 99,5 99,2 96,3 91,7 97,3
Overige overheidsbijdragen / baten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1,0 0,0
Overige baten / baten * 100% 4,5 3,0 0,0 0,5 0,8 3,7 7,4 2,7
Financiële baten / baten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Procentuele verdeling lasten
Personeelslasten / totale lasten * 100% 79,1 83,0 85,9 84,7 80,5 81,7 79,1 82,0
Afschrijvingen / totale lasten * 100% 3,1 2,3 1,8 2,5 2,8 1,4 1,9 2,2
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 9,2 7,2 7,2 5,7 10,0 5,6 8,6 7,9
Overige lasten / totale lasten * 100% 8,6 7,4 5,0 7,1 6,7 11,2 10,5 7,9
Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Baten per leerling € € € € € € € €
Rijksbijdragen per leerling 6.526 4.764 5.479 5.113 5.838 4.591 5.490 5.663 Overige overheidsbijdragen per leerling - - - - - - 58 -Overige baten per leerling 311 147 3- 26 46 175 441 155 Financiële baten per leerling - - - - - - - -Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 6.837 4.911 5.476 5.139 5.884 4.766 5.989 5.818
Lasten per leerling
Personeelslasten per leerling 4.981 4.087 4.744 4.397 4.624 3.988 4.813 5.373 Afschrijvingen per leerling 194 115 101 129 159 70 117 147
A.0.4 Specificatie kengetallen
08CY 08RL 08WG 09DL 09ZJ 10JT 10NW
IKC UnieK v.Prinsterer Meeander De Bosmark De Höve De Triangel Julianaschool
2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015
% % % % % % %
Rentabiliteit -0,3 3,2 0,7 0,8 5,7 -0,8 -1,9
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen / baten * 100% 98,6 99,4 98,0 96,1 97,5 96,9 98,9
Overige overheidsbijdragen / baten * 100% 0,0 0,0 0,4 0,0 0,0 2,1 0,0
Overige baten / baten * 100% 1,4 0,6 1,6 3,9 2,5 1,1 1,1
Financiële baten / baten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Procentuele verdeling lasten
Personeelslasten / totale lasten * 100% 86,6 87,4 84,8 87,0 83,9 82,8 84,3
Afschrijvingen / totale lasten * 100% 1,6 1,4 2,4 3,0 2,2 2,7 1,3
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 5,5 5,1 6,6 5,8 7,3 7,5 6,4
Overige lasten / totale lasten * 100% 6,4 6,1 6,2 4,2 6,6 7,0 8,1
Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Baten per leerling € € € € € € €
Rijksbijdragen per leerling 4.212 3.890 4.125 3.906 4.679 3.694 3.733 Overige overheidsbijdragen per leerling - - 19 - - 79 -Overige baten per leerling 59 22 66 158 119 40 41 Financiële baten per leerling - - - - - - -Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 4.271 3.912 4.210 4.064 4.798 3.813 3.774
Lasten per leerling
Personeelslasten per leerling 3.710 3.312 3.546 3.509 3.797 3.183 3.242
De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW.
Materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de economische levensduur.
Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name.
De grens voor activeren bedraagt € 1.000.
Gebouwen en terreinen worden alleen opgenomen in de balans als economische eigendom ervan berust bij het bevoegd gezag.
Afschrijvingspercentages gebouwen:
- Gebouwen (nieuwbouw) 2,5%
- Gebouwen (verbouw) 10,0%
Afschrijvingspercentages inventaris en apparatuur:
- ICT 33,3% of 20,0% of 10,0%
- Onderwijsleerpakket 10,0% of 12,5%
- Meubilair 4,0% of 10,0%
- Overige inventaris 20,0% of 10,0%
Afschrijving eerste waardering geschiedt op basis van vaste bedragen per jaar.
Financiële vaste activa
Effecten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.
Liquide middelen
De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Algemene reserve
De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht.
Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans.
Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel.
Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag.
Voorzieningen
A.1.0 Grondslagen (vervolg)