Vaste passiva
4.5.2 Algemene dekkingsmiddelen
(€ x 1.000) Lasten/
Baten
Primitieve begroting
2016
Begroting Realisatie Verschil
Inclusief
wijzigingen 2016 2016
2016
Programma`s
Uitkeringen Gemeentefonds L 50 50 41 -9
B -64.565 -66.491 -66.594 -103
Saldo -64.515 -66.441 -66.553 -112
Belastingen L 1.252 1.452 1.197 -255
B -8.898 -11.538 -11.583 -45
Saldo -7.646 -10.086 -10.386 -300
Overige baten en lasten L 2.514 3.831 1.178 -2.653
B -3.881 -4.436 -2.592 1.844
Saldo -1.367 -606 -1.414 -809
Rekening van baten en lasten L 0 0 0 0
B 0 -47 0 47
Saldo 0 -47 0 47
Huisvesting Gooise Meren L 0 1.453 644 -809
B 0 0 0 0
Saldo 0 1.453 644 -809
Totaal -73.528 -75.726 -77.709 -1.983
Voor de verschillen boven de € 50.000, zie de verklaringen bij programma 9 Algemene baten en lasten
139 4.5.3 Incidentele baten en lasten
Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich maximaal drie jaar achtereen voordoen.
Onderstaand zijn de belangrijkste incidentele baten en lasten, die betrekking hebben op de afwikkeling van het boekjaar 2016, weergegeven.
Activiteit/omschrijving storting in de voorziening nodig was.
Bovenformatieven 1 852.000 Betreft de loonkosten van gecompenseerd door het Rijk
Uitkering Gemeentefonds 9 -61.000 Bijdrage Rijk inzake Oekraïne referendum
Bommenregeling 2 160.000 Deze uitgaven heeft gemeente Gooise Meren via het gemeentefonds
(programma 9) gecompenseerd
bestemmingsreserve als gevolg van lagere kapitaallasten.
140 Activiteit/omschrijving Prog Incidentele Toelichting
baten lasten met diverse organisaties voor de eerste opvang onderwijs statushouders Reserve
onderwijsachterstandenbeleid
7 -50.000 De kosten voor de eerste opvang onderwijs statushouders worden uit de reserve gedekt
Collectieve voorieningen 7 226.000 Extra middelen voor de uitvoering LTA om inwoners passende ondersteuning te bieden om mee te kunnen doen het Rijk middelen ter beschikking stelt Uitkering Gemeentefonds 9 -108.000 Aanvulling uitkering gemeentefonds tbv
buurtsportcoaches
Personele lasten 9 750.000 Reservering vakantiegeld-uitkering 2016 ihk van IKB
Kapitaallasten 9 758.000 Dit betreft het afboeken van
investeringen kleiner dan €25.000 (met name bij de vm. gem. Naarden)
141 4.5.4 Toelichting structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Hieronder worden alle afwijkingen voor wat betreft de structurele mutaties in reserves per programma toegelicht, volgt.
Reserve Onderwijsachterstandenbeleid Toevoeging 0 -105 -105 0
Onttrekking 3 53 50 3
142 (€ x 1.000)
Programma`s
Toevoeging/
Onttrekking
Primitieve begroting
2016
Begroting Inclusief wijzigingen
2016
Realisatie 2016
Verschil 2016
Reserve Grote Projecten Muiden Toevoeging -3.564 -4.122 -389 -3.733
Onttrekking 3.983 3.983 1.170 2.813
Saldo 419 -139 781 -920
Reserve Egalisatie Primair Toevoeging 0 0 0 0
Onttrekking 0 0 3 -3
Saldo 0 0 3 -3
Reserve Uitbreiding sportvoorzieningen Toevoeging 0 0 0 0
Onttrekking 177 177 177 0
Saldo 177 177 177 0
Reserve Buurtsportcoaches Toevoeging 0 -336 -336 0
Onttrekking 0 17 17 0
Saldo 0 -319 -319 0
Reserve Groot onderhoud De Zandzee Toevoeging 0 -1.349 -1.349 0
Onttrekking 0 0 0 0
Saldo 0 -1.349 -1.349 0
Saldo jaarrekening Toevoeging 0 0 0 0
Onttrekking 0 47 47 0
Saldo 0 47 47 0
Totaal 4.794 4.890 -416 5.305
143 4.5.5 Begrotingsafwijkingen
Er zijn verschillende categorieën van begrotingsafwijkingen aan te geven:
Soorten begrotingsafwijkingen Rechtmatig Onrechtmatig
1. Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten
x 2. Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen x 3. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra
inkomsten die niet direct gerelateerd zijn
x 4. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar
waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd
x
5. Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingswijziging is ingediend
x
6. Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als
onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een
toezichthouder blijkt:
a) geconstateerd tijdens het verantwoordingsjaar
b) geconstateerd na het verantwoordingsjaar x
x Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten waarvan de gevolgen
voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren.
het jaar van investeren
hogere kapitaallasten in latere jaren x
x
Op programmaniveau is nagegaan of de begrotingsafwijkingen binnen de grenzen liggen van de door de raad geautoriseerde begroting. Er zijn geen begrotingsafwijkingen per programma die als
onrechtmatig worden geclassificeerd.
Tenslotte zijn er nog budgetafwijkingen door kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig konden worden gesignaleerd. Indien de accountant dit waarneemt heeft dit geen gevolgen voor de strekking van de controleverklaring. Wel zal de accountant deze waarnemingen opnemen in zijn accountantsverslag.
programma Toelichting Afwijking lasten
Veiligheid De verklaring is dat er meer kosten zijn gemaakt voor inspecties door de Regio Gooi en Vechtstreek in opdracht van GM op kinderdagverblijven, peuterspeelzalen, buitenschoolse opvang en gastouders. Bij 2e voortgangsrapportage viel deze overschrijding buiten de rapportagenorm van
€ 50.000.
€ 66.933
144 4.5.6 Wet Normering Topinkomens (WNT)
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze sectoren zijn op basis van de WNT verplicht om bezoldigingsgegevens van topfunctionarissen openbaar te maken. Topfunctionarissen zijn diegenen die behoren tot het hoogste uitvoerende of toezichthoudende orgaan, of de laag daaronder, en in die rol verantwoordelijk zijn voor de gehele instelling of rechtspersoon. Bij gemeenten zijn de gemeentesecretaris en de griffier
topfunctionarissen.
Daarnaast moeten bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoedingen van andere medewerkers met een dienstbetrekking worden vermeld zodra zij hoger zijn dan het bezoldigingsmaximum.
Dit geldt ook voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. In dat geval wordt wel rekening gehouden met het aantal kalenderdagen en de deeltijdfactor waarvoor de functionaris werkt.
Deze verantwoording 2016 is opgesteld op basis van de voor gemeenten en gemeenschappelijke regeling geldende algemene WNT-maximum van € 179.000. Er zijn er geen bezoldigingen betaald die boven het wettelijke maximum uitkomen.
Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2016 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2016 geen
ontslaguitkeringen betaald aan top- en overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.
Bezoldiging van (gewezen) topambtenaren 2016
bedragen x € 1 D.J. van Huizen M.G. Knibbe H.T.J. Hermes-
Molenbrugge L. Wieringa M. Schade Functiegegevens Gemeentesecretaris Griffier Gewezen
topfunctionaris
179.000 179.000 179.000 179.000 179.000
Beloning 106.541 85.428 96.728 87.352 84.562
Subtotaal 124.689 99.832 112.260 98.618 96.041
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
0 0
Totaal bezoldiging 124.689 99.832 112.260 98.618 96.041
145
146
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornum m er: D9 / 01 Indicatornum m er: D9 / 02 Indicatornum m er: D9 / 03 Indicatornum m er: D9 / 04
€ 285.154 € 72.950 € 0 € 22.792
Aard controle n.v.t Aard controle R Aard controle n.v.t Aard controle R
Indicatornum m er: D9 / 05 Indicatornum m er: D9 / 06 Indicatornum m er: D9 / 07 Indicatornum m er: D9 / 08 1 061942 Gemeente Gooise
Meren
€ 0 061942 Gemeente Gooise
Meren
Overige bestedingen (jaar T) Besteding (jaar T) door meerwerk dat o.b.v. art. 126 Wet geluidshinder ten laste van het Rijk komt
Correctie over besteding (jaar T-1)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornum m er: E3 / 01 Indicatornum m er: E3 / 02 Indicatornum m er: E3 / 03 Indicatornum m er: E3 / 04 Indicatornum m er: E3 / 05
1 BSV 2011057265 € 0 € 0 € 0 € 0
2 IenM/BSK-2012/217796 € 6.632 € 0 € 0 € 0
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2016 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 10 januari 2017
147
Kopie beschikkingsnummer Kosten ProRail (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze regeling ten laste van artikel 25 lid 4 van deze regeling ten laste van rijksmiddelen
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E3 / 06 Indicatornummer: E3 / 07 Indicatornummer: E3 / 08 Indicatornummer: E3 / 09 Indicatornummer: E3 / 10 Indicatornummer: E3 / 11
1 BSV 2011057265 € 0 € 0 € 0 € 572.825 Nee
Overige bestedingen (jaar T) Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: E27B / 01 Indicatornummer: E27B / 02 Indicatornummer: E27B / 03 Indicatornummer: E27B / 04 Indicatornummer: E27B / 05
12010/75509 € 0 € 0 € 0 € 0
10473701/604775-630869 € 331.144 € 331.144 -€ 47.117 -€ 47.117
11473716/603341 € 54.647 € 54.647
148 bestedingen tot en met (jaar T)
Deze indicator is bedoeld voor
Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: E27B / 06 Indicatornummer: E27B / 07 Indicatornummer: E27B / 08 Indicatornummer: E27B / 09 Indicatornummer: E27B / 10
12010/75509 € 16.790 € 883 cf. sisabijlage 2014 Naarden ja
2
2011/14873
€ 150.040 € 0 vaststelling besluit Provincie
dd28.03.2017
ja
32011/14885 € 14.156 € 18.580 cf. sisabijlage 2015 Bussum ja
42012/28748 € 500.000 € 500.000 cf. sisabijlage 2015 Muiden ja
5247751/367031 € 86.550 € 86.550 Ja
6247763/367156 € 648.423 € 648.423 Ja
7
247784/367177
€ 1.024.493 € 1.024.493 vaststelling besluit Provincie dd7-11-2016
ja
8472375/599220 € 707.615 € 707.615 Nee
9472376/599278 € 145.569 € 145.569 Nee
10473701/604775-630869 € 331.144 € 331.144 Nee
11473716/603341 € 54.647 € 54.647 Nee
SZW G2 Besteding (jaar T) algemene
bijstand
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 01 Indicatornummer: G2 / 02 Indicatornummer: G2 / 03 Indicatornummer: G2 / 04 Indicatornummer: G2 / 05 Indicatornummer: G2 / 06
€ 11.088.271 € 195.261 € 727.081 € 3.277 € 86.558 € 0
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G2 / 07 Indicatornummer: G2 / 08 Indicatornummer: G2 / 09 Indicatornummer: G2 / 10 Indicatornummer: G2 / 11 Indicatornummer: G2 / 12
€ 142.291 € 5.098 € 0 € 45.147 € 0 Ja
149
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G2A / 01 Indicatornummer: G2A / 02 Indicatornummer: G2A / 03 Indicatornummer: G2A / 04 Indicatornummer: G2A / 05 Indicatornummer: G2A / 06 1 061942 Gemeente Gooise
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G2A / 07 Indicatornummer: G2A / 08 Indicatornummer: G2A / 09 Indicatornummer: G2A / 10 Indicatornummer: G2A / 11 Indicatornummer: G2A / 12 1 061942 Gemeente Gooise
Indicatornummer: G2A / 13 Indicatornummer: G2A / 14 1 061942 Gemeente Gooise
Meren
€ 0
150
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 01 Indicatornummer: G3 / 02 Indicatornummer: G3 / 03 Indicatornummer: G3 / 04 Indicatornummer: G3 / 05 Indicatornummer: G3 / 06
€ 202.407 € 112.250 € 18.717 € 73.035 € 68.979 € 0
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G3 / 07 Indicatornummer: G3 / 08 Indicatornummer: G3 / 09
€ 0 € 0 Ja
151
SZW G3A Hieronder per regel één
gemeente(code) uit (jaar T-1)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: G3A / 01 Indicatornummer: G3A / 02 Indicatornummer: G3A / 03 Indicatornummer: G3A / 04 Indicatornummer: G3A / 05 Indicatornummer: G3A / 06
1 061942 Gemeente Gooise
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: G3A / 07 Indicatornummer: G3A / 08 Indicatornummer: G3A / 09 Indicatornummer: G3A / 10
1 061942 Gemeente Gooise € 0 € 0 € 0
152