aanbevelingen
vande Nationals Ombudsmanen ineenlater stadium betrokkenbij
hetinformerenvande Staatssecretaris Snel Het CAF 11 Hawai dossier is
volgens
de Directeur GeneraalBelastingdienst
2017 2020 in maart2017geenondeiwerpvan gesprek
gev^eest metI Het memo Palmen
Toeslagen
2017 niet met de Directeur GeneraalBelastingdienst
2017 2020besproken
omdatvirilde afwachten
onderzoekvan de Nationals Ombudsman alseen bAreede
opvolging
naaraanleiding
vanhet‘memo Palmen’ naast de
werkgroep
die het onderzoek deed naarmogelijke compensatie
vangedupeerde
ouders in het CAF 11 Hawai dossieraanhet
I
404139Gevraaodnaarzijn mening
overhet memo Palmen2017 dat de
uitspraak
vande RaadvanStatevan8 maart 2017vanbelang
was Totaandatmomenthad de RaadvanState
altijd geoordeeld
dat alseendeelvandeeigen bijdrage gedurende
eentoeslagjaar
nietwasbetaald hetgehele
recht opkinderopvangtoeslag
in hetbetreffende
jaar
zoukomen te vervallenBij
deuitspraak
van8 maart 2017 veranderde ditstandpunt
Toen deAlgemeen
DirecteurToeslagen
2017 het ’memo Palmen’ op 13 maart 2017 las schrok beDirecteur Toeslagen 2017 niet echtvan de inhoud Decontourenvandeonderliggen^
casus warenhet inmiddels door de Nationals Ombudsman
gestarte
onderzoeknaarCAF 11 Hawai DeAlgemeen
DirecteurToeslagen
2017 steltdestijds
kennis te hebben genomenvandevoortgang
en inhoudvan het onderzoekvande Nationals Ombudsman welke strooktemet het‘memo Palmen’ In het lichtvan
hetgeen
hierboven in detijdlijn
van7 november 2016bij
deaankondiging
van het onderzoeken de vragen
gesteld
door de Nationals Ombudsman is beschrevenzijn
erinhoudelijke
overeenkomsten tussen het ‘memo Palmen’ deuitspraak
vande RaadvanStatevan
van Stateen het onderzoekvande Nationals Ombudsman
politiek
enbestuurlijkzvraarder
wegenendat het‘memo Palmen’ daarmee in
overeenstemming
wasDaarnaastgaf
deAtgemeen
DirecteurToeslagen
2017 aandateenaantal zaken dieinhet ‘memo Palmen’ worden benoemd ook al warenopgepakt
doorToeslagen
Een hiervanwas het nietmeerstopzetten opschorten
vankinderopvangtoeslag
de ‘zachtestop’ Volgens
de ‘zachte
stop’
ophet momentvanhetschrijven
van het ’memo Palmen’ 13 maart 2017 algeannuleerd
In de antwoordenvande StaatseaetarisvanFinanoien 2011I
wasS0474Wiebesaandat vanaf medio 2016 deze
“werkwijze aangepast
enwordentoeslagen
alleennoggestoptnadater
bewijsstukken zijn opgevraagd
enIsvastgesteld
datergeen recht is op de foesag”
®’®
406141 Voorwatbetreft de
vastlegging
vanhetgeen
isbesproken
overhet ‘memo Palmen’tijdens
deheidag
vanhet MTToeslagen verwijzen
deAigenneen
DirecteurToeslagen
2017 ende ledenvan het MT
Toeslagen
naardevolgende
passageuit de notulen’ “Uitspraak
Raadvan State in zaallI
]
etbetrokkenaastouderbureau is verloren Advocate heeftvandaag
verschillendekerengebeld
Coordinatievervolg
wordtbij
het MTbelegd
PwC Lid 5vanhet MTToeslagen
2017 neemt ditopzich In relatie tot deze zaakligt
erookeen dossierrichting
NOeendossier DGSe
Afspraak
PwC Lid 2enLid S5vanhet MTToeslagen
2017 formereneengroep dieaande
slag gaat
met hetvervolg
op deuitspraak
vande Raadvan State PwC Lid^5vanhet MT
Toeslagen
2017 Informeertpersvoorlichting
enbeltmorgenadvocateAAAT In eenlatere versiegewijzigd
op21 maart 2017 vande notulenvandeheidag
is devolgende
passagetoegevoegd
170321“Groep
isbij
elkaargeweest
Nu wordt in kaartgebracht
water nuprecies speelt
enhoewij gehandeld
hebben in eenaantalgevalten
is dat zeker niet correctgeweest
De verschillende Individuelegevallen
moetennagelopen
worden encorrect lPwC{
AanhangselHandelingenII 20^Sln tir2720 p 1
ADRAdviesrapportvande AdviescommissieUitvoering Toeslagenvan12 maart 2020 p 27 “Het ADRrapport bevestigtdatervanaf mei 2016 geen zachtestop meerheeftplaatsgevonden Dat strookt met de informatie dieaande Tweede Kamer werd verstrekt in reactie op hetrapportvande Nationate ombudsman 44 Ook deopdrachtformuUeren tateneengeleidelijke verandetingzien
afgehandeld
Zodra datgebeurd
is moethetproces geevalueerd
warden In die evaluatie komen wewaarschijnlijk
tot de conclusie datopdit soort zakeneen casemanager aangewezenmoet wardenappendices
A 10 11 A 10 12Wij
merkenhierbij
opdat in de notuien nietexpliciet
wordt
gesproken
over een memo van de VacoToeslagen
201743 142Het Lid 4van het MT
Toesiagen
2017 dieopde
avondvan 13 maart 2017 hadgereageerd
dathet ‘memo Paimen’
belangrijkzou
wordengaf
in het interview met PwCaan hetdestijds beiangrijk
tevinden dat deopvoiging
van het memo Palmen’ niet in hetdestijds gebruikelijke besturingsmodel
terechtkwam Het voorstelvanLid 4van het MTToesiagen
2017 was omtekiezenvoor een
gerichte aanpak
waarvoor eenlidvanhet MTToesiagen specifiek
aangewezen moest worden buiten de bestaande kwadranten enteamsom Omdat het ‘memo Paimen’gaat
overCAF 11 Hawai dossier is Lid S5vanhet MT
Toesiagen
2017 ookverantwoordeiijk
voorhet contact metde Nationaie Ombudsman
gevraagd
deopvoiging
van het memoPaimen’opte pakken
Lid 6vanhet MTToesiagen
heeft geenmedewerking verieendaan onsonderzoekI
4asi43Voor wat betreft het voorstel uit het ‘memo Paimen omde oudersvanhet CAF 11 Hawai dossier te compenseren met het afsiuitenvan een
vaststeiiingsovereenkomst
VSO werden de oudersvolgens
eewLid 2vanhet MTToesiagen
2017tekortgedaan
Hetwasbeiangrijk
om eerstteonderzoeken ofer een
voiiedig
rechtoptoesiag
bestond Meteen rechtoptoesiag
zoumeerbereikt worden dan meteen
vaststeiiingsovereenkomst waarbij
geen bezwaar ofberoep
meermogelijkzou zijn
I
438144Daarnaast werd op de
heidag
besloten te werkenaandeverbetering
van debesiisprocessen
binnen de ketenvan
Toesiagen
voorwatbetreft deuitvoering
vanCAF onderzoeken in het kwadrantHandhavingsregie
viaIntensiefSubjectgerichtToezicht
1ST teams in de iST teams wordt iedereaanvraagnietgeautomatiseerd
maarhandmatig
behandeld De IST teamskijken
naardeaanvraagende
bijbehorende bewijsstukken
De noodzaakvoorditverbetertraject
kwamooknaar voren in de
uitspraak
vande RaadvanStatevan 8 maart 2017 Het CAF team hadbij
het CAF 11 Hawai onderzoek administratieveonregeimatigheden aangetroffen
Ditsignaal
werdvervolgens doorgeven
aanToesiagen
waardit werdopgepakt
in het kwadrantHandhavingsregie
Medewerkersvan
Handhavingsregie bepaaiden vervolgens
datersprake
was van eengroepburgers
waarintensiever naargekeken
moestworden Vervolgens
werden dezeburgers
individueei behandeld in deIST teams Vanuitde
productieteams
werdeenverbetertraject gestart
Het hiervoorverantwoordeiijk
Lid 2van het MTToesiagen
2017 wilde datervanuit hetperspectief
vandeuitvoering
IST teams werdgekeken
naarwatzij nodig
achtten zodat niet alles vanuit de ivoren toren’vanHandhavingsregie
werdopgedragen
Het Lid 2van het MTToesiagen
2017 vroeg deteamleidervande IST teamsom samenmet4e teamleidervenHandhavingsregie
eenprocesplaat
temakenoverhoe processen in elkaarzouden moetengrijpen
Dit initiatief heeftgeresulteerd
in een memo van28juni
2018appendix
A 10 13 en eendrietal
procesplaten appendices
A 1014^A 10J5 A 10 16 A 10 1716 Dezeprocesverbeteringen zijn
geenonderwerp
van onsonderzoekgeweest
I
Verdere
verspreiding
van het ‘memo PalmenPalmen’ op 14 en 15 maart 2017440145Daarnaast heeft de Vaco Toesiagen 2017 zelf het memo Paimen op 14 maart 2017 peremail naar een medewerkervan
Toesiagen
Medewerker 6Toesiagen^ gestuurd
met devolgende toelichting
“Dit is het adviesaanhet MTvertrouwelijk
Gaerprudent
mee om”appendix
A 10 17 Noch uit het interview met Medewerker 6
Toesiagen
noch uitdee mailboxvan4eMedewerker 6
Toesiagen
heeft PwCaanwijzingen gevonden
datopdeze e mailvande VacoToesiagen
2017 isgereageerd
Medewerker 6Toesiagen
werdnaareigen
zeggenvooralgeconsulteerd
op het proces rondom hetopstellen
van een memogericht
aan het MT enniet op de inhoud Medewerker 6Toesiagen geeft
aan namaart 2017 nietmeermet anderen overhetmemo Paimen’
gesproken
te hebben 5 3 5I
444146Wei heeft Medewerker 6
Toesiagen
het memoPaimen op 15 maart 2017doorgestuurd
naareen Medewerker 1
Toesiagen appendix
A 10 18 Deze heeft toen het memo Paimen terkennisgeving
aangenomen maarhierop
geenverdere actiesuitgezet
mede doordat het memoPaimen verder niet binnen Beleid enVaktechniek is
besproken
I
5 3 6 Actiesnaar
aanleiding
van deheidag
van 14 maart 201744^147Zoals hierboven reeds
aangemerkt zijn
er naaraanleiding
vandeheidag
van 14 maart 2017 tweeopvolgingen geformuleerd
1 hetbekijken
vanhettoeslagen beslisproces
enwerkwijze
vande IST teams 2 het instellenvan een
werkgroep
tenbehoevevan het onderzoeknaarcompensatie
vangedupeerde
oudersen hetvoeren vangesprekken
met de advocaatvan een aantal betrokken ouders Daarnaast isop21 maart 2017 contactopgenomen methet Ministerie van Financien Medewerker 1 FJZBelastingdienst
omtoete lichten wat de standvanzaken is inzake het CAF 11 Hawai dossierwaarhet Ministerievan Financieneenklachtvanhetgastouderbureau
overinbehandeling
heeftAppendix
A 10 19I
443148Hierboven is reedsaangegevendatvoorwatbetreft de
verbeterslag
vanprocedures
eenprocesbeschrijving
isopgesteld
In hoeverre dezeprocesverbeteringen zijn doorgevoerd
is niet dooronsonderzochtaangezien
dit geen onderdeel uitmaaktvan deonderzoeksvragen
444149De
werkgroep
had tot doel ingesprek
te gaan metde advocaatvan eenaantalvande betrokken oudersvan het CAF 11 Hawai dossierom eenopiossing
te vindenvoordegedupeerde
oudersVoorafgaand
aandegesprekken
metde advocaatwarentweewerkgroep bijeenkomsten gepland
omde
opvolging
tebespreken
vandeuitspraak
vande RaadvanStatevan8 maart 2017 Het doelvandewerkgroep bijeenkomsten
was om eenhelder beeld tekrijgen
vanhet CAF 11 Hawaidossier ter
voorbereiding
van hetgesprek
dat Lid §5vanhetMTToesiagen
2017 zou hebben met de advocaatvan eenaantal betrokken ouders De VacoToeslagen
2017 maakte onderdeel uitvandewerkgroep Bij
de eerstewerkgroep bijeenkomst
wasde VacoToeslagen
2017verhinderd Nadat de Vaco
Toeslagen
2017 in mei 2017 vertrok heeft het MTToeslagen
deVaco
Toeslagen
2017 verzochtomdeel te nemen aanbesprekingen
zodatde VacoToeslagen
2017 betrokkenzou
blijven bij
het CAF 11 Hawai dossieren deafhandeling
hiervan Dewerkgroep bijeenkomsten
wordenaangemerkt gedurende
deintervievTSalszijnde opvolging
vanonder andere het memo Palmen Er bestaan voor zover
wij
hebben kunnen achterhalen uit interviewsendocumentatieonderzoek geenagenda
of notulenvandebijeenkomsten
vandewerkgroep
PwC heeft alle ledenvandewerkgroep geinterviewd
I
445150Uit intervievTS
blijkt
geenduidelijk
beeldomtrent het al dan nietbespreken
van het memoPalmen Sommige ledenSommiaenzeaaen het ‘memo Palmen’ niet te kennen EeeEen lidvan dewerkgroepherinnert zich wel dater
gesproken
isover een memo maarkan dit nietterugvinden
in diens e mailboxengeeft desgevraagd
aan niet uit te sluiten dat het memo Palmen oppapier
is verstrekttijdens
dewerkgroep bijeenkomst
151 Een e mailbehcht d d 17 maart 2017van een vande andere ledenvande
werkgroep
Medewerker 2
Toeslagen lijkt
demogelijke verspreiding
oppapier
te onderbouwen in hete mailbericht wordt vermeld “Ikheb in hetmemo van PwC VacoToeslagen
2017}
datwegisteren kregen
nogeven naarhet klachtenonderdeel daarvangekeken
■
7 appendix
A 10 20 tHet ^fflemo Paimen’ is nretaangetfoffen in deefflail beKvan IVtedewefkef g T
oeslag
nvi Medewerker 2Toeslagen
heeft het ‘memo Palmen’vervolgens
ineenpapieren
dossieropgeborgen waarschijnlijk
op of rond 17 maart 2017maar| ^edewerker
2 Toeslaaen weet nietmeerzekerwanneer
precies
Het memo Palmen’ is nietaanqetroffenin dee mailboxvan Medewerker 2Toeslagen446152Wiiconstateren hiermee daterin ieder
geval
eenfysieke
versievan het memo Palmen inomioop
Is Het is nietmogelijk
omvast te stellen welkepersonentvoormaliq medewerkersen bewindspersonen buiten degeTnten
iewden eenfysieke
versievanhet memo Palmen in hun bezit hebbengehad Hierbij speelt
meedatergeen data wordtopgeslagen
waaruitblijkt
wie welke bestanden heeftgeprint
44 i53De betreffende versievanhet memo Palmen’ Isop23 oktober 2020
gescand
en isvervolgens
op de Qschijf
vandeBelastingdienst gezet
Het isonsnietduidelijk geworden
door wieen waaromdezescan opdeQ
schijf
isgeplaatst
A 10 21445154Daarnaastheeft Lid 2vanhet MT
Toeslagen
2017 het memo Palmen op15 maart 2017om 22 15 verstuurdnaar een lidvandezewerkgroep
Teamleider 3 Toeslagen]1
welke zich niet kan herinneren het memo Palmen’ voordeopenbaarmaking
te hebbengezien appendix
A 10 2244ei55De Vaco
Toeslagen
2017 werd ookuitgenodigd
deel te nemen aandewerkgroep
De eerstebijeenkomst
vondplaats
op16 maart 2017Aanwezig
waren Lid 65van het MTToeslagen
2017
verantwoordelijk
voordeopvolging
Lid 2van het MTToesiagen
2017verantwoordelijk
voor
procesopvolging
Medewerker 2Toesiagen
en Medewerker 3Toesiagen
beidenwarentevens
contactpersoon
voorhet onderzoekvan de Nationals Ombudsman deTeamleider 1|
2017Toeslaqenen Medewerker 4Toeslagen
I
456156In het interview met PwC
geeft
Lid 1 van het MTToeslagen
aandat taetalfivolgens Lid 1 vanhet MTToesiagenhet beeldenovertuiging
is dat de insteekvandewerkgroep altijd
isgeweest
omtekijken
hoe deuitspraak
vande Raadvan Statevan8 maart 2017perdossiervanindividuele ouderstoegepast
kon wordenOp
17 maart 2017 stuurt Medewerker 2Toeslagen
een e mailnaarLid 65vanhet MT
Toeslagen
2017verantwoordelijk
voordewerkgroep
metdaarini ] interpretatie
vanhet memoPalmen enhetCAF 11 Hawai dossierappendix
A 10 2Ori
Dewerkgroep
wilde zich aande wet houden enalle dossiersopnieuw bekijken
en waarnodig
informatie opvragenbij
oudersomtotruimhartige
correcties te kunnen komen gehter witd d«betrokken
bij
de CAP 11 zaakHierdoorzijn Toeslagen
endeadvocaatvandeoudersniet toteengezamenlijke opiossing gekomen
454157Biide eerste samenkomstvande
werkgroep
wasde VacoToeslagen
2017 verhinderd wegens eenandereafspraak
De keuze werdgemaakt
omdeeerstezitting
vandewerkgroep
welplaats
telaten vindenzonderde Vaco
Toeslagen
2017Volgens
Lid 4van het MTToeslagen
2017koppelde
Lid 65van het MTToeslagen
2017 die deverantwoordelijkheid
hadvoordewerkgroep nauwelijks terug
waterin dewerkgroep
wasbesproken
Alstoevoeging
aanvastgesteld verslag
vandeheidag
op14 maart 2017vaststellingsdatum
22 maart 2017 is hetvolgende
citaat betreffende de eerstwerkgroep bijeenkomst
van16 maart 2017“Groep
isbij
elkaar
geweesf
Nu wordt in kaartgebrachf
watemuprecies speelt
enhoewij gehandeld
hebben Ineenaantal
gevallen
is dat zeker niet correctgeweest De verschillende individuelegevallen
moetennagelopen
wordenencorrectafgehandeid
Zodra datgebeurd
ismoethet procesgeevalueerd
worden In die evaluatie komenwewaarschijnlijk
tot de conclusie datopdit soortzakeneencasemanager aangewezenmoet wordenappendix
A 10 12I
456158De tweede
werkgroep bijeenkomst
vondplaats
op 23 maart 2017waaraan naast dezelfde deelnemersvandeeerstewerkgroep bijeenkomst
ook de VacoToeslagen
2017 deelnam}Volgens
Teamleider1| |Toeslagen
heefternogeenderdeen laatstebijeenkomst plaatsgevonden
op29 maart 2017 Hetvervolg
wasdeplanning
vandegesprekken
met de advocaat Qok de teenma lige Teamleidef{
456159Op28 maart 2017vindter een
overleg
van het MTToeslagen plaats
Uit de notulenvanditoverleg voIgt
dater overhet CAF 11 HawaT dossier isgesproken
“Hawaii opdit moment worden 48beroepszaken zorgvuldig
onderzochtMorgen
iseropnieuw overleg Sprake
vanveelonzorgvuldigheden “_ appendix
A 10 23454160Er hebben tweegesprekken plaatsgevonden met de advocaat Het eerstegesprekvondplaatsop 10aPTiUZOJ 7_e D_b gtJweedg_g £SPi£k_o DS_iiLei 2P_1 Z Biihetgesprekop 8 meiwashet
verantwoordeliikeLid 5vanhet MT
Toeslagen
2017 nietgedurende
hetgehele gesprek
aanwezig Aan de advocaat is vooraelead om vooralle door de advocaat verteaenwoordiade ouders de kinderoDvanatoesiao alsnoovoorhet oehele iaar dat zii him recht kunnen bewiizen opnieuw te berekenenentoe te kennen Uit de briefwisseiinatussen de advocaatenToeslagen valt af te leiden dat de advocaat hetoverleggenvan bewijsstukkenterdiscussie stelt omdat hierdoor in het verleden veelproblemenwarenontstaan Voorbeelden daarvan ziin bewiisstukken die hleven liooen vertraoino in reacheson bewlisstukkenenonenioheid overhetoeen al dan niet als bewiis aanvaardbaarwas voorToeslagen Daarnaastvroegde advocaatom een extra compensatie De advocaat wildeeengroepsoewlize opiossingvooralle door de advocaat verteaenwoordiade ouders betrokken biide CAF 11 zaak hebbetn W^eeqe t»rekk»F
ptaa4og
i¥ondon mQt de ad¥e6£at l tot®oi6to 9O6pr©k¥c nitplaat6
6f 4 0april
2017on hotop 8 moi 2017
appendix
A 1Q 25Bij hetgesprek
op10april
washetverantwoordelijke
Lid 6waRl tetM^T ee6lagon 2017fRiot ge4»rondo
hotgel^tete geepfek
□□n
Qglg
Aon doailvooaatHe w«rig®l®§d
^ffl v 6 raH0doof d^ad^^6 ei3atiutQftog^6i
iiwe«M~dig^a
oudoro do
kindoropv ongtooolag alonog
worhotgoholojaardataij
hun rooht kunnonbowijaon opniouwto
bcrokoncnontoo to Itcnnon Bozo manterzoutot^eftsnejtereafroRding
vandezakeB46iderv De advoGaat kteeft dataaFteod dtfeGt
algew€
zeFrD 3€lvQGaat wtid€ g6eRffleowb6wijzef 0verteg§
nenvrQ6g4aafr 3a6tafifleerextfaGOfnpensatle
het effeGtvankiatpf
OGe6dat niet
goad
isgelopen
moetfinancieel totuitdrukking
komen’appendix
A 10 25Toeslagen
heeftaangegevendat dieweg
onbegaanbaar
was endat daargeenwettelijke
ruimtevoorbestond Hierdoor ontstonder
wederzijdse
irritatie tussen dewerkgroep
ende advocaatenzijn
zeniet toteen
opiossing gekomen
Dit ieidde toteenescaiatiegedurende
debijeenkomst waarbij
een
woordenwisseiing
ontstond tussen ete Medewerker 4Toesiagen
ende advocaat De VacoToeslagen
2017 diebij
dezebijeenkomst aanwezig
wasgeeft
aandatzij
hetgesprek
onderbraken
vervolgens
werd Lid @5vanhet MTToesiagen
2017 verzochtaanhetgesprek
deel tenemen
Vervolgens
werd hetgesprek
hervatmaarIeidde niet toteenconclusie waardoorvervolgens
eentweedegesprek
werdgeorganiseerd
Ook dit tweedegesprek
heeft nietgeleid
toteenovereenkomst waarzowel de advocaaten
Toeslagen
zich in konden vindenappendices
Ar40r2©rA 1024^A 10^^25^A
10 26 Qe advocaatwenste vervolgens de onderhandelinqen op te schorten zobliiktuiteenbriefvande advocaataanToeslagenvan 14iuni2017fapoendixI I
A 10 26
4^161 Uit
correspondentie
tussen de advocaatvan een aantal oudersen Lid 65van het MTToeslagen
2017
verantwoordelijk
voordeopvolging
alsmede Medewerker 5Toeslagen blijkt
datnaaraanleiding
van hetrapport
vande Nationale Ombudsman degesprekken
met de advocaat in augustus2017weerwardengestart
maardat ditproces op21September
2017 toch door de advocaat werdgestaakt
In de faxvan21September
2Q17zeqt2017zegtde advocaat onder andere “Deuitnodiging
ommetu aan tafet tegaan met voorafde kennis datugeenbegrip
toontvoor
mijn gedupeerde
clientenendatublijft
vragenomgegevensnadatumstopzetting lijkt mlj
zinloosentijd verspillend Daarbij
kuntuzichafvragen
ofu ditstandpunt
kanbiijven
volhoudenjuist
made in het lichtvandezitting
vanvandaag bij
de rechtbank Utrecht ik denk dat de rechtertijdens
haarzitting
voldoendeduideiijk
geweestisnaaruwmedewerker toeenikhoop
datuw medewerker de gangvanzakentijdens
dezitting
binnenuwdienstgoed
kanoverbrengen
Ugeeft
aan datu voornemensbentomtegaanbeslissen indien ik de stukken niet aanlever Ik herinneru er aandatustukkenvraagt
in dossiers diebij
de rechtbanklopen
U heeft daarin al besiotenenmet diebeslissing
ben ik het nieteens Wat wiitudan ook gaan beslissen Inmijn
ogen
ligt
diebeslissingsbevoegdheid
aldus nietbij
u maarbij
de Rechtbank”appendices
A 10 27 A 10 28
I
456162In de
periode
na maart2017lijkt
het MTToeslagen
incldenteel opdehoogte tezijn gehouden
vande standvanzaken Zo
blijkt
uitemailcorrespondentie
dat Lid §5van het MTToeslagen
op7augustus
2017aande andere ledenvan het MTToeslagen
meldt dat hetrapport
van de NationaleOmbudsrrian onderembargo
isuitgebracht
In dit kader meldt het lid “Inmiddels heb ik vanavondeeneersteoverzichtsmemogemaakt
enmorgenvroeg9uurkomt de vastegroeprond[
ouders
bij
elkaarom evende koers tebepalen appendix
A 10 29 Erzijn
geenanderee mailberichten naar vorengekomen
waaruitvoIgt
dat het MTToeslagen
vakeropdehoogte
werdgehouden
Het incidentele karaktervoIgt
ook uit interviews Erzouhooguit
een keereenactualiteitenmededeling
tezijn gedaan
meteenstandvanzakenen is het MTToeslagen
daarnaschijnbaar
niet meergeTnformeerd
overwaterin dewerkgroep
werdgedaan
I
IffPwC hetbetrokkenaastouderbureau PwC advocaatvan een aantal betrokken
door de
uitspraak
vande RaadvanStatevan8 maart 2017enhet onderzoekvande Nationale Ombudsman dat op 7 november 2016vanstartwasgegaan Het ‘memo Palmen’ werd niet alszodanig apart besproken
maarbezien in het lichtvande andere tweesignalen Op
13 maart2017wasechternogfiiet
duideiijk
watde uitkomstz^ijgijn
van hetfai pertonderzoekvande Nationale Ombudsman Hetmemo vandeVacoToeslagen
2017 bevatte enkel de Vaco’s eaf6OQnliikevi i6van£leaev0jaenvandeaitsoraakvan4e RaadvanState nognietqereed Vanuit ditperspectief
is het ‘memo Palmen’ eenbelangrijk signaal
vanmetbetrekkingtot deproblematiek
rond het CAF 11 HawaT dossieren degevolgen
voorToeslagen
inzake het CAF 11 Hawai dossierenmogeiijk overige
CAF zakeni58Qi_DeStaatssecretarisvanFinancien 2017 2019
geeft
aandatde statusvanhet‘memo Paimen’ondBideHjk
4s44i}
wbeeft
gekr
egen Notkte6zijn
officieie 6tykkefi waaFin zakef wordeflv ofbefetdeRfeHtgetegd
6froitelfidejjjkhyFi^A^grichting
de StaatssegFetafis of ktinister viFHten binnen jietdepartementate traject
6HflTOm 4ieefMwj t^ tiirteevgft e effoffioioio ‘notitio’ijk
fnemotaentertijel
ge nstaty4^16 Conciuderend
blijkt
dat het memo Palmen zich eind maart 2017 bevindtop de
persoonlijke schijf
vande VacoToeslagen
2017in dee maiiboxenvanAlg meende Directeur
Toesiagen
deoverige
ledenvanhet MT
Toesiagen
2017 Medewerker 1Toesiagen
Medewerker 6Toe|
ggen enete}3
Toesiagen enineen
papieren
dossiervan Medewerker 2Toesiagen
TeamleiderSf a
4^0165Voor zoverwii hebben kunnen nagaanvrashet memo Palmen NiET
opgeslagen
iiP
in iBABS
bij
devergaderstukken
van het MTToesiagen
opdeQschijf bij
devergaderstukken
vanhet MTToesiagen
4S4166in de
beieving
vande betrokkenen uit2017 isopvoiging
gegevenaan het‘memo Paimen’ in combinatie met deUitspraak
vande RaadvanStatevan8 maart 2017en het onderzoekvande Nationaie Ombudsman door het formerenvan eenwerkgroep
die tot doei had ingesprek
tegaan met de advocaatvan eenaantal betrokken oudersomtoteenopiossing
cqcompensatie
te komenendeherbeoordeiing
vandebeslisprocessen
Tijdlijn
‘memo Palmen’ na maart20174eai67Gezien het feit dat het onderzoekvandeAutoriteit
Persoonsgegevens
APgereiateerd
wordtaande tweede nationaiiteit
onderzoeksvraag
2 wordt hier kortingegaan
opdit onderzoek Naaraanieiding
van een inapril
2017ontvangen signaal
overhetmogeiijk
verwerkenvande dubbeienationaiiteitvanaanvragersvan
kinderopvangtoesiag
doorToesiagen
is de AutoritettPersoonsgegevens
AP ambtshalveeenonderzoekgestart Volgens
designaalgever legde Toeslagen
de tweede nationaiiteitvan Nederlandseaanvragersvankinderopvangtoesiag
vast inExcel bestanden Daarnaast
gaf
designaalgever
aanvermoedens te hebben datToesiagen
denationaiiteitvanaanvragersvan
kinderopvangtoesiag gebruikte
als selectiecriteriumbij
toezichtHieronder in
paragraaf
6 4 zal nader wordeningegaan
op deproblematiek
rond de tweede nationaiiteit5 3 7
4S3168
Op 18juli
2017 isdesgevraagd
aan de APgemeld
datToesiagen
de actuelegegevensover denationaiiteituit deBasisregistratie
Personen BRPkrijgt
dat hierin de tweede nationaiiteit niet wordt opgenomenendatToesiagen
deze informatie niet heeft Achteraf bleek deze informatieonjuist
zie hieronderparagraaf
6 4 De AP heeft onderzoekgedaan
naardewijze
waaropde nationaiiteitvanaanvragersvankinderopvangtoesiag
werd verwerkt doorToesiagen
De AP heeft op47^16lull2020 hetrapport
vandit onderzoekaepubliceerd De APenconcludeert in ditrapport
dat“Toesiagen endaarmee de MinistervanFinancien alsverwerkinasverantwoordeliike hiermee tot 25 mei 2018 de Wet
bescherming
persoonsgegevensen vanaf 25 mei 2018 deAlgemene Verordening Gegevensbescherming
heeft overtreden Alsonderbouwing
stelt de AP in baarr^ppoftdatdeverwerkifrg
v3frd6 Rat4ooa4tefr400f TQ6lagerr or4fechtn4atig
6r4daaFdooronbehoo
rlijk
Diverwerkingen hetverwerkenvaneventuele dubbeie nationaiiteitenvanaanvragers het
gebruik
van nationaiiteit als indicator ineen systeemdat automatisch risicovolleaanvragenselecteerten het
gebruik
vande nationaiiteitbij
deopsporing
vangeorganiseerde
frauds De AP is in haarrapport
ookingegaan
op debehoorlijkheid
vandeverwerkingen Daarbij gaf
het APaanhetdit imirrerend ihtm
atigheid
fraade ais di6ar4fnjfrerendBif aaftt meFken endaarn4eeGabehooriitk ziiaDeze conclusie is aebaseerdopde volaende observaties
Ten aanzien vandrietypenverwerklngenconstateert de AP dat dezeonrechtmatig zijn
endatToeslaaendaarmee inovertredinawas De eersteovertredinazietoode verwerkinavan eventuele dubbele nationaliteitenvanNederlandseaanvraaers
Toeslaaenheeft dezeaeaevensnietnodiavoordeuitvoerinavanziintaakenhad deze daarom nietmogenverwerken De tweedeovertredinazietophetgebruikvande nationaliteitvan aanvraaers voor eenindicator In sensvsteemdat automatisch nsicovolle aanvraaenselecteertwaaroppersonelecaoaciteitwordtinaezet hetzoaenaamderisico ciassiftcatiemodel Hetaebruikvannationaliteitwashiervoor nietnoodzakeliik omdateen mindervergaandevorm vanverwerkina mogelilkwas De derdeovertredinazietophet aebruikvande nationaliteitvandeaanvraaer vankinderoovanatoeslaaIn het kadervan deopsporlngvangeorganiseerdefrauds De AP conciudeert dat hetaebruikvan nationaliteitvoordit doel nietnoodzakeliikwas Toeslaaenheeft denoodzakeliikheidvan dezeverwerklngenookniet kunnen onderbouwen
Vervolaensheeft de AP debehoorHikheidvandeverwerkinaen beoordeeld Twee tvoen verwerkinaen ziin votaens de AP discriminerendendaarmeeonbehoortiik teneerste het aebruikvande nationaliteitvoor eenIndicator in het risico ctassificatiemodel enten tweede het verwerkenvande nationaliteitvoordeopsporingvangeorganiseerdefrauds metkinderopvanatoesiaa Bii beide verwerkinaen conciudeert de AP dat deze
onderscheid makenopgrandvannationaliteit zonder dat daareenobieetleve
rechtvaardiainavoorbestaat Er bestaataeenobiectieve rechtyaardiaina omdaterbiihet onderscheidnaarnationaliteitaeenredeiiikeenproportlonele verhoudina bestaat tussen het onderscheidenhet daarmeebeooade doel Daarom merktdeAPde verwerkinaen
aanate discriminerendenbiiaevolaaisonbehoorliik”
4^169Op10
juli
2017 wordenKamervragen
m aanl^et adfes va nde SfeaGrtssearetarisvaftPifiafiofeBingediend
overdeopschorting
enstopzetting
vankinderopvangtoeslag Op
15September
2017beantwoordt StaatssecretarisvanFinancient2014 2Q17 Wiebes deze
Kamervragen
^®46S170Gezienhet feit dat het onderzoekvande Nationals Ombudsman door de
Algemeen
DirecteurToeslagen
2017gerelateerd
wordtaanhet memo Palmen wordt hier kort aangegeven hoe vormis gegevenaan het onderzoekvande Nationale Ombudsman Voorzoverwij
hebben kunnen nagaan is het memo Palmen nietaande Nationaie Ombudsman verstuurd4S6171 Op 9
augustus
2017brengt
de nationaie Ombudsman hetrapport
uit “Geenpowerplay
maarfairplay’
Het onderzoekvande Nationaie ombudsman werd op 7 november 2016aangekondigd
Nadat op 22 december 2016 de vragenvande Nationaie Ombudsman
zijn ontvangen
wardendeze
uitgezet
binnenToeslagen bij
tweemedewerkersToeslagen
onderdeverantwoordelijkheid
van het MT
Toeslagen
Lid ©5vanhet MTToeslagen
2017verantwoordelijk
voortoezichtcoordineerde het onderzoekvande Nationaie Ombudsman Devragenwerden
uitgezet
naar eenwerkgroep waarbij
detwee cobrdinatoren het contact onderhielden met de NationaieOmbudsman Dezecoordinate hield ondermeerin het ondersteunenvanhetproces contact met de onderzoekersen hetbeantwoordenvanvragenvande onderzoekers VsIgeRsVoQr de
Algemeen
DirecteurToeslagen
2017zijn
het onderzoeken hetrapport
vande Nationaie Ombudsmanveer^
tweewekelijkse gesprekken
metde Directeur GeneraalBelastingdienst
2017 2020 wel het CAF 11 Hawai dossieren het onderzoekvande Nationaie Ombudsman maarniet het memo PalmenQDe_DirecteurToeslagen_ 2017}wilde
immers eerstdebevindingen
vande Nationaie Ombudsman afwachten Nadat op 22 december 2016 vragenzijn gesteld
door de Nationaie Ombudsman worden in dedaaropvolgende tijd
verschillende medewerkersvanToeslagen
doorI
[leidend geweest
Zobesprakj jle
DirecteurToeslagen 20171tiidens[
I
I
erop 12
april
2017eenbriefisgestuurd
naarde Nationaie Ombudsman waarinvragenwordenvenA
ijst
isvan6juni
2017 In deze briefgestuurd
naarde Nationaie Ombudsman worden aanvullendevragen beantwoord diegesteld zijn
inaansluiting
opeengesprek
van 12april
2017appendix
A 10 30Volgens
deAlgemeerr
DirecteurToeslagen
2017 werd doordevragendie vanuitde Nationaie Ombudsman werdengesteld
in de maanden maartenapril
2017 alduidelijk
I I
AanhangselHandelingsnn 20i6d7 nr2720
welke
richting
het onderzoekvande Nationals Ombudsmanopging
In de notulenvandeheidag
van14 maart2017 is het onderzoekvande Nationale Ombudsman
genoemd
“in relatie totdeze zaakligt
erooksendossierrichting
NO PwC Nationale OmbudsmanIn de
samenvatting
heeft de Nationale Ombudsmanzijn
oordeel onderdevolgende kopjes samengevat
•
“Toeslagen
heeft hetburgerperspectief
onvoldoende latenmeewegen• Geen fair
play tijdens
en nadebeeindigingsprocedure
• Te
weinig
voortvarendheidbij
debehandeling
vande bezwaarschrlftenI
4€ 172In het
rapport
van de Nationale Ombudsman wordt ookdeuitspraak
vande Raad vanState beschrevenwaarbij
overhet oordeelvande RaadvanState ondermeerhetvolgende
is opgenomenVolgens
de RaadvanState heeftToeslagen bij
debeeindiging
vanhetkinderopvangtoeslagvoorschot
niet de vereistezorgvuldigheld
in achtgenomeneninstrljd
met devoor
opschorting geldende regeis gehandeld
4SS173Lid 1 van het MT
Toeslagen
2017 2019 denktdat het onderzoekvande NationaleOmbudsman in de
periods
eind 2016enbegin
2017 tersprake
isgekomen
in het MTToeslagen
maarkanzichgeen
diepgaande gesprekken
hierover herinnerenInjanuari
2017 werd het MTToeslagen genotificeerd
dat de Tweede Kamerende Nationale Ombudsman vragen haddengesteld
overhet CAF 11 Hav^rai dossier Lid 4vanhet MTToeslagen
2017 kan zich niet herinneren dat het onderzoekvande Nationale Ombudsmaneenrolspeelde
in de eerste maandenvan2017Opde heidag
vanhet MTToeslagen
op 14 maart2017 isvolgens
Lid 4vanhet MT
Toeslagen
2017 het onderzoekvande Nationale Ombudsman nietinhoudelijk
naarvoren
gekomen
4^174Ineen briefvan7 november 2017vande Directeur Generaal
Belastingdienst
2017 2020namensde Staatssecretaris Snei aande Nationale Ombudsman wordt de officiele reactie gegevenvande
Belastingdienst
op het onderzoekvan de Nationale Ombudsman In de brief wordtstilgestaan bij
de vieraanbevelingen
vande Nationale Ombudsmanentot welkeaanpassingen
het onderzoek heeftgeleid
Deze brief wordt door de Staatssecretarisvan In de reactieaande Nationale Ombudsman stelt de Directeur GeneraalBelastingdienst
2017 2020“Metuben ikvan
mening
datbij
hetopireden
vandeBelastingdienst sprake
meetzijn
van eenjuiste
balans tussen hetburgerperspectief
enhettegengaan
vanfraudeenonrechtmatig gebruik
Zoalsu
opmerkt
in hetrapport
is misbruik opsporenenbestrijden
ooknoodzakelijk
Hetgaat
vaakom
grote bedragen
Deze zaakspeelde
ineentijd
waar erpolifiek
enmaatschappelijk grote
zorgbestondoverde fraude met
toeslagen
ende nadruk voorallag
ophet voorkomen daarvan dooraanscherping
vanregels
entoetsing
oprechtmatigheid
De aandachtvoorde in hetvoorjaar
van 2013 in depubliciteit gekomen
fraude mettoeslagen
heeft dezeontwikkeling verhevigd
Hettoezichtvan
Toeslagen
werd hierdoorverscherpt
medenaaraanleiding
vande Wetaanpak
fraudetoeslagen
enfiscaliteitTegelijkertijd
wasditaanleiding
omhet toezicht zoveelmogelijk
teverleggen
vantoezicht achterafnaar toezicht vooraf Dat heeftdestijds geleid
totstrengere handhaving
enstevig optreden bij
eensterk vermoedenvanonrechtmatig gebruik
vantoeslagen
Het beeld is dat
bij
ongeveer de helftvandegehele
groep vanvraagouders
ooknadeherbeoordeling Toeslagen
tot de conclusie isgekomen
datergeenrecht bestaatopkinderopvangtoeslag Tegelijkertijd
constateer iknu dat in dezecasusde hlervoor bedoeide balans te veel isdoorgeslagen
naarhettegengaan vanmisbruiken eronvoldoendeoogvoorhetburgerperspectief
isgeweest
Deburger
magenmoeteropkunnen vertrouwen dat deBelastingdienst
betrouwbaarenzorgvuidig
handelt conform de wet enregelgeving
Ouderszijn
in financiele
problemen gekomen
door destopzetting
vanhunkinderopvangtoeslag
enhetontbrekenvande
mogelljkheld opnieuw
eenaanvraagIn te dienen Ook werden hunbezwaarschrlften te laat beantwoord Hierdoor werd hen geen concreet
handelingsperspectlef geboden
Dit heeft ertoegeleid
dat deprocessenenhandeiswijze
vanToeslagen sindsjuH
2016I
Kamersiukken II 2017 18 31066 nr387
a s
voIgt zijn
verbeterd aToeslagen stopt
eentoeslag
nietmeerlopende
eenonderzoeknaardarechtmatigheid
vandeaangevraagde toeslag
Pasa suit het onderzoekblijkt
datergeenrecht bestaat wordt detoeslag gestopt
Wei kan Indiannoodzakelljk geacM
deultbetaling
vanhetvoorschot
tijdelljk
wardenopgeschort
B In de communicatie naardeaanvragerswordtduidelijker
aangegevenwaarom ergeenrechtopdetoeslag
bestaat Wanneer de redenligt
in het nietoverleggen
vanallebenodigde
stukken wordtduidelijker
aangegeven weike stukken ontbreken of niet voldoen C Er wordtmeergestuurd
opeentijdige afhandeling
van de bezwaarschriften doorToeslagen
D Wanneereenaanvrager vragensteltover eenbeslissing
ofde statusvan eenlopende procedure
wordthij
beter te woordgestaan
Uiteraard zulleneraltijd
individuele situatiesblijven
bestaan waarin in verband met hetlopende
onderzoekbepaalde
informatienogniet gegevenkan worden ^^Op
14 december2017 vindteenAlgemeen Overleg plaats
in de Vaste commissievanFinancienvande Tv^reede Kamerwaarhetonderzoeksrapport
vande Nationale Ombudsman wordtbesproken^^
4W175
0P
11januari
2018 vindteroverleg plaats
tussen de onderzoekersvande Nationale Ombudsman enmedewerkersvanhet Ministerievan FinancienendeBelastingdienst
Tengevolge
vanditoverleg
heeft de Nationale Ombudsmanvande Directeur GeneraaiBelastingdienst
2017 2020 nadere informatiegekregen
op 16 februari 2018Hierop
antwoordtde Nationale Ombudsmanop4
april
2018hetgeen
weeraanleiding
is toteenreactieop14 mei 2018 met naderecijfermatige
informatie rond de benadeeldeoudersenactiesOp
24 mei2019voIgt
eenbriefvande Nationale Ombudsman aanStaatssecretarisvanFinancien 20172019 Snel met het verzoekom naar
aanleiding
van een nieuweuitspraak
vandeRaad vanStateook aandacht te schenkenaanouders in andere OAF zaken
waarbij
dekinderopvangtoeslag
isstopgezet appendix
A 10 31 Decorrespondentie eindigt
meteenbriefvande Staatssecretaris v annnaRGieFi 201 72948»Snel aande Nationale Ombudsman waarin deoprichting
vande‘Adviescommissie
Uitvoering Toeslagen—de
CommissieDonnerywordtaangekondigd
^®Decorrespondentie
isterug
te vinden in deKamerstukkenvan3 december 20192W176Oo18
September
2018 wordenKamervragen opgesteld
waaronder de vragen datuin debeantwoording
op eerdereKamervragen
heeft aangegeven dat deBelastingdienst
zich in het bestuursrechtvanzelfsprekend
zal houdenaandeuitleg
vandeHoge
Raad die In hetonderhavige geval
inhoudt dat deBelastingdienst
alle op de zaak hebbende stukken zaloverleggen
deuitleg
daarvanvandeHoge
Raad isalsvoIgt
«Tot deopde zaakbetrekking
hebbende stukken behoren niet slechts de stukken die de
inspecteur
heeftgebruikt
teronderbouwing
vanziJn
besluit Daartoe behoren inbeginsel
ook stukken als hiervoor onder i en ii bedoeld die deinspecteur
wel terbeschikking
staan of hebbengestaan
maardiehij
niet heeftgebruikt
teronderbouwing
vanzijn
besluit» Betekent dit dus dat als de telefoonnotitiestoegevoegd
dienen te worden alle telefoonnotitiestoegevoegd
dienen te wordentenzij
eenberoep gedaan
wordt opartikel 8 29vanhetBurgerlijk
Wetboekwaarbij
deBelastingdienst gemotiveerd aangeeft
waarombepaalde
stukken niet verschaft worden of alleenaande rechter gegevenworden ^^472177Ineen briefvan11 oktober 2018aan de Kamer
kondigt
deStaatssecretarisvanFinancien 2017 2019fSnelhet onderzoekaan vande EDP auditors^®“Uw Kamer heeft inKamervragen
endebattenopverschillende momenten aandacht
gevraagd
voorhetproject
«CAF 11 Hawaii»Het PwC Kamerlid heeft in de
regeling
vanwerkzaamhedenvan 19September gevraagd
hoede
problematlek
kan wordenopgelost
In deKamervragen
wordtverwezen naardeindividuele zaak die op 10
Septemberjl
voorde rechtbankvanAmsterdam diendeen waarvanop 25September
eenuitspraak
was Debeschikking
omdekinderopvangtoeslag stop
te zettenwasonvoldoende
gemotiveerd
Hierdoorwashetvoorde ouderonduidelijk
weikebewijsstukken
nog moestenwordenaangeleverd
Ooknahetstopzetten
van dekinderopvangtoeslag
heeftToeslagen
de ouder nietgoed geinformeerd
overhet aanleverenvanbewijsstukken
Daamaast
voIgt
uit deuitspraak
in deze rechtszaak dat het recht op detoeslag
eerdervastgesteld
^^TweedeKamer der Stater Generaal 14 12 2017 VerslagvarAlgemeen Overleg 31006 nr 394 Kamerstukken II2018 19 31006 nr 487
Kamerstukken II2018 19 31066 nr 572 Aanhangsel HandelingenII2018 19 nr251
28Kamerstukken II2018 19 31066 nr 434