Jaarrekening APB De Gavers. Jaarrekening 20t6 en toelichti

Jaarrekening 2016

APB De Gavers Jaarrekening 20t6 en toelichti

.x

I Beleidsnota

APB De Gavers Jaarrekenin g 20t6 en toelichtingen

1. Beleidsnota

1. 1. Doelstellingenrealisatie 20L6

APB De Gavers Jaarrekenin g 20t6 en toelichtingen

Inleiding doelstellingenrealisatie 2016

Het besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de ^openbare centra voor maatschappelijk welzijn stipuleeft dat de beleidsnota van de jaarrekening onder meer de doelstellingenrealisatie bevat. Meer specifiek verwoordt dit document het beleid

dat het bestuur gedurende het financiële boekjaar heeft ^{gevoerd. De}

doelstellingenrealisatie bevat minstens ^:

1. Per prioritaire beleidsdoelstelling opgenomen in het budget een omschrijving van de mate van realisatie van het beoogde resultaat of eventueel van het beoogde effect;

2. ^Per prioritaire beleidsdoelstelling de late van realisatie van de actieplannen _;

3. Per actieplan de mate van realisatie van de acties _;

4. ^Per actieplan een ovetzicht van de onWangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie

De doelstellingenrealisatie vormt samen met de jaarrekening in haar geheel het sluitstuk van een ryclus van plannen, uitvoeren en evalueren. De evaluatie die ^erin venruoord wordt, bouwt aldus specifiek voort op de doelstellingennota van het budget (die op zijn beurt vooñvloeit uit de strategische nota van het meerjarenplan). Zoals de toelichting bij artikel 33 van het besluit van'de Vlaamse Regering betreffende de beleids- en beheerscyclus aangeeft, ligt het doel erin om de raad van bestuur een

objectieve weergave ,te geven van de ^mate van realisatie van de prioritaire doelstellingen en de eraan gekoppelde actieplannen en acties. Ook wat de ontvangsten en de uitgaven betreft, wordt een objectieve vergelijking gemaaK tissen

de gerealiseerde _en r gebudgetteerde kasstromen per actieplan. Aldus kan een duidelijk verband worden gelegd tussen de fìnanciële en de niet-financiële gegevens.

Deze doelstellingenrealisatie is opgesteld conform het hier geschetste wettelijke kader. Het moet de lezer inzicht bieden in hoe het prioritaire beleid werd uitgevoerd in 2016 en kan tegelijkertijd een insteek vormen naar het toekomstige beleid.

APB De Gavers Jaarrekenin g 20t6 en toelichtingen

Het bestuur heeft er voor ^gekozen om te ^werken met één strategische beleidsdoelstelling, namelijk : "Dag-verblijfstoerisme en recreatie stimuleren onder meer door het bovenlokaal aanbod uit te breiden en te ontwikkelen op een duuzame manier." Hieraan zijn 3 prioritaire doelstellingen gekoppeld met elk hun actieplannen.

U¡t 2015 werden ook 2 prioritaire doelstellingen overgedragen.

De prioritaire doelstellingen met hun bijhorende actieplannen uit 20L6 en ^de

overgedragen prioritaire doelstellingen uit 2015 met hun bijhorende actieplannen worden hierna besproken.

1. Het infrastructuuraanbod van APB De Gavers beter beschermen tegen wateroverlast

Uitvoeren uan beschermingswerken om de zone uan het zwembad en de camping beter te beschermen tegen wateroverlast - beleidsdoelstelling 2015 Dit project is nog niet opgestaft omdat de nodige vergunningen nog steeds ontbreken.

2. Uitbreiden van het aanbod aan weersonafhankelijke activiteiten

Bouwen van een polyualente zaal om het aanbod aan activiteiten uit ^te

breiden met een weersonafhankelijke infrastructuur. - Þeleidsdoelstelling 2015

Eind augustus 2015 startte de firma Pelikaan uit Zaventem met de bouw van de polyvalente zaal. Het gebouw werd een jaar later opgeleverd en ^plechtig geopend op vr'rjdag 23 september 2016. De kostprijs van het gebouw bedroeg L.279.084,79 euro, excl. BTW

3. Het infrastructuuraanbod van APB De Gavers beter afstemmen op ^de

behoeften van de bezoekers.

Renovatie elektriciteitskasten camping om de veiligheid en het comfort van de þezoekers te verhogen. - beleidsdoelstelling 2016

APB De Gavers Jaarrekenin g 20L6 en toelichtingen

Het bestek voor dit dossier is goedgekeurd door de Raad van Bestuur op 22 september 20t6. De werken zullen pas in 2OL7 worden toegewezen. De

uiWoering van de werken zal ^pas in het najaar van 20t7 gebeuren om de hinder voor de kampeerders tot een minimum te beperken.

4. Het infrastructuuraanbod van APB De Gavers beter afstemmen op de behoeften van de bezoekers.

Renouatie van de sanitaire blokken op de camping om het comfoft uan de bezoekers te verhogen. - beleidsdoelstelling 2016

Deze doelstelling werd niet gerealiseerd omdat r gekozen is voor het bouwen van een nieuwe sanitaire blok ter veruanging van de kleinere sanitaire blokken in 2019.

5. Het infrastructuuraanbod van APB De Gavers beter afstemmen op de behoeften van de bezoekers.

Bouwen uan bungalows om de infrastructuur af te stemmen op de gewiþigde behoeften uan de bezoekers. - beleidsdoetstelling 2015 en 2016

Op 26 mei 2016 keurde de Raad van Bestuur de bussiness case voor de bouw van 5 nieuwe bungalows goed. Volgens de timing zal het bestek begin 2OL7

worden gepubliceerd en zou de bouw tegen de zomer van 2018 moeten afgerond z'rjn.

In 2016 werd voor de prioritaire doelstelling "Het infrastructuuraanbod van APB De

Gavers beter afstemmen op de behoeften van de bezoekers" met actieplan

"Renovatie van een andersvalidekamer en aanpassing van ^de

laagspanningsinstallatie in de jeugdherberg om het comfort en de veiligheid van de bezoekers te verhogen" (een actieplan uit 2014 en 2015) een subsidie van Toerisme Vlaanderen ontvangen van 5.586,27 euro.

APB De Gavers Jaarrekenin g 20t6 en toelichtingen

De doelstellingenrealisatie Jaarrekening / Beleidsnota APB De Gavers

040000

Onkerzelestraat 280 9500 Geraardsbergen 2016

20r6000598 Adres bestuur

aam bestuur ^: S-code bestuur

:

Rapporteringsperiode Laatste

Titel:

Type beleidsrapport

De doelstellingenrealisati e 2016

Innovatie, creativiteit en duurzaamheid

D"g-, verblijfstoerisme en recreatie stimuleren onder meer door het bovenlokaal ^20r61400e0

aanbod uit te breiden en te ontwikkelen op een duurzame en kwaliteitsvolle manier

) Gereøliseerd: Ia.

Toerisme heeft, naast een aanzienlijk economisch belang, ook

een

zeer heilzaam nut op sociaal-maatschappelíjk vlak. Algemeen doel is het toeristisch-t'ecrealiefaanbod in Oost-Waanderen te verhogen, te verbeteren en efficiänt

te

plomoten. Aandacht gaat hierbij uit naar duurzaamheid, kwaliteit en innovativileit. Activiteiten betrffin de ontwikkeling, promotie en communicatie vøn en kennisontwikkeling m.b.t. toerisme

en

recreatie in Oost-Waanderen en haar regio's. Zowel het verblijfstoerisme als het dagtoerisme metJ'ocus opfiets-

en

wandeltoerisme werd in 2016 verder ontwikkeld. Sømenwerking blijft hierbij cruciaal

Het infrastructuuraanbod van APB De Gavers beter afstemmen op de behoeften van de bezoekers

2016140441

Jaarrekening Eindbudeet Initieel budset

Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten

I ^{1.800,00 € -5.586,27 e} 1.076.479,76 e 0,00 € 1.010.000,00 € 0,00 €

. Renovatie elektriciteitskasten camping om de veiligheid en het comfort van de bezoekers te verhogen

. Renovatie van de sanitaire blokken op de camping om het comfort van de bezoekers te verhogen

. Bouwen van bungalows om de infrastructuur af te stemmen op de gewijzigde behoeften van de bezoekers

. Renovatie van een andersvalidekamer en aanpassing van de laagspanningsinstallatie in dejeugdherberg om het comfort en de veiligheid van de bezoekers te verhogen

Het infrastructuuraanbod van APB De Gavers beter beschermen tegen wateroverlast

^2016140461

o Uitvoeren van beschermingswerken om de zone van het zwembad en de camping beter te beschermen tegen wateroverlast

Uitbreiden van het aanbod aan weersonafhankelijke activiteiten ^2016t40462

Bouwen van een polyvalente zaal om het aanbod aan activiteiten uit te breiden met een weersonafhankelijke structuur

a

Jaarrekening Eindbudset InitÍeel budeet

Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten

I 0,00 € 0,00 € 450.000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Jaarrekening Eindbudeet Initieel budset

Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten

I 1.118.492,30€ 0,00 € 1.180.227,87 e 0,00 € 200.000,00 € 0,00 €

Innovatie, creativiteit en duurzaamheid

Totaal Hoofdstuk

Jaarrekeninq Eindbudset Initieel budget

Uitsaven 0ntvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten

I r.120.29230 e -5.586,27

€.

2.706.707,63

€.

0,00 € 1.210.000,00 € 0,00 €

Totaal 1.120.29230 e -5.586,27 e 2.706.707,$ e 0,00 € 1.210.000,00 € 0,00 €

APB De Gavers / Jaarrekening 2016 Pagina 2van3

De doelstellingenrealisati e 2016

Niet in beleidsdoelstellingen opgenomen verrichtÍngen

Niet in beleidsdoelstellingen opgenomen verrichtingen

DirectÍe Sport en Recreatiedomeinen

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

Uitgaven Ontvangsten Uitsaven Ontvangsten Uitsaven Ontvangsten

E 5.079.303,68 €

5 .639 .311 _,7 6 €.

4.850.843,00 € 5.398.203,00 € 4.656.744,00

C

5.204.104,00 €

I 189.22t,37

C

250.000,00 € 404.005,44

€.

250.000,00 € 250.000,00 € 250.000,00 €

A 2.974,72e 0,00 € 2.975,00

C

0,00 € 2.975,00

€.

0,00 €

APB De Gavers

NÍet in beleidsdoelstellingen opgenomen verr¡chtingen

20 I 614000.1

2016140005

Totaal Hoofdstuk

Jaarrekening Eindbudget Initíeel budget

Uitsaven 0ntvangsten UÍtgaven 0ntvangsten Uitqaven Ontvangsten E 5.079.303,68 € 5.639.3r1,76

C

4.850.843,00 € 5.398.203,00 € 4.656.744,00

C

5.204.104,00 c

I 189.22t,37

C

250.000,00 € 404.005,44

C

250.000,00 € 250.000,00 € 2s0.000,00 €

A ^2.974,72

^C

^{0,00 € 2.975,00}

^C

^{0,00 € 2.975,00}

^C

^{0,00 €}

TotaaI 5.27t.499,77

C

5.889.3

I

1,76 € 5.257.823,44

€,

5.648.203,00 € 4.909.719,00

€.

5.454.104,00 €

Totalen

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Onfvangsten

E 5.079.303,68

€

5.639.311,76 € 4.850.843,00 € 5.398.203,00 € 4.656.744,00

C

5.204.104,00 €

I 1.309.513,67 € 244.413,73

C

3.110.713,07 € 250.000,00 € 1.4ó0.000,00 € 250.000,00 €

A ^2.974,72

^€.

^{0,00 € 2.975,00}

^C

^{0,00 € 2.975,00}

^C

^{0,00 €}

Totaal 6.391.792,07 e 5.883.725,49 e 7,964.531,07 e 5.648.203,00 € 6.119.719,00 € 5.454.104,00 €

APB De Gavers / Jaarrekening 2016 Pagina 3van3

1. Beleidsnota

L.2. Doelstellingenrekening

APB De Gavers Jaarrekenin g 20t6 en toelichtingen

Rapportgegevens :

Titel

^:

Type beleidsrapport

:

Naam bestuur:

NIS-code bestuur:

J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening / Beleidsnota APB De Gavers

040000

Onkerzelestraat 280

9500 Geraardsbergen 2016

boek:2016000598 rd

nummer bud Laatste vol

res bestuur

^:

Rapporteringsperiode

:

Ji ^{: De} doelstellingenrekening 20,l6

€ldo t.529.512

3.52t.5t2 3.282.48t 250.æ0 -2.975 4.19s.127

-1.210.000 -1.210,000

-2.995.'127 -2.735.127

-250.000

-665.615 ixz.æo

1.210.000 -2.975 3.535.987

3.5:t5.tE7 3.285.987 250.æ0

1.t1E.117

5.¡t5a.10{

5.20É'.104 250.ü)0 t.r'1g.fi?

1.918.117

¡.175

2.975 5.{75 3.5&¡

0.1132¡l{

'1.2'10.m0

l.2t0.ax

a.tcL24{

4.6trì.2¡t4 250.m0

0.flt.71t 4.ffi.714

1.¡t6O.(m 2.975 Saldo

a2t-525

1214.525

179.5ü) 250.æ0 -2.975 -2.712.853 -2.706.708

-2.706.708

€6.r45 367.860 404.005

-2.316.328 4t7.360 -2.860.713 -2"975

¿li}l.0O0

¡ß3.C00 1æ.(m 250.(m

5.215.2t3

5.215.203 5.215.æ3

5.¡{û.203 5.398.æ3 250.(m t i$even

¡.475

2.975

6.¡375

3.5æ

7.t5E.05C

z7l[.7n

2.70É.7æ

5-æt.3aE

¡1.8¿17.343

¿tO,t.0ø

7.16{.53r

4.850.843 3.110.7't3 2.975 3.t¿l¡.50i1

3.1¡û0.Seil

2.899.476 250.m0 -2.975 -3.654.558

-1.125.879 .1.125.87S

-2.528.690 -2.339.468 -189.22'l

-508.067 560.ü)8 -1.065.100 -2.975 Sddo 3.727.t15

3.727.r15 3.177.915 250.000

¿155.t1t

.5.586

-5.586

2.t¡t.s7

,2.161.397

5.t8:!.725 5.639.312 244.414 Uitgaven

581.413

2.975

58t.tt3 578.{'8

5.810.379 1.12û'-Ê2

1.',120.æ2

¡1.G90.082

4.500.865 189.221

6.391.792 5.079.3{X 1.309.5'r4

2.975

Algemene financierinq

Prioritaire beleidsdoedstellingen Exploitatie

lnvesteringen Andere (trerig belekl Exploitatie lnvesteringen Andere

Sport & recreatiedomeinen

Prioritaire beleidsdoelslellingen Exploitatie

lnvesteringen Andere Overig beleid Exploitatie lnvesteringen Andere Totalen Exploitatie lnvesteringren Andere

I',',FETr!çñ!F.'I

APB De Gavers / Jaanekening 2016 Pagiìa 2van2

1. Beleidsnota

1,3. Financiële toestand

APB De Gavers Jaarrekening 2016 en toelichtingen

Financiële toestand jaarrekening 20t.6

De financiële toestand van de jaarrekening ₂₀₁₆ omvat minstens ^:

1. ^Een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget _;

2. Een vergelijking van de autofinancieringsmarge in ^de

jaarrekening met de autofinancieringsmarge in het budget.

a) Het resultaat op kasbasis

Het resultaat op ^kasbasis is het gecumuleerd budgettair resultaat verminderd met de bestemde gelden en is een ^parameter voor het toestandsevenwicht (= evenwicht op korte termijn). Het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar moet groter zijn dan of gel'rjk zijn aan

nul. Dat wil ^zeggen dat het bestuur tijdens het boekjaar meer ^geld overhoudt dan het plant uit te geven.

b) De autofinancieringsmarge

De autofinancieringsmarge is het verschil tussen enetz'ljds het deel van de onWangsten en uitgaven uit de exploitatie dat kan worden geibruiK voor de vereffening van de netto periodieke leningsuitgaven en andezijds de

netto periodieke leningsuitgaven. M.a.w. hoeveel van de ^middelen

gegenereerd uit exploitatie blijven er, na vereffening van de geplande en lopende periodieke leningsuitgaven, over om nieuwe investeringen zelf te financieren of om de leninglast van bijkomende leningen te dragen.

^'

De autofinancieringsrnarge is een ^parameter voor het structureel financieel evenwicht en moet positief zijn op het einde van de planningsperiode.

c) Financiële toestand jaarrekening ₂₀₁₆

Het resultaat op kasbasis is positief en bedraagt2.443.274 euro.

De autofinancieringsmarge bedraagt 557.033 euro.

APB De Gavers Jaarrekenin g _{20L6 en} toelichtingen

J : De financiële toestand Jaarrekening / Beleidsnota APB De Gavers

040000

Onkerzelestraat 280 9500 Geraardsbergen 2016

2016000598

ird

ummer bud Laatste vo

Rapporteringsperiode

:

aam bestuur:

boek:

Rapportgegevens :

Titel

^:

Type beleidsrapport:

NIS-code bestuur

Adres bestuur:

Init¡eel budget

547.360 4.656.744 5.204.104

0

3.282.987

0

1.921.1',t7 :1.21 0.000 1.460.000 250.000

-2.975 2.975 2.975 2.975

0 0 0

0

0 0 0 0

0 -665.615 't.840.016

1.174.40',1

1.0r0.000 600.000 410.000

0

164.401 Eindbudget

547.360 4.850.843 5.398.203

0 0 0

5.398.203 -2.860.713

3.110.713 250.000

-2.975 2.975 2.975 2.975

0 0 0

0

0 0 0 0 0

-2.316.328 4.371.340 2.055.012 1.010.000

600.000 410.000

0

1.04s.012

Jaarrekening

560.008 5.079.304 s.639.312

0

3.477.086

0

2.162.226 .1.065.100 1.309.514 244.414 -2.g75 2.975 2.975 2.975 0 0 0

0 0

0 0 0 0 .508.067 4.371.340 3.863.274 1.420.000

600.000 820.000

0

2.443.274

RESULTAAT OP KASBASIS

L Exploitatiebudget(B-A)

A. ^Uitgaven B. Ontvangsten

1.a

Belastingen en boetes

1.b

Algemene werk¡ngsbijdrage van andere lokale overheden

1.c

Tussenkomst doorderden ¡n

hettekortvan

het boekjaar

2.

^Over¡ge

ll. lnvesteringsbudget ^(B-A)

A. ^Uitgaven B. Ontvangsten

lll. Andere (B-A)

A. ^Uitgaven

1.

Aflossing financiële schulden

a.

Periodieke aflossingen

b.

N¡elperiod¡eke af, ossingen

2.

Toegestane len¡ngen

3.

Overige transacties

B. Ontvangsten

1.

Op te nemen leningen en leasings

2.

Terugvordering ven afloss¡ng van financiële schulden

a.

Periodieke terugvorderingen

b.

Niet-per¡od¡eke terugvorderingen

3.

Overige transacties

lV- Budoettaire resultaat boekiaar ll + ll + lllì

V- Gecumuleerd budoettaire resultaat vorio boekiaar

Vl. Gecumuleerd budoettaire resultaat llV ⁺ Vì Vll. Bestemde aelden ftoestand oo 31 decemberì

A Bestemde oelden voor de exoloitatie

B. Bestemde oelden voor investerinoen

C. Bestemde oelden voor andere verrichtinoen

Vlll Resultaat op kasbasis Ul ^- Vll)

J : De financiële toestand

I I

.i

APB De Gavers / Jaarrekening 2016 Pagina 2 ^van

lnitieel budget

i

5¡14.385

547.360 5.204.104 4.656.744 4.656.744

0 0 0

2.975 2.975 2.975 0 0

0 0

Eindbudgef

5¡t4.385 547.360 5.398.203 4.850.843

4.850.843 0 0 0

2.975 2.975

2.975 0 0 0 0

Jaarrekening

557.033 s60.008 5.639.312 5.079.304 5.079.304 0 0 0 2.975 2.975 2.975 0

0 0 0

AUTOFINANCIERINGSI'ARGE Autofinancierin gsmarge (l-ll)

l. Financieel draagvlak (A-B)

A. Exploitatieontvangsten

B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) 1.

Exploitatie.uitgaven

2.

Nettokosten van de schulden

a.

Kostenvan de schulden

b.

Terugvordering van de kosten van de schulden

ll. ^Netto periodieke leningsuitgaven (A + B)

A. Nefto-aflossingen van schulden 1.

Periodiekê aflossingen van schulden

2.

Terugvorderingvan periodieke aflossingen van schulden

B. Nettokosten van schulden L

Koslen van de schuldên

2.

Terugvordering van de kosten van de schulden

J : De financiële toestand

APB De Gavers / Jaarrekening 2016 Pagina 3van3

2. Financiële nota

APB De Gavers Jaarrekenin g 20L6 en toelichtingen

2. Financiële nota 2.L. Exploitatierekening

APB De Gavers Jaarrekenin g 2A16 en toelichtingen

Rapportgegevens :

Titel

^:

Type beleidsrapport:

Naam bestuur:

NIS-code bestuur:

J2 : De exploitatierekening Jaarrekening / Financiële nota APB De Gavers

040000

Onkerzelestraat 280

9500 Geraardsbergeñ 2016

boek:2016000598 nummer bud r

Laatste

Rapporteri ngsperiode

^:

res bestuur:

5.2C4.

Lffi.

4.U7 5.21

Sddo

J2 : tle cxpbitatbrekening 20'16

APB De GaVèrs / Jaarrekening 2016 Paçf€ 2 vøt

ffirc-@EEE

@EEg@@

-@rcreEl@

-!Es@@f@

llEIEIE!çil-_EilIril

-TEB-æ

rIE!ffi

rc! rc

2. Financiële nota 2.2. Investeri ^{n g s} re ke n

i

n g

APB De Gavers Jaarrekenin g 20t6 en toelichtingen

Rapportgegevens ^:

Titel : J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Type beleidsrapport : Jaarrekening / Financiële nota

Naam bestuur : ^APB De Gavers

NIS-code bestuur: ⁰⁴⁰⁰⁰⁰

Adres bestuur'

3#;%"5;nx'r'"t3".

Rapporteringsperiode : 2016 ^v

Laatste volgnummer budqettair daqbo ek' : 2016000598

J3 : De invcsteringsverrichtingen van het financiëþ boekþar 20î6

SaHo

-3.11 3.110.71

atfi.

-1.065.

Totaþn @ItrE

ffi ffi

ll?l!?æ¡llHÇlGtGff,t

¡rffirrlt!i!ÐG_il

I

APB De Gavers / Jaarrekenir€ 2016 Pagiu 2væt2

2. Financiële nota

2.3. Liquiditeitenrekening

APB De Gavers Jaarrekenin g 20L6 en toelichtingen

APB De Gavers 040000

Onkerzelestraat 280

9500 Geraardsbergen 2016

2016000598

Schema J5 : De Liquiditeitenrekening

bud ird

Rapportgegevens :

Titel

^:

Naam bestuur:

N|S-code bestuur Adres bestuur:

Rapporteringsperiode

^:

Laatste volgnummer

RES TTLÏIIAT OP'T(A]SBAS IS -- JáãrreïênÌns-- EÌndbudlèl -lñ¡t¡eef bud(¡et

l. Exploitatierekening(B-A)

A. Uitgaven

B. Onfuangsten l.a

Belastingen en boetes

1.b

Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overhedon

Lc

Tussenkomst door derden ¡n het tekort van hel boekjaar

2.

Overige

¡1. lnvesteringsrekening (B-A)

A. Uitgaven

B; Ontvangsten

lll. Andere (B-A)

A. Uitgaven

l.

Aflossing financiöle schulden

a.

Þeriodieke af,ossingen

b.

N¡eþperiodieke afl ossingen

2.

Toegestane leningen

3.

Overige transact¡es

B. Ontvangsten

1.

Op te nemen len¡ngen en leasings

2.

Terugvorder¡ng van aflossing van financièle schulden

¿.

Periodieke terugvorderingen

þ.

Niet-periodieke terugvorderingen

3.

Overige transâcties

560.008 5.079.304 5.639.312

0

3.477.086

0

2.162.226 -1.065.100

1.309.514 244.414

-2.975 2.975 2.975 2.975 0

0

0

0 0 0 0 0 0

-508.067 4.371.340 3.863.274 't.420.000 600.000 820.000

0

2.443.274

547.360 4.850.843 5.398.203

0 0 0

5.398.203 -2.860.713 3.110.713

250.000 -2.975

2.975 2.975 2.975

0

0 0 0

0 0 0 0 0

-2.316.328 4.371.340 2.055.012 1.010.000

600.000 4'10.000

0

1.045.012

547.360 4.656.744 5.204.104

0

3.282.987

0

1.921.117 -1.210.000 1.460.000 250.000 -2.975 2.975 2.975 2.975

0 0 0 0 0 0 0 0 0

-665.61s 1.840.016 1.174.401 r.010.000 600.000 410.000 0

1il.401

lV. Budgettaire resultaat boekjaar (l + ll + lll)

V. Gecumuleerd budqettaire resultaat vor¡g boekiaar

Vl. Gecumuleerd budqettaire resultaat l¡V ⁺ Vl Vll. Bestemde qelden (toestand _oÞ 3l december)

A. Bestemde gelden voor de exploitatie

B. Bestemde gelden voor investeringen

C. Bestemde gelden voor andere venichtingen

Vlll Resultaat op kasbasis (Vl - VID

Schema J5 : De Liquiditeitenreken¡ng 2016

APB De Gavers / Jaarrekening 2016 Pagina 2 van 3

Schema J5 : De Liquiditeitenrekening 2016

Bestemde gelden _{Bedrag op} l/l

Mutaiie

Bedrag op31112 Jaarrekening Eindbudget lnitieel budget

l. Exploitatie

Reserve voor opvangen seizoensínvloeden

ll. lnvesteringen

Uitbouw infrastructuur lll. Andere verrichtíngen

600.000 600.000

820.000 820.000 0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

600.000 600.000

410.000

-4'10.000 0

.410.000 -410.000 0

820.000 820.000 0

Totalen 1.420.000 0 .410.000 .410.000 1.420.000

APB De Gavers / Jaarrekening 2016 Pagina 3 van

³

2. Financiële nota

2.4. Toelichting bij de financiële nota

APB De Gavers Jaarrekenin g 20t6 en toelichtingen

2. Financiële nota

2.4. Toelichting bij de financiële nota

2.4.L Toelichting bij de exptoitatierekening

APB De Gavers Jaarrekening 2016 en toelichtingen

Verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde

exploitatieontvangsten en _-uitgaven

exploitatieontvangsten en ^uitgaven

budgetwijziging voor het dienstjaar 2016

en de geraamde

de ^laatste

volgens

De vermelde budgetten zijn de definitieve budgetten voor 20L6 inclusief de budgetwijzingen, de interne kredietaanpassingen en de aanpassingen van de ramingen.

De realisatiegraad van de uitgaven is berekend op basis van de geboekte kosten.

De realisatiegraad van de onWangsten is ^berekend op basis van de ^geboekte

vorderingen.

De onderstaande tabel toont het exploitatiebudget en de exploitatierekening van het APB. De realisatiegraad vergelijK de cijfers van de exploitatierekening met de gebudgetteerde exploitatiecijfers

Tabel 1 : Globale vergelijking exploitatiebudget - exploitatierekening

De geboeKe uitgaven liggen ongeveer 4.63 ^o/o hoger dan de gebudgetteerde uitgaven. Het verschil tussen de gebudgetteerde en de geboeKe uitgaven ligt in het domein algemene financiering (zie schema J 2)u Hierop is de kost geboekt voor het terugstorten van de gémaaKe winst van 2016 aan het Provinciebestuur (39L.857,92

euro) en de kost voor de ^BTW die moet worden betaald op de toegekende pr'rjssubsidies ( 184.

¹

47,42 euro).

De geboekte ontvangsten liggen 4.34 ^o/o hoger dan de gebudgetteerde onWangsten.

Dit is vergelijkbaar met 2015 waarin de geboeKe onWangsten 4.04 ^o/o hoger lagen dan de gebudgetteerde ontvangsten.

Exoloitatiebudqet Exoloitatierekeninq Realisatieqraad

Uitqaven OnWanqsten Uitqaven OnWanqsten U¡t Ont

4.850.843 s.398.203 5.079.304 s.639.312 L04.630/o 104.32o/o

APB De Gavers Jaarrekenin g 20t6 en toelichtingen

Tabel 2 : Uitgesplitste vergelijking exploitatiebudget - exploitatierekening

Exololtatieibudoeû Eploihtierclrenins Realisatiesraad

I. EXPLOITATIE.UITGAVEII 4.850.84:t 5.079.303,68 104.63 ^o/o

A. Operationele uitgaven 1. Goederen en diensten

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 5. Andere operationele uitgaven

B. Financiële uitqaven

4.655.744 1.551.728 3.065.816 232.299 1.000

4.684.950,18 1.584.069,38 2.859.852,02 24r.028,78

2.495.58

100.26

^o/o

L02.0L

^o/o

93.23

^o/o

L03.73

^olo

C. Rechthebbenden uit het overschotyan het boek-

iaar 0 391.857.92

II. EXPLOIÍATTEOTTVA]IGSTE H 5.398.203 s.639.311.76 I.04,3ilo/o

A. Operationele ontvangsten 1. Ontvangsten uit de werking 3. Werkingssubsidies

5. Andere operationele ontvangsten B. Financiële ontvangsten

5.199.604 t.7L3.2L7 3.657.086 23.400

4.500

5.636.675,44 1.830.591,43 3.783.429,60 22.654,4t

2.636,32

t08.22

^olo

L06.72

^olo

t03.29

^o/o

III. EXPLOÍTAÏIERESULTAAT 547.360 560.008,08 tO2.26olo

APB De Gavers Jaarrekenin g 2016 en toelichtingen

1. Exploitatie-uitgaven

De exploitatie-uitgaven bedragen 104.63 ^o/oyãrr de gebudgetteerde _uitgaven.

o Materiële verschillen inzake goederen en diensten

Het verschil tussen het exploitatiebudget en de exploitatierekening voor goederen en diensten te verklaren door het feit dat in 20t6 de terugbetaling van de lonen voor de 2 domeinwachters die door het Provinciebestuur ter beschikking worden gesteld 2 keer is geboekt, namel'ljk zowel voor 2015 als voor 2016.

. Materiële verschillen inzake personeelskosten

De verschillen tussen de gebudgetteerde cijfers voor personeelskost en de

cijfers van de exploitatierekening liggen vooral in het feit dat twee openstaande vacatures niet werden ingevuld in 2016, namelijk deze van ploegbaas technieken en deze van zwembadcoördinator. Ook de functie van animator-promotor werd in 2016 slechts gedeeltelijk _ingevuld.

Materiële verschillen inzake de rechthebenden uit het overschot van het boekjaar

a

In 2016 werd"391.857,92 euro winst gemaaK. Deze winst zal conform aftikel 55 integraal worden uitgekeerd aan het Provinciebestuur.

2. Exploitatieontvangsten

De exploitatieontvangsten bedragen 104.33 o/o van de gebudgetteerde onWangsten.

o Materiële verschillen inzake ontvanosten uit de werkino

Dé belangr'ljkste verschillen tussen de gebudgetteerde cijfers en de cijfers van de exploitatierekening zitten op volgende posten ^:

Exploitatiebudget Exploitatierekening Realisatiegraàd

Oobrenqsten uit inkomoelden 615.730 713.380 Lt6

^o/o

Opbrengsten uit gebouwen en terreinen

verhuur 818.351 933.547 tI4

^olo

APB De Gavers Jaarrekenin g _{20L6 en} toelichtingen

Rapportgegevens :

Titel

^:

Type beleidsrapport:

Naam bestuur

:

N|S-code bestuur:

Adres bestuur:

TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein Toelichting bij de jaarrekening

APB De Gavers 040000

Onkerzelestraat 280

9500 Geraardsbergen 2016

2016000598 Rapporteringsperiode

:

Laatste volqnummer budgettair daoboek

TJl : Exploitatierekening per beleidsdomein 2016

Sport & recreatiedorþeinen

I I

306.

I

r.þoo.eos,zs

I

4.f00.865,23

I

1.584.069,38

I

2.ç59.852,02

-2.f39.468,38

I

0,00 0,00 56.943,83 0,00 0,00

i

I

2.f 61.396,85

I

2.î59.589,44

I

1.830.591,43

22.654,41 1.807,41

0,00 0,00 343,60 0,00 Algemene financiering

3.477.914,91 3.477.086,00 0,00 0,00 3.477.086,00 0,00 0,00 828,91 0,00

2.899.476,46 578.438,45 184.084,95 0,00 0,00

0,00 0,00 184.084,95 2.495,59 391857,92 Totaal

5.639.311,76 5.636.675,44 1.830.591,43 0,00 3.783.429,60

0,00 22.654,41 2.636,32 0,00

560.008,08 0,00 0,00 241.028,78 2.495,59 391.857,92 5.079.303,68 4.684.950,18 1.584.069,38 2.859.852,02

648 649 64017

65 694

70 73

740 748 74217

75 794

62 60/1 Code

l. ^Uitgaven

A. Operationeleuitgaven

1. Goederen en diensten

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW

4. ïoegestane werkingssubsidies

5. Andere operationele uitgaven

B. Financiële uitgaven

C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar

ll. Ontvangsten

A. Operationeleontvangsten

1. Ontvangsten uit de werking

2. Fiscale ontvangsten en boetes

3. Werkingssubsidies

4. Recuperatie specifieke kosten OCMW

5. Andereoperationeleontvangsten

B. Financiële ontvangsten

C. Tussenkomst door derden in het tekort'van het boekjaar

lll. Saldo

APB De Gavers / Toelichting bij de jaarrekening 2016 Pagina 2 van ²

Evolutie van de exploitatierekening 2015-2016

In 2016 werd voor de derde keer een jaarrekening volgens de ^principes van BBC

opgemaakt. Dit laat toe om een vergel'rjking te ^maken van de evolutie van de exploitatierekening tussen beide jaren.

2016 2015

I. EXPLOITATIE.UIIGAVET s.o79.303,68 3.910.O14

A. Operationele uitgaven 1. Goederen en diensten

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 5. Andere operationele uitgaven

B. Financiële uitoaven

4.68,1.950,18 1.584.069,38 2.859.852,02 24t.028,78

2.495.58

3.907.115 t.402.599 2.472.032

32.483 2.898 C. Rechthebbenden uit het overschot van het boek-

iaar 39L.857.92

II. EXPLOTTATIEOIITVAI{GSTEII 5.639.311,76 4.7l'4'.322

A. Operationele onWangsten 1. Ontvangsten uit de werking 3. Werkingssubsidies

5. Andere operationele onWangsten B. Financiële onwanqsten

5.636.675,44 1.830.591,43 3.783.429,60 22.654,4t

2.636.32

4.790.065 r.844.423 2.992.082 23.s60

4.256

TII. EXPLOITATIER,ESUTTAAT 560.008.08 884.308

De exploitatie-uitgaven voor 20L6liggen hoger dan deze voor 2015. De stijging van de kost voor goederen en diensten is enezijds te verklaren door de indexatie van

een aantal onderhoudscontracten. Andetzijds is er ook de dubbele terugbetaling

20t6 van het loon van de ter beschikking gestelde domeinwachters aan het Provinciebestuur en dit omdat in 2016 de terugbetaling van de lonen voor zowel 2015 als 2016 werd geboekt. De stijging van de andere operationele uitgaven ten opzichte van 2015 ligt in het feit dat toen nog geen BTW op de werkingskosten moest worden betaald. Ook de terugbetaling van de winstraan het Provinciebestuur werd als kost geboekt.

De exploitatieontvangsten voor 2016 ligger hoger dan deze voor 2015. De inkomsten uit de werking liggen iets lager dan in 2015 (0.8 ^o/o). Dit kan worden verklaard door

de lagere opbrengsten van de camping door de tegenvallende cijfers voor de toeristenplaatsen en de ^lagere opbrengsten van de jeugdherberg. De werkingssubsidies waren dan wel hoger dan in 2015.

APB De Gavers Jaarrekenin g 20t6 en toelichtingen

APB De Gavers 040000

Onkerzelestraat 280

9500 Geraardsbergen 2016

2016000598 ir da

TJ2: Evolutie van de exploitatierekening

Rapporteringsperiode Laatste mmer bu

Rapportgegevens :

Titel

^:

Naam bestuur:

NIS-code bestuur:

Adres bestuur:

Code Jaarrekening 2016

Jaarfekening 2015

Jaarrekening 2014

l. ^Uitgaven

A. Operationeleuitgaven

1. Goederen en diensten

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW

4. Toegestane werkingssubsidies

5. Andere operationele uitgaven

B. Financiële uitgaven

C. Rechthebbenden uit het ovezicht van het boekjaar

ll. Ontvangsten

A. Operationele ontvangsten

1. Ontuangsten uit de werking

2. Fiscalä ontvangsten en boetes a.Aanvullende belastingen

- Opcent¡emen op de onroerende voorheffing

-

Aanvulleride belasting op de personenbelasting - Andere aanvullende belastingen

b. Andere belastingen

3. Werkingssubsidies

a. Algemene werkingssubsidies Gemeente- of provinciefonds - Gemeentelijke of provinciale bijdrage - Overige algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies

4. Recuperatie specifieke kosten soc.dienst OCMW

. 5. ^Andere operat¡onele ontuangsten

B. Financiële ontvangsten

C Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

60/1 62 648 649 640t7

65 694

70

7300 7301 730219

73'U9

7400 740'l 7402t4 7405t9 748

74217

75 794

5.079.303,68 4.684.950,18 1.584.069,38 2.859.852,02 0,00 0,00 241.028,78

2.495,58 391.857,92

5.639.311,76 5.636.675,44 1.830.591,43 0,00 0,00 0,00 0,09 0,00 0,00 3.783.429,60 3.477.086,00 0,00 3.477.086,00

0,00 306.343,60

0,00 22.654,41 2.636,32 0,00

560.008,08

3.910.014,17 3.907.115,34

1.402.599,13 2.472.032,94

0,00 0,00 32.483,27

2.898,83 0,00

1.794.322,32 4.790.065,87 1.844.423,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.922.082,O'l 2.656.340,00

0,00 2.656.340,00 0,00 265.742,01

0,00 23.560,86 4.256,45 0,00

884.308,15

4.116.237,47 4.113.684,74 1.289.449,38 2.792.807,93 0,00 0,00 31.427,43

2.552,73 0,00

4.580.590,68 4.570.923,64 '1.757.566,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.778.150,54 2.555.000,00 0,00 2.555.000,00

0,00 223.'t50,54 0,00 35.206,46 9.667,04 0,00

464.353,21

lll. Saldo

Schema TJ2: Evolutie van de explo¡tatierekening 2016

APB De Gavers / Toelichting bij de jaarrekening 2016 Pagina 2 van 2

2, Financiële nota

2.4. Toelichting bij de financiële notq

. ^2.4.2. Toelichting bij de investeringsrekening

APB De Gavers Jaarrekenin g 20L6 en toelichtingen

Verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde investeringsontvangsten en _-uitgaven en de ^geraamde

ontvangsten en - uitgaven volgens de laatste budgetwijziging voor het dienstjaar 2016

De vermelde budgetten zijn de definitieve budgetten voor 20L6 inclusief de budgetwUzingen, de interne kredietaanpassingen en de aanpassingen van de ramingen.

De realisatiegraad van de uitgaven is berekend op basis van de geboeKe kosten.

De realisatiegraad van de onWangsten is berekend op ^basis van de ^geboeKe

vorderingen.

De onderstaande tabel toont het invetseringbudget en de investeringsrekening van

het APB voor niet in de beleidsdoelstellingen opgenomen investering. De

realisatiegraad vergelijK de c'ljfers van de investeringsrekening met ^de

gebudgetteerde investeringscijfers.

Tabel 1 : Globale vergelijking investeringsbudget - investeringsrekening

Het oorspronkel'rjke investeringsbudget voor 2016 voor de prioritaire doelstellingen bedroeg 1.210.000 euro. Hieruan was 400.000 euro voozien voor de renovatie van

de elektriciteitskasten, 200.000 euro voor de renovatie van de sanitaire blokken, 410.000 euro voor de bouw van de nieuwe bungalows en 200.000 euro voor de bouw van de polyralente zaal.

Aan dit oorspronkel'rjke budget werd het overschot van het investeringsbudget 2015 toegevoegd namelijk L.654.713 euro. Dit bracht het totale investeringsbudget op 2.864.7L3 voor 2016. Hieruan werd 1.309.513,67 geihvesteerd, voornamelijk voor de

bouw van de ^nieuwe polyvalente zaal. Zoals al beschreven in ^de

doelstellingenrealisatie zal de bouw van de eleKriciteitskasten en de bouw van de bungalows ^pas in 20L7 staften. Dit brengt de realisatiegraad op 45.7 ^o/o.

Investerinosbudoet Investerinqsrekeninq Realisatieqraad

Uitoaven Ontvanosten Uitoaven OnWanosten uit Ont

2.864.7t3 250.000 1.309.s13,67 244.4L3.73 45.7

^olo

97.8

^o/o

APB De Gavers Jaarrekenin g _{2016 en} toelichtingen

Titel

^:

Type beleidsrapport:

Naam bestuur:

N|S-code bestuur:

Adres bestuur:

TJ3 : lnvesteringsverrichtingen per beleidsdomein Toelichting bij de jaarrekening

APB De Gavers 040000

Onkerzelestraat 280

9500 Geraardsbergen 2016

2016000598

bud ir da k

Rapporteringsperiode

Laatste volgnummer

Algemene financiering

Sport &

recreatiedomein

DEEL I : UITGAVEN ^{Code Totaal}

lnvesteringen in financiële vaste activa

A. Extern verzelfstandigde agentschappen

B. lntergemeentelijke samenwerkings- verbanden en soortgelijke entiteiten

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

D. OCMW-verenigingen

E. Andere financiële vaste activa

ll. lnvesteringen in materiële vaste activa

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

1. Teneinen en gebouwen

2. ^{Wegen en} overige infrastructuur

3. Roerende goederen

4. Leasing en soortgelijke rechten

5. ^Erfgoed

B. Overige materiële vaste activa

1. Onroerende goederen

2. Roerende goederen

C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa

lll. lnvesteringen in immateriéle vaste activa lV. Toegestane investeringssubsidies

282 283 28418

22013-229

224t8

2314

25 27

26014 26519

2906

21

664 280 281

1.309.513,67 r.309.513,67

'1.o71 .36't,72 98.354,38 139.797,57 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,09 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

1.309.513,67 0,00

1.309.513,67 1.309.513,67

1.O71.361 ,72 98.354,38 139.797,57

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

1.309.513,67 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAAL UITGAVEN

Schema TJ3 : lnvesteringsverrichtingen per beleidsdomein 2016

APB De Gavers / Toelichting bij de jaarrekening 2016 Pagina 2 van ³

Algemene financiering

Sport &

recreatiedomein

DEEL 2 : ONTVANGSTEN ^{Code Totaal}

l. ^{Verkoop van} financiäle vaste activa

A. Extern verzelfstandigde agentschappen

B. lntergemeentelijke samenwerkings- verbanden en soortgelijke entiteiten

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

D. OCMW-verenigingen

E. Andere financiële vaste activa

ll. Verkoop van materiële ùaste activa

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

'1. _Terreinen en gebouwen

2. ^Wegen en overige infrastructuur

3. Roerende goederen

4. Leasing en soortgel¡jke rechten

5. ^Erfgoed

B. Overige materiële vaste activa

1. Onroerende goederen

2. Roerende goederen

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa

lll. Verkoop van immateriële vaste activa

lV. lnvesteringssubsidies en -schenkingen

282 283 28418

22n

22013-229 22418

2314

25 27

26014 26519

176

150-180- 1551t2

21 28 280 281

0,00 0,00 0,00

0;00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

-5.586,27 244.413,73

244.413,73 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00.

0,00

250.000,00

250.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

-5.586,27 TOTAAL ONTVANGSTEN

Schema TJ3 : lnvesteringsverrichtingen ^per beleidsdomein 2016

APB De Gavers / Toelichting bij de jaarrekening20l6 Pagina 3 van

³

Titel

^:

Type beleidsrapport:

Naam bestuur:

NIS-code bestuur:

Adres bestuur:

Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen Toelichting bij de jaarrekening

APB De Gavers 040000

Onkerzelestraat 280

9500 Geraardsbergen 2016

2016000598 bu ettair d boek

Rapporteringsperiode

^:

Laatste volgnummer

Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen 2016

DEEL I : UITGAVEN Jaarrekening

2016

Jaarrekening 2015

Gode Jaarrekening

2014

282 283 28418

22013-229

22418

2314

25 27

260t4 265t9 2906

21

664 280 281

l. lnvesteringen in financiële vaste activa

A. Extern verzelfstandigde agentschappen

B. lntergemeentelijke samenwerkings- verbanden en soortgelijke entiteiten

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

D. OCMW-verenigingen

E. Andere financiële vaste activa

ll. lnvesteringen in materiële vaste activa

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

1. ^Terreinen en gebouwen

2. ^Wegen en overige infrastructuur

3. Roerende goederen

4. Leasing en soortgelijke rechten

5. Erfgoed

B. Overige materiêle vaste activa

1. Onroerende goederen

2. Roerende goederen

C. Vooruitbetalingen op investeringen in.

materiële vaste activa

lll. lnvesteringen in immateriële vaste activa lV. Toegestane investeringssubsidies

TOTAAL UITGAVEN

1.O71

1.309.514 408.845

139.

0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0

0

0 1.309.51

't.309.51

408.845 408.845

279.216 0 129.629

0 0

0

0 0

0

105.338 0

1 1

5.104

0 0

0

0

0 0

0

0

220.42

0 0 0

0 0 0

220.442 220.442

APB De Gavers / Toelichting bij

de

jaarrekming20l6 Pagina ² van

³

Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen 2016

Jaarrekening 2016

Jaarrekening 2015

Jaarrekening

DEEL 2 : ONTVANGSTEN Gode 2014

28?

283 28418

22013-229

22418

2314

25 27

26014 26519

176

150-180- 4951t2

21 280 281

244.414

2M.414

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0 0 0 0

0

0 0

0

0

250.000

250.000 0 0 0

0 0 0

0 0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0 0

0

0 0

0

0

250.000

250.000 0 0 0

0 0 0

l. ^{Verkoop van} financiële vaste activa

A. Extern verzelfstandigde agentschappen

B. lntergemeentelijke samenwerkings- verbanden en soortgelijke entiteiten

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

D. OCMW-verenigingen

E. Andere flnanciële vaste activa

ll. Verkoop van materiële vaste activa

, _A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

1. ^Terreinen en gebouwen

2. ^Wegen en overige infrastructuur

3. Roerende goederen

4. Leasing en soortgelijke rechten

5. ^Erfgoed

B. Overige materiële vaste activa

1. Onroerende goederen

2. Roerende goederen

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa

lll. Verkoop van immateriële vaste activa

lV. lnvesteringssubsidies en -schenkingen

TOTAAL ONWANGSTEN

APB De Gavers / Toelichting bij

de

jaarrekening20l6 Pagina 3van3

Rapportgegevens :

Titel

^:

Type beleidsrapport Naam bestuur:

NlS-code bestuur:

Adres bestuur:

schema TJS : stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Toelichting bij de jaarrekening

APB De Gavers 040000

Onkerzelestraat 280

9500 Geraardsbergen 2016

2016000598 Rapporteringsperiode

:

Laatste volgnummer budqettair daqboek

^:

Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen 20lo

riskred¡et ekeninqen -60.927,22

3'10.927,22

5.586,27 Verbinte

min aanr Aan¡ekeningen

310.927,22

439.072,78

-5.586,27 Ontvangsten Verbinteniskrediet

250.000,00

1.250.000,00

0,00 Verbinteniskrediet

min aanrekeningen 964.784,07

0,00

2.196.415,33 Aanrekeningen

535.215,93

0,00

1.403.584,67 Verbinteniskrediet

min vastleggingen 920.644,42

0,00

2.185.487,72 Vastleggingen

579.355;58

0,00

1.414.512,28

Uitgaven Ve¡binteniskrediet

1.500.000,00

o,o0

3.600.000,00 lnvesteringsenveloppen

1

40602:investeringen APB De Gavers (2014 - 2019)

1 40001

:investeringen algemene financiering (2014 - 2019)

1

49902:Dag-, verblijfstoerisme en recreatie stimuleren o.m. door het bovenlokaal aanbod uit te breiden en te ontwikkelen op een duuzame en kwaliteitsvolle manier (2014 - 2019)

APB De Gavers / Toelichting bij de jaarrekening _{2016 Pagina} 2van2

2. Financiële nota

2.4. Toelichting bij de financiële nota

2.4.3. Evotutie van de liquiditeitenrekening

APB De Gavers Jaarrekenin g 20L6 en toelichtingen

Titel

^:

Type beleidsrapport:

Naam bestuur:

NIS-code bestuur:

Adres bestuur:

Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening Toelichting bij de jaarrekening

APB De Gavers 040000

Onkerzelestraat 280

9500 Geraardsbergen 2016

2016000598

bu d

Rapporteringsperiode

^:

Laatste volgnummer

RESULTAAT OP KASBASIS Gode Jaarrekening 2016

Jaarrekening 2015

Jaarrekening 2014

l. Exploitatiebudget(B-A) A. Uitgaven

B. Ontvangsten

1. a.

Belastingen en boetes

1.

b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden

L ^c.

Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

2.

Overige

l¡. lnvesteringsbudget(B-A) A. Uitgaven

B. Ontvangsten

lll. Andere (B-A) A. Uitgaven

1. Aflossing financiele schulden a.

Periodieke atlossingen

b.

Niet-periodieke aflossingen

2. Toegestane leningen

3. Overige transacties

a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het ¡aar vervallen

c.

Andere overige uitgaven

B. Ontvangsten

1. Op te nemen leningen en leasings

2. Terugvordering van aflossing van financièle schulden a.

Periodieke terugvorderingen

b.

Nietperiodieke terugvorderingen

3. Overige transacties

a.

Borgtochten ontvangen in contanten

b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

c.

Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en

ll d.

Niet opgevraagd kapitaal (-)

60/5-694 70t794

73 7401

794

70-7400-740219-

742t8-75

21128-2906-664

I

50-l 76-l 80- 21128495112

42114

171t4

290314

178 2905

100

171t4

4943t4 290314

178

49494959

102 101

560.008 5.079.304 5.639.312

0

3.477.086

0

2.162.226

-1.065.100 1.309.514

244.414

-2.975 2.975 2.975 2.575

0 0 0 0 0 0

0

0 0

0 0 0 0 0 0

-508.067 4.371.340 3.863.274 1.420.000

600.000 820.000 0 2.443.274

884.308 3.910.014 4.794.322

0

2.656.340

0

2.137.982

-158.845 408.845

250.000

-2.975 2.975 2,975

2.975 0 0

0

0 0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

722.489 3.648.852 4.371.340 1.420.000

600.000 820.000 0 2.951.340

464.353 4.116.237 4.580.591

0 2.555.000 0 2.025.591

29.558 220.442

250.000

-2.975 2.975 2.975

2.975 0 0

0

0 0 0

0

0 0 0 0

0

0 0 0 0

490.936 3.157.915 3.648.852 2.470.000

600.000 1.870.000 0 1.178.852

lV. Budgettaire resultaat boekjaar (l + ll ⁺ lll)

V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vor¡g boekjaat

Vl. Gecumuleerd budgettaire resultaat (lV + V) Vll. Bestemde gelden (toestand op 31 december)

A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringén C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen

0901 0902 0903 Vlll Resultaat op kasbasis (Vl - VID

Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening 2016

APB De Gavers / Toelichting bij

de

jaanekening 2016 Pagina 2van3

Bestemde gelden Jaarrekening 20161 Jaarrekening ²⁰¹⁵ Jaarrekening 2014 l. Exploitatie

Reserve voor opvangen seizoensinvloeden ll. lnvesteringen

Uitbouw infrastructuur

600.0001 uoo oool 820.0001 ,ro.oool

600.000 600.000 820.000 820.000

600.000 600.000 1.870.000 1.870.000

Totaal bestemde gelden r.420.0001 1.420.000 2.470.000

Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenreken¡ng 2016

APB De Gavers / Toelichting bij

de

jaanekening 2016 Pagina ^:3van3

2. Financiële nota

2.4. Toelichting bij de financiële nota

2.4.4. Overzicht van de verstrekte werkings- en

i

nvesteri ngssubdidies

APB De Gavers Jaarrekenin g 20L6 en toelichtingen

Het APB De Gavers kende in 2016 geen werkings- of investeringssubsidies toe

APB De Gavers Jaarrekenin g 20t6 en toelichtingen

3. Samenvatting van de algemene rekeningen

APB De Gavers Jaarrekenin g 20L6 en toelichtingen

3. Samenvatting van de algemene rekeningen 3.1. Balans

APB De Gavers Jaarrekenin g 20L6 en toelichtingen

J6: DE BALANS

Jaarrekening / Samenvatting van de algemene rekeningen APB De Gavers

040000

Onkerzelestraat 280

9500 Geraardsbergen 2016

2016000598 Laatste nummer r

Rapporteringsperiode

^:

Titel

^:

Type beleidsrapport Naam bestuur:

NIS-code bestuur:

Adres bestuur:

J6: DE BALANS 2016

ACTIVA Boekiaar Vorig boekjaar

8.144.125,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0100

0,00 8.144.t25,83 8.|M.125,83 '1.206.274,42 95.765,35 657.619,47 r09.603,21 32.721,48 42.141,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00' 0,00 0,00 0,00

13.077.084,44 4.932.958,2t 1.139.870,32 3.782.750,77 29.577,37 3.753.1'13,40

1.929,17 8.407,95

0,00

4.809.826,61 4.735.634,0r 61.103,53 28.97s,47 32,128,06 2.220,04 10.8ó9,03 0,00

7.780.328,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7180.328,56 7.780.328,56 6.907.79s,81 782,87 68t.547,s2 112.364,30

35.696,t6 42.t41,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

12.590.155,17

I. Mottende activa

A. Liquide Middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn

1.

Vorderingen

u.it

ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties C. Voorraden en bestellingen in uiwoering D. Overlopende rekeningen van het actief

E. Vorderingen op lange termijn die binnen

het

jaar _vervallen

II. Vaste activa

A. Vorderingen op lange termijn l. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiéle vaste activa

l. Extem verzelfstandigde agentschappen

2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

4: OCMW-verenigingen 5. Andere financiéle vaste activa C. Materiële vaste activa

I .

Gemeenschapsgoederen

a.

Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Inskllaties, machines

en

uitrusting

d. Meubilair, kantooruitn¡sting

en

rollend materieel

.

e.

Leasing en soortgelijke rechtan f. Erfgoed

2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa

a.

Ter¡einen en gebouwen

b. Installaties, machines

eh

uitrusting

c. Meubilair, kantooruitrusting

en

rollend materieel d. Leasing en soortgelijke reihten

3. Overige materiéle vaste activa

a.

Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen

D. lmmateriele vaste activa

TOTAAL ACTIVA

APB De Gavers / Jaarrekening20l6 Pagina 2van3

J6: DE BALANS 2016

PASSIVA Boekiaar Vorig boekiaar

I. Schulden

A. Schulden op korte termijn

1.

Schulden uit ruiltransacties

a. Voorzieningen voor risico's en kosten b. Financiële schulden

c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties

3. Overlopende rekeningen van het passief

4. Schulden op lange termijn die binnen

het

jaar vervallen

B Schulden op lange termijn l. Schulden uit ruiltransacties

a.

Voorzieningen voor risico's en kosten

l. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten

b. Financiële schulden

c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schúlden uit niet-ruiltransacties

II. Nettoactief

1.078.442,48 952.261,12 817.954,21 40t.597 _,56

0,00 416.3s6,65 9.040,50 122.291,81 2.974,60 126.181,36 35.696,16 0,00 0,00 0,00 35.696,16

0,00 90.485,20

11.511.7t2,69

12.590.155,17

TOTAAL PASSIVA

1.601.562,38 1.478.355,70

1.277

:089,10 416.033,86 0,00 86r.055,24 198.292,04 0,00 2.974,56 123.206,68

11.475.521,66

13.077.084,04 32.721,48 0,00 0,00 0,00 32.72r,48

0,00 90.485,20

APB De Gavers / Jaarrekening20l6 Pagina 3van3

3. Samenvatting van de algemene rekeningen 3.2.. Staat van kosten en opbrengsten

APB De Gavers Jaa rrekenin g 20t6 en toel ichti ngen

Titel

^:

Type beleidsrapport:

Naam bestuur:

NIS-code bestuur:

Adres bestuur:

J7 : De staat van opbrengsten en kosten Samenvatting van de algemene rekeningen APB De Gavers

040000

Onkerzelestraat 280

9500 Geraardsbergen 2016

2016000598 ettair d boek

Rapporteringsperiode

^:

Laatste ummer