dpartnerschap Zwolle

(1)

Programmabegroting 2015

(2)

(3)

Inhoudsopgave

Stadsuitbreidingslasten 2015 - 2018 ... 3

Toelichting per reserve ... 9

Toelichting per voorziening ... 91

Specificatie overzicht specifieke uitgaven ... 113

Overzicht lopende projecten met cofinanciering ... 119

Gemeentefondsuitkeringen ... 125

Vervangingsinvesteringen incl. meerjarenprogramma ICT ... 129

Investeringsoverzicht 2014 – 2018 (indicatief) ... 133

Berekening EMU-saldo ... 137

Afschrijvingstabel ... 141

Overzicht stelposten ... 147

Overzicht vaste activa ... 151

Overzicht langlopende leningen ... 155

Bijlage bij treasuryparagraaf ... 161

Overzicht arbeidsgerelateerde lasten ... 167

Subsidiestaat ... 171

Overzicht productramingen begroting 2015 bestaand beleid ... 183

(4)

(5)

Bijlage 1

Stadsuitbreidingslasten 2015 - 2018

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11)

Bijlage 2

Toelichting per reserve

(12)

(13)

Overzicht van reserves begroting 2015

Stand per Stand per

Nr. Reserve 1-1-2015 rente overige 31-12-2015

1. Weerstand- en risicoreservering

C01 Algemene reserve 23.568.385 6.165.000 17.403.385

S01 Inkomensdeel WWB 1.966.615 1.966.615

S04 WMO 630.000 630.000

Totaal Weerstand- en risicoreservering 26.165.000 0 0 6.165.000 20.000.000

2. Reservering gekoppeld aan kostendekkingsbeginsel

E01 Egalisatie afvalstoffenheffing 4.375.531 1.486.158 2.889.373

E02 Egalisatiereserve riolering 4.734.692 919.685 3.815.007

P01 Begraafplaatsen 348.170 35.677 383.847

P04 Egalisatiereserve rijbewijzen/eigen verklaringen 242.553 70.000 172.553

Totaal Reserv.gekopp. aan kostend.beginsel 9.700.946 0 35.677 2.475.843 7.260.780

3. Reservering voor lopende exploitatielasten a. ter dekking kapitaal-/exploitatielasten

A01 ICT investeringen 40.786 92.112 115.000 17.898

A03 Dekking kapitaallasten bedrijfsverzamelgebouw 0 0

C06 Afkoop regelingen LVS/WI 30.000 30.000 0

E03 Kapitaallasten wagenpark 62.619 62.619

O01 Algemene bedrijfsreserve Vastgoed 800.000 1.990.809 2.190.809 600.000

O12 Dekking kapitaallasten Morsestraat 301.171 10.541 17.485 294.227

O13 Dekking kapitaalasten verb.SH/SK 479.000 16.765 61.099 434.666

O18 Dekking kapitaallasten kunstgrasvelden 2.021.467 70.751 232.012 1.860.206

O20 Toekomstige exploitatie gronden 8.457.125 295.999 1.928.601 2.224.600 8.457.125

O32 Dekking kapitaallasten binnenklimaat PO 140.863 4.930 25.054 120.739

O33 Dekking kapitaallasten Alm.kanaal 128.000 5.120 9.418 123.702

O34 Dekking kapitaallasten Zuiderzeehaven 262.929 9.203 31.765 240.367

b. onderhoudsreserveringen

A02 Onderhoud panden gemeentelijke organisatie 790.187 127.206 154.786 762.607

E04 Reserve civiele infrastructuur 156.484 388.800 545.283 1

E05 Onderhoud Wythmenerplas 224.090 10.125 30.895 203.320

E06 Onderhoud Kleine Veer 0 0

E07 Gronddepot Anth. Fokkerstraat 270.128 270.128

O05 Onderhoud wijk- en buurtcentra 47.379 8.842 38.537

O06 Onderhoud sportaccommodaties 329.913 230.884 378.446 182.351

O27 Onderhoud verhuurde panden 1.926.084 3.209.578 3.328.686 1.806.976

O30 Onderhoud gemeentelijke huisvestingspanden 938.443 439.296 1.096.339 281.400

c. rechtspositionele verplichtingen

C51 Garantieverplichtingen personeel concernstaf 0 0

C53 Res.Alg.Pensioenwet Polit.Ambtsdr.(APPA) 988.087 73.890 914.197

P51 Rechspositionele verplichtingen publiekszaken 122.696 38.500 84.196

S51 Rechtspositionele verplichtingen sociale zaken 114.947 114.947 0

toevoegingen onttrekkinge n

(14)

Stand per Stand per

Nr. Reserve 1-1-2015 rente overige 31-12-2015

d. bedrijfsvoeringsreserves

A52 Bedrijfsvoeringsreserve a&f 80.266 80.266

C10 Bedrijfsvoeringsknelpunten directie 277.972 277.972

C52 Bedrijfsvoeringsreserve concernstaf 74.000 74.000

E52 Bedrijfsvoeringsreserve expertisecentrum 382.000 92.956 289.044

O52 Bedrijfsvoeringsreserve ontwikkeling 0 0

P52 Bedrijfsvoeringsreserve publiekszaken 0 0

R51 Bedrijfsvoeringsreserve raad(sgriffie) 12.000 12.000

S52 Bedrijfsvoeringsreserve soc.zaken en werkg. 310.077 310.077

Totaal Reservering voor lopende exploitatiel. 19.768.713 413.309 8.417.411 10.800.812 17.798.621

4. Overige bestemmingsreserves a. nog uit te voeren werken

A50 Nog uit te voeren werken a&f 84.778 84.778 0

B50 Nog uit te voeren werken brandweer 0 0

C50 Nog uit te voeren werken concernstaf 516.391 516.391 0

E50 Nog uit te voeren werken expertisecentrum 946.269 65.000 375.979 635.290

O50 Nog uit te voeren werken ontwikkeling 4.123.166 230.000 2.479.087 1.874.079

P50 Nog uit te voeren werken publiekszaken 618.787 156.000 462.787

R50 Nog uit te voeren werken Raad(sgriffie) 0 0

S50 Nog uit te voeren werken soc.zaken werkg. 252.334 188.334 64.000

b. overige bestemmingsreserves

C05 Bestedingsplan / MIB 6.950.996 1.395.000 6.010.000 2.335.996

O04 Stimuleringsreserve podiumkunsten 19.709 19.709 0

O21 Stadsuitleg 11.727.471 1.650.000 7.302.700 6.074.771

O22 Recreatieve voorziening 0 0

O23 Parkeren 4.403.315 1.211.000 450.000 5.164.315

O24 Stimuleringsfonds volkshuisvesting 74.842 98.687 173.529 0

O25 Hoofdinfrastuctuur Stadshagen (HIS) 4.641.163 4.640.465 698

O26 Bestemmingsplannen 0 0

O28 Openbaar vervoer 362.480 225.480 137.000

O29 Decentralisatiefonds stadsvernieuwing 4.618.037 500.000 2.807.537 2.310.500

O31 Rekening courant NRF 0 0

O35 Gebiedsbeheerplan Zwolle Centraal 6.560.603 229.621 1.799.397 8.589.621

O36 Spoorzone 0 3.000.000 3.000.000

P02 Verkiezingen 21.921 184.000 180.000 25.921

P03 WOZ taxaties 0

S03 Wet Inburgering Nieuwkomers 0 0

S53 Regionaal Coördinatiepunt Fraudebestrijding 360.318 360.318

Totaal Overige bestemmingsreserves 46.282.580 229.621 10.133.084 25.609.989 31.035.296

Stelpost

Inschatting hogere reservering bij jaarrekening 5.000.000 5.000.000

TOTAAL RESERVES 106.917.239 642.930 18.586.172 45.051.644 81.094.697

toevoegingen onttrekkinge n

(15)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: A01

Omschrijving: ICT investeringen

Aard van de reserve: Reservering voor lopende exploitatielasten

Doel:

Deze reserve is bedoeld als een egalisatiereserve. Uit deze reserve kunnen incidentele overschrijdingen van de ICT-bandbreedte worden gedekt. Het niet benutte deel van de ICT-bandbreedte wordt jaarlijks aan deze reserve toegevoegd.

Op basis van het raadsbesluit inzake ICT Investeringen (uitvoering motie 3 en motie 101) van 7 juni 2004 is besloten voor deze reserve een maximum niveau te hanteren van 25% van de ICT-bandbreedte. Als gevolg van het raadsbesluit van 26 maart 2007 is het hanteren van een maximum niveau losgelaten.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 200.538 40.786 17.898 268.489 161.102

Toevoegingen:

Bandbreedte ICT 22.112 600.591 42.613 303.066

Bijdrage extra afschrijving 77.418

Bijdrage BOR 70.000 70.000

Totaal toevoegingen 147.418 92.112 600.591 42.613 303.066

Ontrekkingen:

A. Bestedingsplichten en -rechten:

Bandbreedte ICT 20.485

Niet te activeren lasten 286.685 115.000 150.000 150.000 150.000

Terugstoring naar res. MIB ivm kasschuif 200.000

Totaal bestedingsplichten en -rechten 307.170 115.000 350.000 150.000 150.000

B. Bestedingsvoornemens:

Totaal bestedingsvoornemens 0 0 0 0 0

Totaal onttrekkingen 307.170 115.000 350.000 150.000 150.000

Stand per 31/12 40.786 17.898 268.489 161.102 314.168

Toelichting:

De Raad heeft een structureel budget vastgesteld betreffende kapitaalslasten voor investeringen op ICT gebied, dit noemen we de ICT bandbreedte. Benutten we in enig jaar de bandbreedte niet volledig, dan voegen wij het niet-benutte deel toe aan deze reserve informatie. Is in enig jaar de bandbreedte niet toereikend de volledige kapitaalslasten te dekken, dan onttrekken we het verschil aan deze reserve. De basis bandbreedte is de afgelopen jaren (op basis van de besluitvorming bij de PPN 2008) met € 1,0 mln. verhoogd op basis van gerealiseerde inverdieneffecten (besparingen op beheerskosten) en bedraagt thans 3.362 mln.

Voor wat betreft de volgende zaken ligt er een beslag op de middelen in deze reserve:

- kapitaalslasten gedane investeringen voorgaande jaren - kapitaalslasten voorgenomen investeringen in 2015 - niet-activeerbare kosten projecten uit lopend programma

1) Niet-activeerbare kosten: Dit betreffen de niet-activeerbare kosten ten aanzien van de ICT-projecten (bijv. opleidingskosten, bestede kosten van de eenheid t.b.v. het project).

Conclusie te onttrekken bedrag per 1-1-2015: 0

(16)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: A02

Omschrijving: Onderhoud panden gemeentelijke organisatie

Doel:

Egalisatie van de planbare onderhoudslasten in de loop der jaren.

Ten laste van de exploitatierekening wordt jaarlijks een vast bedrag toegevoegd aan deze reserve.

Alle werkelijke planbare onderhoudslasten in enig jaar komen ten laste van deze reserve.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 833.460 790.187 762.607 863.913 954.824

Toevoegingen:

Stadhuis, stadskantoor en BVG 116.644 116.644 116.644 116.644 116.644

Brandweer 10.562 10.562 10.562 10.562 10.562

Totaal toevoegingen 127.206 127.206 127.206 127.206 127.206

Ontrekkingen:

Planbaar onderhoud stadhuis 130.279 48.502 0 7.095 236.441

Planbaar onderhoud stadskantoor 29.700 95.784 15.400 18.700 15.400

Planbaar onderhoud brandweerkazernes 10.500 10.500 10.500 10.500 10.500

Totaal bestedingsplichten en -rechten 170.479 154.786 25.900 36.295 262.341

Totaal onttrekkingen 170.479 154.786 25.900 36.295 262.341

Stand per 31/12 790.187 762.607 863.913 954.824 819.689

Toelichting:

De eenheid Ontwikkeling, afdeling Vastgoed heeft het eigendom van deze panden.

Zij bekostigen ook het planbaar buiten onderhoud van deze gemeentelijke huisvestingspanden.(zie reserve O30) Via deze reserve loopt het planbaar onderhoud voor wand-, plafond- en vloerafwerkingen.

(17)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: A03

Omschrijving: Reserve dekking kapitaallasten bedrijfsverzamelgebouw

Doel:

Deze reserve is bedoeld ter dekking van de kapitaalslasten die voortvloeien uit investeringen met economisch nut.

Op grond van het BBV dienen economische investeringen te worden geactiveerd. Beschikbare eenmalige middelen mogen alleen worden ingezet voor de dekking van de kapitaalslasten. Daarom zijn de eenmalige middelen voor Werkplein De Lure in deze reserve gestort.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 6.020 0 0 0 0

Rentetoevoeging 2014: 4%, 2015 t/m 2018: 3,5% 241 0 0 0 0

Stand per 1/1 na rente 6.261 0 0 0 0

Toevoegingen:

Totaal toevoegingen - 0 0 0 0

Ontrekkingen:

Kapitaallasten 6.261

Totaal bestedingsplichten en -rechten 6.261 0 0 0 0

Totaal bestedingsvoornemens - 0 0 0 0

Totaal onttrekkingen 6.261 - - - -

Stand per 31/12 0 0 0 0 0

Toelichting:

In 2014 eindigt de afschrijvingstermijn van werkplein De Lure.

In de reserve zijn precies voldoende middelen aanwezig om de kapitaalslasten tot en met 2014 te dekken

(18)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: A50

Omschrijving: Nog uit te voeren werken A&F

Aard van de reserve: Bestemmingsreserve

Doel:

Via deze reserve kunnen nog niet bestede restanten van incidenteel beschikbaar gestelde gelden, waarvoor geen afzonderlijke reserve is/wordt ingesteld, (tijdelijk) worden geparkeerd.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 340.159 84.778 - - - Toevoegingen:

Totaal toevoegingen - - - - - Ontrekkingen:

Vrijval gereserveerde loonsom berap 14-2 58.204

P&A: MTO 2015 84.778

invoeren jaarschijven rekening 13 55.000

BCF/BTW 59.659

implementatiebudgetten 77.153

Management:ondernemingsraad 5.365

Totaal bestedingsplichten en -rechten 255.381 84.778 - - - B. Bestedingsvoornemens:

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen 255.381 84.778 - - - Stand per 31/12 84.778 - - - -

(19)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: A52

Omschrijving: Bedrijfsvoeringsreserve A&F

Doel:

De bedrijfsvoeringsreserve (BVR) dient primair ter egalisatie van de financiële bedrijfsvoeringsresultaten van de eenheid.

Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de BVR gebruiken voor incidentele bestedingen die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen.

De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid bepaald en wordt m.i.v. 2007 jaarlijks voor de inflatie aangepast.

Het vastgesteld maximum voor 2013 is € 476.000.In 2014 mag dit met 1.5% en vanaf 2015 jaarlijks met 1.25% worden verhoogd.

Een negatieve stand is niet toegestaan.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2002.094 concernmarap d.d. 09-09-2002

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 180.244 80.266 80.266 80.266 80.266 Toevoegingen:

T.g.v. exploitatie 99.978

Totaal bestedingsplichten en -rechten 99.978 - - - - B. Bestedingsvoornemens:

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen 99.978 - - - - Stand per 31/12 80.266 80.266 80.266 80.266 80.266

(20)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: B50

Omschrijving: Nog uit te voeren werken Brandweer

Doel:

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 17.496 0 0 0 0

Toevoegingen:

Totaal toevoegingen 0 0 0 0 0

Ontrekkingen:

Totaal bestedingsplichten en -rechten 17.496 0 0 0 0

Totaal onttrekkingen 17.496 0 0 0 0

Stand per 31/12 0 0 0 0 0

(21)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: C01

Omschrijving: Algemene Concernreserve

Aard van de reserve: Weerstand- en risicoreservering

Doel:

De algemene concernreserve dient als weerstandscapaciteit voor het opvangen van verliezen door calamiteiten en andere éénmalige financiële tegenvallers. Op basis van de begin 2012 vastgesteld vierjaarlijkse nota weerstandsvermogen en risicomanagement is besloten ook de risico’s met betrekking tot het vastgoedgebeuren onder de algemene concernreserve mee te nemen. Voor zowel Vastgoed als de algemene risico’s wordt een normomvang van € 10 mln. gehanteerd, met voor beiden een minimale dekkingsgraad van 50% en maximaal 100%.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 17.286.241 23.568.385 17.403.385 17.403.385 17.403.385 Toevoegingen:

Incidentele vrijval deel buffer sociaal domein begroting 14 449.000

Begrotingsresultaat 2014 begroting 14 9.223.268

Vrijval vanuit andere reserves begroting 14 64.131

Voordeel WWB inkomensdeel begroting 14 6.000.000

Verrekening ivm projectdoorlichting 2013 ppn 14-17 37.500

Totaal toevoegingen 15.773.899 - - - - Ontrekkingen:

Roelenweg Oost rb. 3-2-14 145.248

Kamperlijn rb. 16-12-13 1.160.000

Valbeveiliging Peperbus rb. 17-2-14 140.000

Invoeringskosten sociaal domein rb. 12-5-14 700.000

Rekeningresultaat 2013 rb. 30-6-14 767.000

Werken aan minder bijstand rb. 8-9-14 830.000

Berapresultaat 2014/1 rb. 30-6-14 2.634.000

Incidenteel nieuw beleid begroting 2014 begroting 14 2.085.000

Versnelling sociale huurwoningen 60.000

Dekking incidenteletekorten huur panden 14/15 400.000 300.000

Totaal bestedingsplichten en -rechten 8.921.248 300.000 - - - B. Bestedingsvoornemens:

Toevoegen aan incidentele bestedingsruimte 5.865.000

Surplus meenemen bij actualisering rekening 2014 570.507

Totaal bestedingsvoornemens 570.507 5.865.000 - - - Totaal onttrekkingen 9.491.755 6.165.000 - - - Stand per 31/12 23.568.385 17.403.385 17.403.385 17.403.385 17.403.385 Toelichting:

In de begroting 2015 wordt voorgesteld de vrije ruimte in de algemene concernreserve in te zetten voor incidentele bestedingen c.q. reservering in stadsontwikkelfonds of de reserve incidentele bestedingen. Daarnaast wordt voorgesteld voor de komende drie jaar een risicoreserve sociaal domein aan te houden vanwege de risico’s op de nieuwe gedecentraliseerde taken. Vanwege helderheid en overzichtelijkheid worden de huidige weerstandsreserves Wmo en WWB opgeheven, waarbij de Wmo onderdelen meegenomen worden in de risicoreserve sociaal domein en de WWB onderdelen in de algemene concernreserve.

Huidige situatie weerstandsreserves:

Algemeen weerstandsvermogen: WWB 1.966.615

Wmo 630.000

Algemene concernreserve 7.403.385 10.000.000

Weerstandsvermogen voor vastgoed: Algemene concernreserve 10.000.000 (daarnaast inzet posten onvoorzien in projecten) In totaal is in de huidige situatie € 17,4 mln. nodig als weerstandsvermogen in de algemene concernreserve.

Na de begrotingsbehandeling door de raad zullen wij de reserve op basis van de besluitvorming aanpassen. De voorstellen houden in, dat

(22)

het voor onderdeel algemeen weerstandsvermogen op € 10 mln. in de algemene concernreserve wordt aangehouden, het onderdeel vastgoed komt op € 10,9 mln. en als extra reservering voor reële nog niet exact te kwantificeren risico’s voegen wij € 5,5 mln. aan de reserve toe.

Daarnaast wordt voor de risico’s in het sociaal domein (de eerste drie jaar) een reserve aangehouden van voorlopig € 3,75 mln.

E.e.a. betekent dat het weerstandsvermogen geconcentreerd wordt in de algemene concernreserve, met een overgangsperiode van drie jaar voor de risico’s in het sociaal domein.

(23)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: C05

Omschrijving: Meerjarige bestedingen en investeringen (MIB)

Doel: (in de begroting wordt voorgesteld deze reserve gewijzigd voort te zetten, zie hieronder bij de toelichting.

In 2002 is de reserve ingesteld met het doel eenmalige vrijkomende middelen in de reserve te storten en jaarlijks bij de PPN en begroting te besluiten over de aanwending van de gelden. De afgelopen jaren is de reserve bij de diverse perspectiefnota’s geleidelijk aan omgevormd tot een reserve met een onderscheid in (meerjarig) incidentele bestedingen die bij de PPN en/of begroting worden afgewogen en middelen die door het jaar heen ingezet kunnen worden aan investeringsprojecten die een bijdrage leveren aan de sociale, economische en/of fysieke ontwikkeling van (delen van) de stad, het zogenoemde Stadsontwikkelfonds. Het Stadsontwikkelfonds bevat ongeoormerkte middelen, opdat gedurende het gehele jaar besluiten kunnen worden genomen, waardoor flexibel kan worden ingespeeld op kansen die zich voordoen. De criteria zijn benoemd in de beleidsparagraaf investeringsprogramma van de begroting en rekening.

Instelling reserve bij raadsbesluit begrotingsbehandeling d.d. 29 november 2002

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 7.808.996 6.950.996 2.335.996 -4 -4 Toevoegingen:

Storting ivm verwacht nadeel huur 2015 verh.panden inc.nw.bel. 300.000

Rente-aftopping (laatste jaar) 1.000.000

Opbrengst doorlichting reserves/projecten PPN 12-15 326.000 1.395.000 Opbrengst doorlichitng PPN 13-16 en begr 2013 195.000

Totaal toevoegingen 1.821.000 1.395.000 - - - Ontrekkingen:

Meerjarige bestedingen ogv PPN besluiten (A)

PPN 11-14 mjr.inc.bel. 630.000

PPN 12-15 mjr.inc.bel. 254.000 525.000

PPN 13-16 mjr.inc.bel. 285.000 285.000 55.000

Totaal meerjarige bestedingen via PPN 1.169.000 810.000 55.000 - - Afwikkeling overige raadsbesluiten

Kasschuif met ICT reserve -200.000

Dekking terugbetaling NUP gelden rijk (kasschuif) 900.000

Beeldengroep van der Capellen rb. 10-12-12 100.000

Dekking incidentele huurderving panden 300.000

Totaal overige raadsbesluiten 100.000 1.200.000 -200.000 - - Stadsontwikkelfonds:

Doorstroomassen busvervoer rb. 11/135 1.100.000

Herontwikkeling Shell-terrein rb. 22-4-13

Gemeentelijke bijdrage knoop A28/N340 rb. 10-3-14 1.500.000

Reservering risico N35 250.000

1e fase dorpsplan Wythmen 275.000

Havengebouw Rodetorenplein 35.000

Resterende ruimte stadsontwikkelfonds 2.500.000 2.231.000

Totaal cofinanciering 1.410.000 4.000.000 2.481.000 - - Totaal bestedingsplichten en -rechten 2.679.000 6.010.000 2.336.000 - - B. Bestedingsvoornemens:

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen 2.679.000 6.010.000 2.336.000 - - Stand per 31/12 6.950.996 2.335.996 -4 -4 -4

(24)

Bij de begroting 2015 wordt voorgesteld het onderdeel stadsontwikkelfonds in een aparte reserve op te nemen, mede vanwege de vernieuwde criteria voor het fonds en de overzichtelijkheid in de beschikbare concernreserves. Verder wordt voorgesteld de reserve MIB om te vormen tot de reserve Incidentele Bestedingen met als doel dat eenmalig vrijkomende middelen (voordelig berap/rekeningresultaat of anderszins) – na verrekening van eventuele aanvulling van het benodigd weerstandsvermogen – worden toegevoegd aan deze reserve. Aanwending van de gereserveerde middelen vindt in principe via de integrale afweging plaats bij de behandeling van de perspectiefnota (voorjaar) en bij de begroting (najaar).

Specificatie meerjarige incidentele bestedingen onderdeel A

Meerjarige incidentele progr

knelpunten nr omschrijving 2014 2015 2016 2017 2018

A.

Besluitvorming PPN 2011-2014

1. Economie/kantorenmarkt 2 Economie 100.000

2. Convenant mobiliteitsmanagement 3 Bereikbaarheid en mobiliteit 60.000 3. Regionaal verkeersmanagement 3 Bereikbaarheid en mobiliteit 20.000 4. Duurzaamheid projecten en programmakosten4 Groene leefomgeving en milieu 225.000 5. Participatie en wjkgericht werken 16 Bestuur en dienstverlening 225.000

Totaal besluitvorming PPN 2011-2014 630.000 0 0 0 0

1. Ontwikkelingsprogramma Binnenstad 5 Ruimte en cultuurhistorie 500.000

2. Ambulant jongerenwerk 11 Samenleving 100.000

3. Millenniumdoelen 11 Samenleving 25.000

4. Vluchtelingenwerk 11 Samenleving 30.000

5. Fundatie 9 Cultuur 25.000 25.000

6. Zwolle Kampen Netwerkstad 14 Bestuur en dienstverlening 74.000

Totaal besluitvorming PPN 2012-2015 254.000 525.000 0 0 0

1. Plankosten binnenstadprogramma 5 Ruimte en cultuurhistorie 230.000 230.000

2. Exploitatie Wythmenerplas 8 Integraal beheer openb ruimte 55.000 55.000 55.000

Totaal besluitvorming PPN 2013-2016 285.000 285.000 55.000 0 0

Totaal A. gehonoreerd meerjarig incidenteel 1.169.000 810.000 55.000 0 0

(25)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: C06

Omschrijving: Reserve afkoop regelingen LVS/WI

Doel:

Eind 2007 heeft het rijk besloten de rijksbijdrage voor de regelingen Leefbaarheid, Veiligheid en Stadseconomie (LVS) en de Werkgelegenheidsimpuls (WI) af te kopen. In totaal is € 6,3 mln. aan afkoopopbrengst ontvangen. Na aftrek van € 1,9 mln. voor afboeking van de resterende boekwaarden van de via de rijksbijdrage gefinancierde investeringen resteert een netto opbrengst van € 4,4 mln.

Als gevolg van de afkoop ontstaat een structureel nadeel van € 0,3 mln. op de exploitatie omdat de rijksbijdragen hoger waren dan de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen. Om het structureel nadeel niet ineens ten laste van de exploitatie te brengen is de reserve afkoop regelingen LVS/WI ingesteld waardoor het mogelijk is het nadeel geleidelijk aan - gedurende een periode van 10 jaar – in de meerjarenraming in te bouwen. In 2015 vindt de laatste beschikking plaats en wordt de reserve opgeheven.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2006.085 d.d. 26-06-2006

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Jaarlijkse afdracht aan algemene middelen rb. 06/085 60.000 30.000

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen 60.000 30.000 - - - Stand per 31/12 30.000 - - - -

(26)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: C10

Omschrijving: Bedrijfsvoeringsreserve Directie

Doel:

De bedrijfsvoeringreserve (BVR) Directie is ingesteld als werkbudget voor de directie voor het opvangen van concernmatige knelpunten in de bedrijfsvoering. De directie beschikt hiermee over een eigen bedrijfsvoeringreserve.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Totaal bestedingsplichten en -rechten - - - - - B. Bestedingsvoornemens:

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen - - - - - Stand per 31/12 277.972 277.972 277.972 277.972 277.972

Toelichting:

Jaarlijks is ca. € 315.000 als werkbudget beschikbaar. Voor- en nadelen worden verrekend met deze reserve.

(27)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: C50

Omschrijving: Nog uit te voeren werken Concernstaf

Doel:

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 2.632.493 516.391 - - - Toevoegingen:

Compensatie werkgeversaanspraken team milieu div.rek. 47.199

Ondersteuning bezuinigingsoperatie div.rek. 1.200.000 516.391

Duurzaamheid div.rek. 175.430

Arbeidsvoorwaarden lokale CAO div.rek. 376.654

A&F-opdracht gezondheidsbeleid rekening 10 16.248

Lobby-activiteiten rekening 10 35.814

SSC rekening 12 255.725

Totaal bestedingsplichten en -rechten 2.116.102 516.391 - - - B. Bestedingsvoornemens:

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen 2.116.102 516.391 - - - Stand per 31/12 516.391 - - - -

Toelichting:

Ondersteuning bezuinigingsoperatie: dit budget is bedoeld voor incidentele desintegratiekosten die ontstaan bij de bezuinigingsoperaties.

SSC: Dit bedrag is bestemd voor de implementatie van het Shared Service Center

(28)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: C51

Omschrijving: Garantieverplichtingen personeel

Doel:

Deze reserve is ingesteld voor garantieverplichtingen van (oud) medewerkers van de eenheid Concernstaf.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 30.767 - - - - Toevoegingen:

Vrijval 30.767

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen 30.767 - - - - Stand per 31/12 - - - - -

Toelichting:

Er zijn geen verplichtingen meer die vanuit deze reserve bekostigd moeten worden en daarom valt het restant vrij in 2014.

(29)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: C52

Omschrijving: Bedrijfsvoeringsreserve Concernstaf

Doel:

De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid bepaald en wordt met ingang van 2007 jaarlijks voor de inflatie aangepast. Het vastgesteld maximum voor 2014 is € 74.000. Vanaf 2015 mag deze reserve jaarlijks met 1,25% worden verhoogd. Een negatieve stand is niet toegestaan.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2002.094 concernmarap 2002 d.d. 09-09-2002

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

(30)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: C53

Omschrijving: Reserve Alg. Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA)

Doel:

De gemeente Zwolle heeft bij een verzekeringsmaatschappij een APPA Plan Risico afgesloten met als verzekerden de (voormalige) wethouders. In geval van overlijden of het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd, doet deze verzekeringsmaatschappij een voorstel voor de uitvoering van het nabestaandenpensioen of de levenslange pensioenuitkering. Indien de gemeente besluit om daar geen gebruik van te maken, wordt het opgebouwde bedrag door de verzekeringsmaatschappij terugbetaald. Het desbetreffende bedrag wordt dan gestort in deze bestemmingsreserve. Hieruit worden de maandelijkse uitkeringen aan rechthebbenden gedekt. Het risico (voor- of nadeel) van het uitgekeerde bedrag in relatie tot de maandelijks te betalen uitkeringen ligt bij de gemeente.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 1.061.977 988.087 914.197 840.307 766.417 Toevoegingen:

Uitkeringen 73.890 73.890 73.890 73.890 73.890 Totaal bestedingsplichten en -rechten 73.890 73.890 73.890 73.890 73.890 B. Bestedingsvoornemens:

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen 73.890 73.890 73.890 73.890 73.890 Stand per 31/12 988.087 914.197 840.307 766.417 692.527

Toelichting:

Inmiddels zijn er in deze reserve vier bedragen gestort door Loyalis t.b.v. het pensioen voor voormalige wethouders. De voorziening APPA die is getroffen heeft geen betrekking op deze reeds gestorte bedragen. Het risico zoals hierboven is benoemd bestaat nog voor deze

toekomstige pensioenuitkeringen. De toekomstige kapitaalstortingen die door Loyalis worden uitgekeerd, zullen indien nodig worden aangevuld vanuit de voorziening APPA wanneer blijkt dat een kapitaalstorting te laag is.

(31)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: E01

Omschrijving: Egalisatiefonds afvalstoffenheffing

Aard van de reserve: Reservering gekoppeld aan kostendekkingsbeginsel

Doel:

Het vastgestelde beleid achter deze reserve is, dat de besteding geoormerkt is voor de functie afvalstoffen.

Op basis van het gehanteerde beginsel van een 100% kostendekkende heffing voor de inzameling en verwerking van afvalstoffen moeten de vrijvallende middelen via deze reserve terugvloeien naar de burger in de vorm van een lagere c.q. minder snel stijgende afvalstoffenheffing.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 5.763.826 4.375.531 2.889.373 2.377.978 2.558.327

Toevoegingen:

Dividend Rova 0 0 0 0 0

Totaal toevoegingen 0 0 0 0 0

Onttrekkingen:

Saldo product afval 849.627 936.879 -40.585 -735.041 -639.235

(excl. dekking kosten straatreiniging)

Dekking kosten straatreiniging (herijkingen/PPN) 875.203 892.444 897.352 902.288 907.250

Overheveling kosten Straatreiniging tlv Riolering -291.734 -297.481 -299.117 -300.763 -302.417

Overheveling kosten Vuilvisboot tlv Riolering -44.801 -45.684 -46.255 -46.833 -47.419

Totaal bestedingsplichten en -rechten 1.388.295 1.486.158 511.395 -180.349 -81.821

Totaal onttrekkingen 1.388.295 1.486.158 511.395 -180.349 -81.821

Stand per 31/12 4.375.531 2.889.373 2.377.978 2.558.327 2.640.148

Toelichting:

Vanaf 2014 komt het dividend volledig ten gunste van de algemene middelen; voorheen werd 73% van het dividend van Rova toegevoegd aan deze reserve. De ondergrens van deze reserve is vastgesteld op € 500.000 (cf. PPN 2014-2017). Deze ondergrens is nodig (en voldoende geacht) om incidentele risico’s/nadelen op te kunnen vangen.

Het forfaitaire bedrag BTW-compensatiefonds is herrekend; cf. PPN 2014-2017 is het bedrag m.i.v. het jaar 2015 met € 809.800 verhoogd van

€ 1.154.200 naar € 1.964.000.

(32)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: E02

Omschrijving: Egalisatiereserve rioleringen

Aard van de reserve: Reservering gekoppeld aan kostendekkingsbeginsel

Doel:

Mee- en tegenvallers op rioleringsgebied worden verrekend met de ingestelde egalisatiereserve rioleringen.

Bij de bepaling van het rioleringstarief wordt deze egalisatiereserve meegenomen.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 5.481.781 4.734.692 3.815.007 2.865.007 1.915.007 Toevoegingen:

Budgettaire effecten restantkredieten 2014 10.083

Totaal toevoegingen 10.083 - - - - Onttrekkingen:

Bijdragen t.g.v. exploitatie 757.172 919.685 950.000 950.000 950.000 Totaal bestedingsplichten en -rechten 757.172 919.685 950.000 950.000 950.000 B. Bestedingsvoornemens:

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen 757.172 919.685 950.000 950.000 950.000 Stand per 31/12 4.734.692 3.815.007 2.865.007 1.915.007 965.007

Toelichting:

De geraamde lasten voor het product riolering zijn hoger dan de inkomsten. Het verschil wordt onttrokken aan deze reserve.

In het kader van het GRP 2011-2015 is gekeken naar het meerjarig verloop van de reserve, vanaf 2012 zou de reserve geleidelijk worden afgebouwd tot een niveau van ongeveer € 2 miljoen vanaf 2020.

In de PPN 2014-2017 is de ondergrens van de reserve riolering bijgesteld naar € 1 miljoen.

De reserve zal in de komende jaren snel worden afgebouwd en het minimumbedrag van de reserve zal onder druk komen te staan.

In 2013 is het forfaitair bedrag voor de BTW in het kader BTW-compensatiefonds opnieuw berekend.

Vanaf 2003 was dit bedrag niet aangepast. Inmiddels bedraagt het forfaitair bedrag voor de BTW € 580.000.

Vanaf 2015 wordt dit doorberekend aan het product riolering, waardoor er een hogere onttrekking aan de reserve zal worden gedaan.

Tevens is besloten de kosten van het onderhoud stedelijk water ad. € 65.000 m.i.v. 2015 onder het product riolering te brengen.

Het rentepercentage over de investeringen wordt m.i.v. 2015 verlaagd naar 3,50%.

In het kostendekkingsplan van GRP 2011-2015 is naast de inflatiecorrectie een stijging voorzien van de rioolheffing om de toename van de vervangingskosten en de beheer en onderhoudskosten van een verouderd rioolstelsel op te vangen. De onttrekking past binnen het plan.

Het rioolstelsel van Zwolle is goed maar heeft een eindige levensduur.

Zwolle is van de jaren 50 van de vorige eeuw (zeer) sterk gegroeid. Bij een verwachte levensduur van 80 jaren houdt dit in dat er in de toekomst forse rioolvervangingen moeten plaatsvinden. Dit zal leiden tot (zeer) sterke stijgingen van de rioolheffing.

Wij hebben als gemeente ca. 720 kilometer riolering in beheer. De jaarlijkse rioolvervanging en relining bedraagt nu ca. 1 kilometer (investering ca. € 520.000,-- per jaar). Bij een levensduur van ca. 80 jaren zal op enig moment, vanaf eind jaren 20 van deze eeuw, een

rioolvervanging/relining moeten plaatsvinden van 10 á 15 kilometer per jaar (investering € 5.520.000,-- en € 7.800.000,-- per jaar o.b.v.

prijspeil 2013).

(33)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: E03

Omschrijving: Kapitaallasten wagenpark

Doel:

Jaarlijkse tegenvallers kapitaallasten/boekwaarde wagenpark worden verrekend met de egalisatiereserve kapitaallasten wagenpark.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. jaarrekening 2005 d.d. 2006

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Totaal toevoegingen - - - - - Onttrekkingen:

Toelichting:

Vanaf 2010 wordt voor het rollend materieel rekening gehouden met een restwaarde van 10%. Er is gebleken dat na 8-9 jaar gebruik van de wagens de (boekhoudkundige) restwaarde lager blijkt te zijn dan de werkelijke opbrengstwaarde. Voor die wagens die vanaf 2010 aangeschaft zijn, worden de middelen uit deze reserve ingezet ter dekking van het verlies. Met de aanschaf van wagens vanaf 2014 wordt geen rekening meer gehouden met een restwaarde; hetgeen ook geen verlies meer zal opleveren (hooguit een kleine boekwinst).

(34)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: E04

Omschrijving: Civiele infrastructuur

Doel:

Een gelijkmatige verdeling van onderhoudskosten over de jaren gebaseerd op het meerjarenonderhoudsprogramma buitengewoon onderhoud van wegen. Voeding van de reserve vindt plaats door een jaarlijkse storting t.l.v. de staat van baten & lasten alsmede uit het saldo van de baten en lasten voortvloeiende uit de aanleg respectievelijk vervanging van kabels en leidingen (straatwerk).

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 225.001 156.484 1 - - Toevoegingen:

Storting t.l.v. exploitatie 388.800 388.800 388.800 388.800 388.800 Totaal toevoegingen 388.800 388.800 388.800 388.800 388.800 Ontrekkingen:

Buitengewoon onderhoud hoofdwegen 457.317 545.283 388.801 388.800 388.800 Totaal bestedingsplichten en -rechten 457.317 545.283 388.801 388.800 388.800 B. Bestedingsvoornemens:

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen 457.317 545.283 388.801 388.800 388.800 Stand per 31/12 156.484 1 - - -

(35)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: E05

Omschrijving: Onderhoud Wythmenerplas

Doel:

Instandhouding, beheer en onderhoud van het dagrecreatief project Wythmenerplas. Vnl. gebouwen en verharding.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Storting t.l.v. exploitatie 10.000 10.125 10.125 10.125 10.125 Totaal toevoegingen 10.000 10.125 10.125 10.125 10.125 Onttrekkingen:

Buitengewoon onderhoud 52.235 30.895 17.708 25.619 36.494 Totaal bestedingsplichten en -rechten 52.235 30.895 17.708 25.619 36.494 B. Bestedingsvoornemens:

Toelichting:

De provincie heeft de bijdrage aan de exploitatie van de Wythmenerplas m.i.v. 2013 stopgezet. Het restant van de afkoopsom per eind 2013 van ongeveer € 309.000 is aan de reserve NUTW van EC gedoteerd dat komende jaren gebruikt zal worden om de exploitatie sluitend te krijgen. Hiervoor zal een financiële doorrekening gemaakt worden van de Wythmenerplas alsmede van de andere twee plassen (Agnietenplas en Milligerplas).

(36)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: E06

Omschrijving: Onderhoud Kleine Veer

Doel:

Instandhouding, beheer en onderhoud van de veerverbinding "het Kleine Veer".

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 77.467 - - - - Toevoegingen:

Vervangen motor/aanpassingen functionaliteit boot 77.467

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen 77.467 - - - - Stand per 31/12 - - - - -

Toelichting:

In 2014 zijn middelen onttrokken voor de vervanging van de motor. Het saldo van de reserve zal na vervanging van de motor en aanpassingen aan de boot nihil zijn. Er zal een financiële doorrekening gemaakt worden (samen met de recreatieplassen) waarbij onderzocht zal worden hoe deze onderdelen op termijn kostendekkend geëxploiteerd zullen kunnen worden.

(37)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: E07

Omschrijving: Gronddepot

Doel:

Egalisatie van de voor- en nadelige exploitatie van het gronddepot.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Toelichting:

In de afgelopen jaren heeft het gronddepot vnl. positieve resultaten gekend. De economische situatie momenteel zal naar verwachting geen (grote) positieve bedragen opleveren; er zal misschien met negatieve resultaten rekening gehouden moeten worden.

De ondergrond wordt gehuurd van Wezo. Het contract met Wezo is voor een periode van 10 jaar afgesloten en loopt af in 2019. Indien dit contract niet verlengd wordt, hebben wij de verplichting het terrein terug te brengen in de oorspronkelijke staat. Dat houdt in dat de

aangebrachte inrichting van het terrein ontmanteld zal moeten worden. Voor de ontmanteling van het terrein zullen deze middelen ook gebruikt worden.

(38)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: E50

Omschrijving: Nog uit te voeren werken Expertisecentrum

Doel:

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Monumentensubsidies 40.700

Afwikkeling kwekerij, e.d. 55.000

Meerjarig inc. nw. beleid exploitatie Wijthmenerplas 55.000 55.000 55.000

Structuurvisie Vechtcorridor Noord - onderhoud rb. 10-03-14 - 10.000 80.000 120.000 160.000 Totaal toevoegingen 150.700 65.000 135.000 120.000 160.000 Onttrekkingen:

Monumentensubsidies begr. 13/14 56.073

Rest/onderh molen Windesheim Tbv molenbiotoop) bw. 18-6-07 9.728

Burgerparticipatie begroting 08 8.410

Mj.inc.nw.beleid: archeologie excessieve opgravingen ppn 08 39.970 40.000 Inc.nw.beleid rest.fontein v.Nahuyspl./Passiebloem begroting 08 35.641

Mj.inc.nw.beleid monumentensubsidies (projectsubs) begroting 09 12.349 Mj.inc.nw.beleid inv en uitbr monumentenlijst rekening 10 26.023 Mj.inc.nw.beleid monumentensubsidies (projectsubs) rekening 11 38.000

Mj.inc.nw.beleid inv en uitbr monumentenlijst rekening 11 35.000 30.000 Inc.nw.beleid Modernisering Monumentenzorg rekening 11 63.125 30.000

Mj.inc.nw.beleid monumentensubsidies (projectsubs) begr. 12/13 36.000 40.000 Openstaande opdrachten (verplichtingen) rekening 12 56.370

IBOR (vm. WZ):

Restauratie Algemene Begraafplaats begroting 10 19.418

Wijkboerderij Stadshagen rest.krediet 89.385

Afkoopsom onderh. Bep Wiersmapad (20 jr.va.'13) rb. 10/091 2.400 2.400 2.400 2.400 35.795

Afkoop onderh. artistieke kunstwerken (8 jaar) rekening 10 14.210 14.500 7.265

Afk. onderh. Sted. Bepl. Aa-landen (10 jaar va. 2010) rekening 07 8.862 8.862 8.862 8.862 17.722

Afk. beheer budget Zalné (10 jaar vanaf 2010) rekening 07 6.000 6.000 6.000 6.000 12.000

Afkoopsom onderh. Westerveldse Aa (10 jr.va.2012) rekening 11 15.600 15.600 15.600 15.600 62.400

Verkeersveiligheid scholen rekening 12 16.764

Verkeersveiligheid Hermelenweg rekening 12 591.616

Afkoopsom Provincie voor exploitatie Wythmenerplas berap 13 61.616 61.292 61.292 61.292 69.963

Afkoopsom Provincie voor exploitatie Kleine Veer berap 13 8.506 8.506 8.506 8.506 70.803

Afkoopsom Provincie voor exploit. Recr. Fietspaden berap 13 17.849 17.849 9.022

Afwikkeling onderdelen oud-Wijkzaken dt 23-10-13 24.596

Overlopende posten Integraal Beheer Openb. Ruimte rekening 13 559.039

Meerjarig inc. nw. beleid exploitatie Wijthmenerplas begr. 2013 55.000 55.000 55.000 55.000

Structuurvisie Vechtcorridor Noord - onderhoud rb. 10-03-14 0 0 0 0 370.000

Vrijval gereserveerde loonsom bij Berap 2 2014 rekening 13 46.392

Openstaande opdrachten Monumentenzorg rekening 13 23.488

Excessieve opgravingen (rest mdl begr 2013) rekening 13 7.411 Implementatie budg. fysiek domein - BOR rekening 13 40.000

Openstaande opdrachten bedrijfsvoering rekening 13 7.500

Afwikkeling kwekerij berap 2013 55.000

(39)

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Vrijval project baggeren berap 14-2 425.000

Totaal bestedingsplichten en -rechten 2.504.952 375.979 253.947 157.660 638.683

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen 2.504.952 375.979 253.947 157.660 638.683 Stand per 31/12 946.269 635.290 516.343 478.683 -0

Toelichting:

Excessieve opgravingen

Eenmalig beschikbaar gesteld vanwege de wettelijke regeling dat archeologische kosten van bodemverstoringen voor rekening van de gemeente komen wanneer deze redelijkerwijs niet of niet geheel ten laste van de veroorzaker behoren te blijven (excessieve kosten). Bij het vaststellen van het archeologiebeleid is besloten om incidenteel middelen beschikbaar te stellen waaruit de excessieve kosten kunnen worden voldaan conform de Regeling Excessieve Opgravingskosten Zwolle. Daarmee wordt o.a. voorkomen dat ad hoc een beroep op de algemene middelen wordt gedaan en (bouw)plannen onnodig lang worden vertraagd. In de perspectiefnota 2013 is € 200.000 ingeleverd.

Restauratie fontein van Nahuysplein en molen Passiebloem (2013)

Subsidie restauratie fontein is vastgesteld. Vanwege een lagere aanbesteding is de restauratie lager uitgevallen. De resterende beschikbare (eigen) middelen ad € 36.000 zijn gereserveerd totdat de vaststelling van de subsidie voor de restauratie molen Passiebloem heeft

plaatsgevonden. De dan nog (eventueel) resterende middelen kunnen na de vaststelling vrijvallen.

Molenbiotoop Windesheim, Burgerparticipatie en Meerjarig Incidenteel Nieuw Beleid investeringen en uitbreiding monumentenlijst Bedrag voor molenbiotoop kan vrijvallen. De resterende middelen zijn voor afronding van de projecten in 2014/15

Meerjarig incidenteel nieuw beleid monumentensubsidies (projectsubsidies)

Van 2009 t/m 2012 meerjarig incidenteel toegekend voor projectsubsidies. Resterende middelen in de reserve worden gebruikt bij een aanvraag voor subsidie.

Inc. Nieuw beleid Modernisering Monumentenzorg

In 2013 is de inventarisatie van cultuurhistorische waarden grotendeels afgerond. In 2014/15 zal dit in Geopoort worden vertaald naar een cultuurhistorische waardenkaart. Hieruit wordt gekomen tot een beleidskaart die in het bestemmingsplan een plek zal krijgen.

Wijkboerderij Stadshagen

Krediet is bedoeld voor het aansluiten van de openbare ruimte op de wijkboerderij Stadshagen nadat deze is gerealiseerd. Daarnaast is het krediet nodig om de overgang van het huidige gemeentelijk beheer van de dierenweide naar het beheer door de exploiterende partij mogelijk te maken. Inmiddels is echter de samenwerking met de beoogde partner opgezegd, zij konden niet waarmaken wat ze in een eerdere fase hadden toegezegd en is de buurt aan zet. Afhankelijk van de vorderingen van dat proces, zal het krediet nog benodigd zijn.

De overige posten van BOR betreffen afkoopsommen voor meerdere jaren.

Verkeersveiligheid Hermelenweg De werkzaamheden zijn in 2014 uitgevoerd.

Diverse afkoopsommen groen en grijs beheer:

Bep Wiersmapad, artistieke kunstwerken, stedelijke beplanting Aa-landen, beheer Zalné en Westerveldse Aa zijn afkoopsommen Voor het beheer en onderhoud van de genoemde onderdelen waarvan de kosten over meerdere jaren zijn gespreid.

Afkoopsommen Wythmenerplas, Kleine Veer en Recreatieve fietspaden

De jaarlijkse exploitatiebijdragen van de provincie zijn met ingang van 2013 komen te vervallen. Van de provincie is een afkoopsom ontvangen voor 4 jaar en is gedoteerd aan de reserve NUTW van EC. Deze middelen zullen jaarlijks aangewend worden voor de exploitaties van de Wythmenerplas, Kleine Veer en Recreatieve Fietspaden.

Conclusie te onttrekken bedrag per 1-1-2015: € 9.728, (molenbiotoop Windesheim)

(40)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: E52

Omschrijving: Bedrijfsvoeringsreserve Expertisecentrum

Doel:

De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid bepaald en wordt m.i.v. 2007 jaarlijks voor de inflatie aangepast. Het vastgesteld maximum voor 2013 was € 382.000. In 2014 mag dit met 1,5% en vanaf 2015 jaarlijks met 1,25% worden verhoogd. Het maximum voor 2015 bedraagt € 392.500. Een negatieve stand is niet toegestaan.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. concernmarap 2002 d.d. 2002

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

- Onttrekking voor bovenformatieve mdw's v/h deel dat

zij geen inkomsten genereren 92.956

Totaal bestedingsplichten en -rechten - 92.956 - - - B. Bestedingsvoornemens:

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen - 92.956 - - - Stand per 31/12 382.000 289.044 289.044 289.044 289.044

(41)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: O01

Omschrijving: Alg. bedrijfsreserve Vastgoed

Doel:

Verrekening van stortingen uit grondexploitaties (winst name) en onttrekkingen voor het treffen van voorzieningen.

Één keer per jaar wordt de hoogte van de reserve bepaald en wordt bij de vaststelling van de jaarlijkse MPV vastgesteld of de reserve moet worden aangevuld vanuit het concern of dat een bedrag kan worden afgedragen aan het concern.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

jaarresultaat verhuurde gronden 149.994 233.390 236.891 240.444 244.051 jaarresultaat erfpachten 104.137 127.111 129.018 130.953 132.917 Bijdrage van Concern 1) 2.518.279 1.630.308 1.625.834 1.621.292 1.616.682 Totaal toevoegingen 2.772.410 1.990.809 1.991.743 1.992.689 1.993.650 Ontrekkingen:

storting in reserve toekomstige.exploitatie gronden 2) 2.712.170 1.928.601 1.928.601 1.928.601 1.928.601

tijdelijk anders bestemmen 20.000

Verplichting Biologische Tuiniersvereniging rb. 1-7-13 145.000 Voortgang liquidatie Ecodrome bw. 29-10-13 150.000 achterstallig onderhoud Rieteweg rb. 16-4-12 63.253 afdracht Concern ikv herijking (verkoop gebouwen) 146.000

bijdrage acquisitie 20.000

bijdrage stimulering dure woningen mpv 2014 3) 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 voorbereidingskrediet Wipstrikkerallee 211 bw. 6-11-12 14.745

jaarresultaat Recht van Opstal 62.740 62.208 63.141 64.088 65.050 Totaal bestedingsplichten en -rechten 3.533.908 2.190.809 2.191.742 2.192.689 2.193.651 B. Bestedingsvoornemens:

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen 3.533.908 2.190.809 2.191.742 2.192.689 2.193.651

Stand per 31/12 4) 800.000 600.000 400.000 200.000 0

Toelichting:

1) afdracht van c.q. aan het Concern zijn begrote bedragen, welke in hoge mate afhankelijk zijn van de winstafdrachten Grondexploitaties en het exploitatieresultaat NNIEGG. Definitieve verrekening vindt plaats met de respectievelijke jaarrekeningen.

2) jaarlijks wordt vanuit de Algemene Reserve Vastgoed een storting gedaan in de reserve Toekomstige Exploitatie Gronden. Deze storting is zo hoog dat uit het saldo van deze reserve vier jaar lang het nadelig exploitatieresultaat NNIEGG kan worden betaald

3) in de MPV 2014 is voor deze stimuleringsmaatregelen 2x 1 miljoen gereserveerd. Uitgaven zullen gespreid over de komende jaren plaatsvinden 4) de stand per 31-12 betreft het resterende bedrag voor de stimuleringsmaatregelen.

(42)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: O04

Omschrijving: Stimuleringsreserve podiumkunsten

Doel:

Op 7 maart 2000 is bij het raadsbesluit tot realisatie van de Grote Podiumaccommodatie besloten tot het instellen van een reserve, waaruit gedurende een reeks van jaren de lasten van podiumkunsten gedekt kunnen worden.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. d.d. 7 maart 2000

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Nieuwe intiatieven 15.000

Vrijval reserve podiumkunsten 60.000

Inzet voor afwikkeling regeling podiumkunsten 19.709

Totaal bestedingsvoornemens 60.000 19.709 - - - Totaal onttrekkingen 75.000 19.709 - - - Stand per 31/12 19.709 - - - -

Toelichting:

De restant gelden zijn ten behoeve van de regeling nieuwe initiatieven. De € 60.000 reserve kan vrijvallen tgv het product podiumkunsten. Het restant zal in 2015 ingezet worden ten behoeve van de verdere afwikkeling van de simuleringsregeling podiumkunsten.

(43)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: O05

Omschrijving: Onderhoud wijk- en buurtcentra

Doel:

Dekking van de kosten voor groot onderhoud aan wijk- en buurtcentra.

Voeding: jaarlijkse storting ten laste van de exploitatie.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

MOP 80.961

Totaal toevoegingen - - - 80.961 - Ontrekkingen:

B. Bestedingsrechten:

Wijkcentrum Het Anker rb. 2-12-13 136.000 8.842

MOP 28.860 28.774

Totaal bestedingsvoornemens - - 28.860 - 28.774 Totaal onttrekkingen 136.000 8.842 28.860 - 28.774 Stand per 31/12 47.379 38.537 9.677 90.638 61.864

Toelichting:

Deze reserve doet dienst als egalisatie van de jaarlijkse onderhoudskosten van wijkcentra die niet in gemeentelijk eigendom zijn .De stortingen en onttrekkingen zijn gebaseerd op de meerjarige onderhoudsplanning niet gemeentelijke wijkcentra. Binnen de baten en lasten is budget beschikbaar afhankelijk van de planning in dat jaar zal er of een storting of een onttrekking gedaan worden. Ook deze reserve wordt onderdeel van de MPG ( Meerjaren Prognose Gebouwen ).

(44)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: O06

Omschrijving: Onderhoud sportaccommodaties

Doel:

De bestaande onderhoudsreserve sportaccommodaties is bestemd voor onderhoud sporthallen en (groot) onderhoud buitensport accommodaties

Toelichting:

De Onderhoudsreserve Sportaccommodaties wordt gevoed door een jaarlijks gelijkblijvende exploitatiebijdrage sporthallen en

buitensportaccommodaties. Omdat de reserve op de lange(re) termijn ontoereikend was om alle noodzakelijke werkzaamheden uit te kunnen voeren, is in de PPN 2010 besloten om 10 jaar lang (2010 t/m 2019) een structureel bedrag van € 60.000 extra aan de reserve toe te voegen.

In het kader van de bezuinigingen is dit extra bedrag in de PPN 2012 gedurende een periode van 3 jaar (2012, 2013, 2014) met €. 25.000 verlaagd.

De reserve is bedoeld voor kostendekking van groot onderhoud aan buitensportaccommodaties ( opgenomen in het Meerjarenonderhoudsplan EC) en voor dekking kapitaallasten voortvloeiend uit investeringen Kleedkamers.

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Exploitatiebijdrage buitensportacc. en sporthallen 205.884 230.884 230.884 230.884 230.884 Totaal toevoegingen 205.884 230.884 230.884 230.884 230.884 Onttrekkingen:

Kapitaallasten investeringen kleedkamers 47.332 38.357 37.643 36.930 36.216 Onderhoud buitensportaccommodaties 152.297 340.089 211.320 90.240 153.674 Bijdrage kleedkamers sportpark Hoge Laar Uluspor rb. 12/160 95.019

Renovatie Kleedkamers Berkum rb. 16-6-14 251.584

Totaal bestedingsplichten en -rechten 546.232 378.446 248.963 127.170 189.890 B. Bestedingsvoornemens:

Totaal bestedingsvoornemens - - - - - Totaal onttrekkingen 546.232 378.446 248.963 127.170 189.890

Stand per 31/12 329.913 182.351 164.272 267.986 308.980

(45)

Begroting 2015 RESERVES

Nummer: O12

Omschrijving: Dekking kapitaallasten Morsestraat

Doel:

Reserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaallasten van het pand aan de Morsestraat 9-13 (gemeentewerf).

Rbs/B&W 2014 2015 2016 2017 2018

Stand per 1/1 308.115 301.171 294.227 287.283 280.338 Rentetoevoeging 2014: 4%, 2015 t/m 2018: 3,5% 12.325 10.541 10.298 10.055 9.812 Stand per 1/1 na rente 320.440 311.712 304.525 297.337 290.150 Toevoegingen:

Kapitaallasten pand Morsestraat 19.269 17.485 17.242 16.999 16.756 Totaal bestedingsplichten en -rechten 19.269 17.485 17.242 16.999 16.756 B. Bestedingsvoornemens:

Toelichting:

Gereserveerde lasten afschrijving tot en met 2057 € 6.944 per jaar.