Toelichting per reserve ...11

(1)

Inhoudsopgave

Stadsuitbreidingslasten 2011-2014...3

Toelichting per reserve ...11

Toelichting per voorziening...111

Specificatie overzicht specifieke uitkeringen ...129

Overzicht fysieke projecten met cofinanciering...135

Gemeentefondsuitkeringen ...139

Vervangingsinvesteringen 2011 onrendabel en rendabel ...143

Investeringsoverzicht 2010-2014 (indicatief) ...149

Berekening EMU-saldo...155

Afschrijvingstabel...159

Overzicht stelposten ...167

Overzicht vaste activa ...171

Overzicht langlopende leningen ...175

Bijlage bij treasuryparagraaf ...179

Overzicht arbeidsgerelateerde lasten...189

Subsidiestaat...193

Overzicht productenramingen begroting 2011 bestaand beleid ...203

Lijst incidentele baten en lasten ...211

(2)

(3)

(4)

(5)

Overzicht lasten stadsuitbreiding tbv begroting 2011/Meerjarenraming 2012-2014.

(o.b.v. rapport 'evaluatie normen en systematiek lasten stadsuitbreiding' d.d. 28 maart 2008)

De lasten stadsuitbreiding worden onderscheiden in categorieën A t/m F, te weten:

A Lasten nodig voor instandhouding van voorzieningen in uitbreidingsgebieden, waarvan de investeringen reeds zijn aanvaard en gedekt binnen vastgestelde grondexploitaties.

B Budgetten en stelposten voor sterk wijkgebonden voorzieningen in uitbreidingsgebieden; voor toegekende stelposten moet later nog een definitief en uitgewerkt investerings-/exploitatiebesluit worden genomen.

C Volumegroei van verplichte bijdragen aan landelijke of regionale samenwerkingsverbanden.

D Gesaldeerde volume-effecten van begrotingsposten die de uitvoering van wettelijke taken omvatten en de uitvoering van vastgestelde gemeentelijke verordeningen.

E Stelposten voor het in stand houden van voorzieningen binnen inbreidings- en herstructureringsgebieden, waarvan de investeringen reeds zijn aanvaard en gedekt binnen vastgestelde grondexploitaties.

F Stelposten voor overige taken en voorzieningen die aantoonbaar te relateren zijn aan binnenstedelijke groei van de stad.

* Volgnr./sectoren:

AF = Advies & Faciliteiten BR = Brandweer

CS = Concernstaf EC = Expertise Centrum OW = Ontwikkeling

PZ = Publiekszaken

SZ = Sociale Zaken en Werkgelegenheid WZ = Wijkzaken

Voorbeeld: A01-WZ: is post 1 binnen categorie A, met als taakverantwoordelijke eenheid Wijkzaken.

* Programmanummer.: nummer conform programmabegroting 2010

* Concernmaatstaf:

Voorgestelde maatstaf per eenheid volumegroei, uitgedrukt in o.a.: bedrag per woning, per inwoner, per m2/ha.

Vermenigvuldigd met de verwachte groei van het aantal woningen, inwoners of m2/ha geeft dit de opgenomen bedragen in de laatste vier kolommen. Gehanteerde groei-aannames, gerelateerd aan de gehanteerde concernmaatstaven zijn per categorie afzonderlijk weergegeven.

* Bedragen mjr:

Bedragen in duizenden euros. Structurele bedragen, additioneel weergegeven.

(6)

* toename aantal ha bedrijfsterreinen 2) 13 13 13 13

* toename m1 wegen, bruggen ed.

* toename m2 open verharding industrieterreinen 2) 5000 5000 5000 5000

* toename m2 groen industrieterreinen 2) 10000 10000 10000 10000

* toename m2 groen bedrijfsterreinen/kantoorterreinen 2) 11659 11659 11659 11659

* toename overig groenareaal

* toename verkeerslichten

* toename aantal onderkomens 0 0 0 0

1) betreft steeds het aantal woningen dat in het voorafgaande jaar erbij is gekomen, omdat de woningtoename in 2009 overeenkomt met de verwachting ca. 700 vindt geen correctie over voorgaande jaren plaats..(voorlopig)

2) toename indicatief. (de toename werkt met 1 jaar vertraging door in de budgetten)

Volgnr. Pro- Omschrijving Concernmaatstaf meerjarenraming x € 1.000

Sector gram- (prijsniveau 2011) 2011 2012 2013 2014

ma bedrag in € eenheid

CATEGORIE A:

A01-WZ 17 straatnaamborden 0,92 p/won. 0 0 0 0

A02-EC 23 geo informatie 3,67 p/won 1 1 1 2

A03-WZ 17 hoofdinfrastructuur Stadshagen ca

* geluidsschermen/schanskorven Westenholterallee 1

Schatkamer Werkeren

* onderhoud pompinstallatie voor rondpompen water 2

overige hoofdinfrastructuur:

* verbreding Ceintuurbaar (2 extra rijstroken) 40

* fietstunnel Dr. Spanjaardweg 12

A04-WZ 17 wegonderhoud (excl. bedrijfsterreinen) 83,53 p/won. 18 20 29 41

A05-WZ 17 wegonderhoud bedrijfsterreinen 742,04 p/ha. 10 10 10 10

A06-WZ 17 * straatreiniging, incl. veegvuil 42,80 p/won. 9 10 15 21

A07-WZ 17 gladheidsbestrijding 6,34 p/won. 1 2 2 3

A08-WZ 17 onderhoud rijwielklemmen + beweg- 1,40 p/won. 0 0 0 1

wijzering etc. (excl. hoofdinfrastructuur)

A09-WZ 17 onderhoud wijkbruggen 14,40 p/won. 3 4 5 7

A10-WZ 17 * straatverlichting wijk 18,99 p/won. 4 5 7 9

* straatverlichting bedrijfsterreinen 498,15 p/ha 6 6 6 6

A11-WZ 17 onkruidbestrijding:

* open verharding stadshagen 8,79 p/won. 2 2 3 4

* open verharding industrieterreinen 0,12 p/m² 1 1 1 1

A13-WZ 17 verkeerlichten: 11.934,39 p/vri 0 0 0 0

A15-WZ 17 waterkering/schouw 3,30 p/won. 1 1 1 2

(7)

De betreffende bedragen zijn gebaseerd op ingeschatte stelposten. Een definitief investerings- c.q. goedkeuringsbesluit moet nog worden genomen. Bij dat besluit zal ook de definitieve omvang per post moeten worden bepaald.

B01-OW 3 sportvoorzieningen stadshagen stelpost

B02-WZ 20 Wijkformatie (70%) 28,78 p/won. 6 7 10 14

B03-BR 7 Bereikbaarheidskaarten brandweer

TOTAAL LASTEN CATEGORIE B 6 7 10 14

CATEGORIE C

Gehanteerde groei-aannames, voorzover gerelateerd aan de gehanteerde concernmaatstaven (excl. stelposten):

2011 2012 2013 2014

* toename aantal woningen 1) 300 350 500 700

* toename aantal inwoners 1) 600 700 1000 1400

1) betreft steeds het aantal inwoners en woningen dat in het voorafgaande jaar erbij is gekomen, waarbij in 2010 een correctie is toegepast o.b.v. werkelijke toename in 2009. Voor inwoners 0 en voor woningen 0.(voorlopig)

C01-CS 22 contributies VNG 1,01 p/inw. 1 1 1 1

C02-CS 22 bijdrage regio algemeen bestuur 2,31 p/inw. 1 2 2 3

C03-BR 7 * bijdrage veiligheidsregio (brandweer) 6,45 p/inw. 4 5 6 9

AF * Halt 0,29 p/inw. 0,2 0,2 0,3 0,4

CS * bijdr. regionale rampenbestrijding 1,03 p/inw. 1 1 1 1

C04-OW 5 Volwasseneneducatie (regio) 0,10 p/inw. 0,1 0,1 0,1 0,1

C05-OW 16 Milieu platformfunctie (regio) 0,35 p/inw. 0,2 0,2 0,3 0,5

C06-WZ 17 bijdrage recreatie algemeen (regio) 0,16 p/inw. 0,1 0,1 0,2 0,2

C07-OW 6 bijdragen GGD-voorzieningen 12,38 p/inw. 7 9 12 17

TOTAAL LASTEN CATEGORIE C 14 17 24 34

(8)

* toename leerlingen basisscholen (9% inwoners) 54 63 90 126

* toename leerlingen speciaal onderwijs (0,8% inwoners) 5 6 8 11

* toename leerlingen voortgezet onderwijs (5% inwoners) 30 35 50 70

* toename leerlingen leerlingenvervoer (0,7% inwoners) 4 5 7 10

* toename aantal gymlokalen 0 1 1 0

* toename cliënten bijzondere bijstand (1,3% inwoners) 8 9 13 18

* toename aanvragen declaratieregeling (4,6% inwoners) 28 32 46 64

* toename bezwaar/beroepschriften volkshuisvesting 2 2 2 2

1) betreft steeds het aantal inwoners en woningen dat in het voorafgaande jaar erbij is gekomen, waarbij in 2010 een correctie is toegepast o.b.v. werkelijke toename in 2009. Voor inwoners 0 en voor woningen 0. (voorlopig)

Overige volume-mutaties (beleidseffecten; conjuncturele invloeden):

* toename cliënten bijzondere bijstand 0 0 0 0

D02-PZ 23 burgerzaken 14,05 p/inw. 8 10 14 20

per 1600 inw. 0,4 fte voor 55% gedekt door leges -7,74 -5 -5 -8 -11

D03-OW 5 * exploitatie gymzalen in Stadshagen 27.800,47 p/gymzaal 57 60 61

* huisv. basisonderwijs in Stadshagen

- bouw 2e RK en 3e pc school (25 groepen) 434

- bouw 2 gymzalen 161

- bouw 2e Geref. School (10 groepen) 193

- inrichting groepen PC scholen 3 3 2 2

- inrichting groepen RK scholen 14 3 3 2

- inrichting groepen RK/PC scholen 7 2

- inrichting groepen Geref scholen 3 9 2 2

- inrichting groepen Openbare scholen 3 3 2

- tijdelijke huisvestingsvoorz. div scholen

- afloop huur tijdelijke voorzieningen div. scholen -357

- nieuwe huur tijdelijke voorzieningen RK/Geref 254 -254

- plaatsen en verwijderen noodlokalen RK/Geref 359 -359

- verwijderen/herstel terrein Oude Wetering 187 -187

- koop tijdelijke gymzaal (2e hands) 239

- koop tijdelijke gymzaal (nieuw) 284

- huur ondergrond gymzalen 17 -17

- OZB/eigenaarslasten 7 54 13

* schoolzwemmen en godsdienstond. 24,44 p/leerl. 1 2 2 3

D04-OW 5 * schoolkampen, schoolzwemmen en

godsdienstonderwijs 29,02 p/leerl. 0,1 0,2 0,2 0,3

* huisvesting speciaal onderwijs 677,23 p/leerl. 3 4 5 8

D05-OW 5 huisvesting voortgezet onderwijs 440,66 p/leerl. 13 15 22 31

D06-OW 5 leerlingenvervoer 1.118,39 p/leerl. 5 5 8 11

D07-OW 4 bijdragen ontwikkelingssamenwerking 0,45 p/inw. 0,3 0,3 0,5 0,6

(9)

ma bedrag in € eenheid D10-SZ 10 c. volumegroei bijzondere bijstand +

declaratieregeling minima 1.990,30 p/cliënt 16 18 26 36

d. ov. volume-effecten bijz. bijstand 1.990,30 p/cliënt

D14-SZ 6 a. volumegroei vergoedingen WVG

(vervoersvoorzienignen) 49,72 p/inw. 30 35 50 70

b.C328 volumegroei vergoedingen WVG

(woonvoorzieningen) 17,99 p/inw. 11 13 18 25

D15-OW 6 Jeudgezondheidszorg 0 - 4 jarigen 12,67 p/inw. 8 9 13 18

Dekking via rijksbijdrage -8 -9 -13 -18

D16-OW 1 * subsidiëring buurt-/wijkactiviteiten 0,79 p/inw. 0,5 0,6 0,8 1,1

5 * subsidiëring jeugd-/jongerenactiv. 0,64 p/inw. 0,4 0,4 0,6 0,9

D17-PZ 22 * beroep-/bezwaarschriften 3.674,55 p/stuk 7 7 7 7

D19-PZ 22 * aanslagen belastingen etc. 24,60 p/won. 7 9 12 17

per 800 won. 0,35 fte voor 30% gedekt door leges -7,46 -2 -3 -4 -5

D20-PZ 22 Bouwvergunningen 33,74 p/won 10 12 17 24

per 800 won. 0,35 fte gedekt voor 100% door bouwleges -10 -12 -17 -24

TOTAAL LASTEN CATEGORIE D 984 813 -26 81

CATEGORIE E en F

Categorie E betreft: instandhoudingslasten direct gerelateerd aan voorzieningen binnen inbreidings- en herstureringsgebieden waarvan de kosten van aanleg/bouw tlv grondexploitaties zijn gekomen.

Categorie F betreft. Stelposten overige effecten groei van de stad, daaronder vallen onder andere: wijkformatie, vrijwilligerswerk, wijkaccommodaties, sociaal cultureel werk/opbouw, maatschappelijk werk en jongerenwerk.

E/F 26 Stelposten totaal categorie E en F. 17

E01 17 Civiel/groenond. inbreiding/herstruct.locaties (besluit begr 2010) 13 40 37

E01 17 Civiel/groenond. inbreiding/herstruct.locaties (nieuw) 31 17 -37

F03 17 Onderhoud nieuwe infrastructuur Kranenburg 16

F04 1 De Kern: formatie sociaal maatschappelijk werk (vanaf 2013 nieuw) 43 31 9 12

F05 5 Lokaal onderwijsfonds 2 3 3

F06 5 Ambulant jongerenwerk stadshagen (nieuw) 20 20 20

F07 Uitbreiding peuterspeelzaalcapaciteit pm

Jaarlijks is ca € 75.000 beschikbaar, omdat in de jaren 2011 en 2012 meer nodig is, is dit gecorrigeerd op de jaren 2013 en 2014.

De feitelijke toewijzing uit deze stelpost vindt plaats op basis van afzonderlijk in te dienen concrete voorstellen.; procedureel af te stemmen op de momenten van behandeling van begroting en berap. De taken en voorzieningen zoals die zijn omschreven in de rubrieken E en F mogen een beroep doen op deze stelpost.

TOTAAL LASTEN CATEGORIE E / F 125 111 32 29

TOTAAL GENERAAL LASTEN STADSUITBREIDING 1325 1103 189 350

(10)

(11)

(12)

(13)

2. Overzicht van reserves 2011

Stand per onttrek- Stand per

Reserve 1-1-2011 rente overige kingen 31-12-2011

ALGEMENE RESERVE

C01 Algemene reserve 16.500.000 165.000 0 0 16.665.000

Algemene reserve 16.500.000 165.000 0 0 16.665.000

BESTEMMINGSRESERVES Advies & Faciliteiten

A01 ICT investeringen 522.897 5.229 16.956 352.000 193.082

A02 Onderhoud panden gemeentelijke organisatie 365.649 3.656 121.100 225.304 265.101

A03 Reserve dekking kapitaallasten 181.772 8.361 0 61.649 128.484

A50 Nog uit te voeren werken A&F 0 0 0 0 0

A52 bedrijfsvoeringsreserve A&F 403.000 4.030 0 0 407.030

Totaal Advies & Faciliteiten 1.473.318 21.277 138.056 638.953 993.698

Brandweer

B50 Nog uit te voeren werken brandweer 0 0 0 0 0

B52 Bedrijfsvoeringsreserve brandweer 0

0 0 0

0

Totaal Brandweer 0 0 0 0 0

Concernstaf

C03 Tekortdekking 187.895 0 0 140.906 46.989

C04 Egalisatiereserve BCF 475.000 0 0 25.000 450.000

C05 Bestedingsplan / MIP 20.270.317 202.703 4.205.000 20.398.000 4.280.020

C06 Afkoop regelingen LVS/WI 456.517 0 0 150.000 306.517

C10 Bedrijfsvoeringsknelpunten Directie 0 0 0 0 0

C50 Nog uit te voeren werken concern 0 0 0 0 0

C51 Garantieverplichtingen personeel

42.779 1.968 0 8.500 36.247

C52 Bedrijfsvoeringsreserve 0 0 0 0 0

C53 Res.Alg.Pensioenwet Polit.Ambtsdr.(APPA) 308.435 3.084 0 23.000 288.519

Totaal Concernstaf 21.740.943 207.755 4.205.000 20.745.406 5.408.292

Expertisecentrum

E50 Nog uit te voeren werken expertisecentrum 238.446 2.384 0 144.267 96.564

E51 Rechtspositionele verplichtingen EC 0 0 0 0 0

E52 Bedrijfsvoeringsreserve expertisecentrum 267.457 2.675 0 0 270.132

Totaal Expertisecentrum 505.903 5.059 0 144.267 366.696

toevoegingen

(14)

Ontwikkeling

O01 Alg. bedrijfsres. Grondbedrijf 185.990 1.860 2.903.993 2.905.343 186.500

O03 Grote Podiumaccommodatie 14.950.285 687.713 0 783.579 14.854.420

O04 Stimuleringsreserve podiumkunsten 704.539 32.409 0 250.000 486.948

O05 Onderhoud wijk- en buurtcentra 282.440 2.824 0

82.711

202.553

O06 Onderhoud sportaccommodaties 1.071.533 10.715 225.963

805.154

503.058

O07 Wachtgelden Muzerie 138.084 1.381 0 45.722 93.743

O08 Ecodrome 97.651 4.492 0 68.283 33.860

O12 Dekking kapitaalasten kleedkamers VSW 244.928 11.267 0 17.063 239.132

O13 Dekking kapitaalasten verb.SH/SK 680.943 31.323 0 75.657 636.609

O14 Dekking kapitaalasten OdeonTrekkenw. 175.371 8.067 0 16.418 167.020

O15 Dekking kapitaallasten Jongerenc. SH 1.422.568 65.438 0 91.754 1.396.252

O16 Dekking kapitaallasten Skatevoorziening 86.698 3.988 0 9.864 80.822

O17 Dekking kapitaallasten Kulturhus 188.656 8.678 0 12.282 185.052

O18 Dekking kapitaallasten Kunstgras 2.761.090 127.010 0 318.337 2.569.763

O19 Dekking kaplst WC Holtenbroek 2.557.133 117.628 0 174.453 2.500.308

O20 Toekomstige exploitatie gronden 14.591.644 729.582 0 0 15.321.226

O21 Stadsuitleg 4.597.499 45.975 4.000.000 3.221.000 5.422.474

O22 Recreatieve voorziening 259.682 2.597 0 216.000 46.279

O23 Parkeren (vh Bereikbaarheidsfonds) 4.500.758 45.008 2.398.000 1.686.000 5.257.766

O24 Stimuleringsfonds volkshuisvesting 3.184.332 0 8.068 0 3.192.400

O25 Hoofdinfrastuctuur Stadshagen (HIS) 26.480.069 1.218.083 0 9.720.000 17.978.153

O26 Bestemmingsplannen 928.580 9.286 585.000 1.040.000 482.866

O27 Onderhoud verhuurde panden 234.124 2.341 1.846.324 1.740.832 341.957

O28 Openbaar vervoer 454.649 4.546 0 288.000 171.195

O29 Decentralisatiefonds stadsvernieuwing 246.874 2.469 0 80.600 168.743

O30 Onderh.gem.huisvestingspanden 916.823 9.168 481.761 111.509 1.296.243

O31 Rekening Courant Nat.Restauratie Fonds 1.703 0 0 0 1.703

O50 Nog uit te voeren werken 9.229.551 92.296 1.487.700 5.302.509 5.507.038

O51 Rechtspositionele verplichtingen 33.287 1.531 0 2.000 32.818

O52 Bedrijfsvoeringsreserve 121.286 1.213 0 32.102 90.397

Totaal Ontwikkeling 91.328.770 3.278.889 13.936.809 29.097.172 79.447.297

Publiekszaken

P01 Begraafplaatsen 336.870 3.369 0 0 340.239

P02 Verkiezingen 6.238 62 125.300 131.600 0

P03 WOZ taxaties 23.339 233 444.700 627.175 -158.903

P04 Egalisatiereserve rijbewijzen/eigen verkl. 266.442 2.664 100.000 0 369.106

(15)

Stand per onttrek- Stand per

Sociale Zaken&Werkgelegenheid

S01 Inkomensdeel WWB 0 0 0 0 0

S02 Werkgelegenheid 58.583 586 0 59.169 0

S03 Wet Inburgering Nieuwkomers 464.936 4.649 0 469.585 0

S04 WMO 0 0 0 0 0

S50 Nog uit te voeren werken SZW 0 0 0 0 0

S51 Rechtspositionele verplichtingen SZ 178.906 8.230 0 47.785 139.351

S52 Bedrijfsvoeringsreserve SZW 0 0 0 0 0

Totaal Sociale Zaken&Werkgelegenheid 702.425 13.465 0 576.539 139.351

Wijkzaken

W01 Egalisatie afvalstoffenheffing 3.391.113 33.911 429.404 972.162 2.882.266

W02 Egalisatiereserve riolering 7.187.516 71.875 0 608.509 6.650.882

W03 Reserve civiele infrastructuur 1.095.124 10.951 388.800 700.000 794.875

W04 Kapitaallasten wagenpark 100.000 1.000 0 1.000 100.000

W05 Onderhoud onderkomens 93.268 933 72.500 72.500 94.201

W06 Onderhoud Wythmenerplas 182.498 1.825 20.934 12.304 192.953

W07 Onderhoud Kleine Veer 108.724 1.087 10.856 0 120.667

W08 Gronddepot Anth. Fokkerstraat 179.056 1.791 0 0 180.847

W09 Dekking kapitaallasten Morsestraat 9-13 326.884 15.037 0 21.875 320.046

W50 Nog uit te voeren werken wijkzaken 2.477.023 24.770 0 2.358.129 143.664

W52 Bedrijfsvoeringsreserve wijkzaken 103.839 1.038 0 57.997 46.880

Totaal Wijkzaken 15.245.045 164.218 922.494 4.804.476 11.527.281

Totaal bestemmingsreserves 131.806.196 3.704.624 19.872.359 56.832.604 98.550.576

Stelpost:

Inschatting hogere reservering bij jaarrekening 10.000.000 10.000.000

Totaal reserves 158.306.196 3.869.624 19.872.359 56.832.604 125.215.576

Waarvan belegd bij derden:

O24 Stimuleringsfonds volkshuisvesting 3.184.332 0 8.068 0 3.192.400

O31 Rekening Courant Nat.Restauratie Fonds 1.703 0 0 0 1.703

toevoegingen

(16)

Omschrijving: Algemene concernreserve

Doel:

De algemene concernreserve dient als weerstandscapaciteit voor het opvangen van verliezen door calamiteiten en andere éénmalige financiële tegenvallers. Als norm voor de benodigde omvang van het incidenteel weerstandsvermogen geldt een verhoudingsgetal dat ligt tussen 0,5 en 1,0 tussen netto risicobedrag en algemene concernreserve. Dit houdt in dat het weerstandsbedrag in de algemene concernreserve minimaal 50% moet bedragen van het berekende risicobedrag en maximaal 100%.

Bij de start van de nieuwe raadsperiode 2006-2010 is als normomvang van de algemene concernreserve een bedrag van € 10 mln vastgesteld. In de bij raadsbesluit nr. 2007/082 d.d. 11-06-2007 vastgestelde 4-jaarlijkse nota weerstandsvermogen en risicomanagement is besloten deze normomvang voor de looptijd van de 4-jaarlijkse nota als normstand te handhaven en is bepaald dat dit bedrag minimaal 50%

en maximaal 100% van het in de risicomatrix berekende netto risicobedrag moet zijn afgedekt. Dat wil zeggen dat indien het risicobedrag boven de € 20 mln. uitkomt de omvang van de reserve minimaal een dekkingsgraad van 0,5 bevat. Ingeval het netto risicobedrag beneden de € 10 mln. uitkomst dan mag de omvang van de reserve worden verlaagd tot een dekkingsgraad van 1,0 wordt gerealiseerd.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. d.d.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 11.400.000 16.500.000 16.665.000 17.039.963 17.295.562

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 165.000 374.963 255.599 259.433

Stand per 1-1 na rente 11.400.000 16.665.000 17.039.963 17.295.562 17.554.995

Overige toevoegingen:

Berapresultaat 2010 3.572.000

Resultaat jaarrekening 2009 rb 09/062 22.842.150

Resultaat Meerjaren Prognose Vastgoed (MPV) pm pm pm pm pm

Totaal overige toevoegingen 26.414.150 0 0 0 0

Onttrekkingen:

A. Bestedingsplichten: 250.000

Totaal bestedingsplichten 250.000 0 0 0 0

B. bestedingsrechten:

Sociaal plan zwembaden rb.10/047 1.400.000

(17)

behandeling van de PPN 2012-2015 betrokken.

Op basis van de risicoparagraaf bij de jaarrekening 2009 (peilmaand maart 2010) is een normstand berekend van € 11,5 mln. Wij kiezen ervoor - gelet op het verhoogd risicoprofiel m.b.t. vastgoedfinanciën - vooralsnog € 5 mln. als extra weerstand in de reserve te houden in verband met het verliesrisico in de eerstvolgnede MPV. Per saldo houden wij € 16,5 mln. als weerstandvermogen aan.

Het surplus boven de normstand wordt jaarlijks toegevoegd aan de reserve MIB (meerjarige investeringen en bestedingen).

Conclusie te onttrekken bedrag per 1-1-2011: 19.664.150

(18)

Omschrijving: Reserve Informatie ICT Doel:

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 949.984 522.897 193.082 16.547 25.827

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 5.229 4.344 248 387

Stand per 1-1 na rente 949.984 528.126 197.426 16.796 26.214

Onderschrijding bandbreedte 16.956 34.121 134.031 191.876

Via incidenteel bestedingsplan nieuw beleid

Uit bedrijfsvoeringsreserves 90.000

Stelpost CS 219.000

Schuif met concernreserves

Totaal overige toevoegingen 309.000 16.956 34.121 134.031 191.876

Onttrekkingen:

A. Bestedingsplichten:

Totaal bestedingsplichten 0 0 0 0 0

B. Bestedingsrechten:

Totaal bestedingsrechten 0 0 0 0 0

C. Bestedingsvoornemens:

- overschrijding bandbreedte 413.575

- niet te activeren lasten lopend programma 242.512 50.000

- niet te activeren lasten nieuw programma 80.000 302.000 215.000 125.000 125.000

- kosten programmabureau

Totaal bestedingsvoornemens 736.087 352.000 215.000 125.000 125.000

Totaal onttrekkingen 736.087 352.000 215.000 125.000 125.000

Stand per 31/12 522.897 193.082 16.547 25.827 93.090

Deze reserve is bedoeld als een egalisatiereserve. Uit deze reserve kunnen incidentele overschrijdingen van de ICT-bandbreedte worden gedekt.

Het niet benutte deel van de ICT-bandbreedte wordt jaarlijks aan deze reserve toegevoegd. Op basis van het raadbesluit inzake ICT Investeringen (uitvoering motie 3 en motie 101) van 7 juni 2004 is besloten voor deze reserve een maximum te hanteren van 25% van de ICT- bandbreedte. Als gevolg van raadsbesluit van 26 maart 2007 is het hanteren van een maximum nieuwe losgelaten.

(19)

Nummer: A02

Omschrijving: Reserve onderhoud gemeentelijke huisvesting (A&F)

Doel:

Bij de jaarrekening 2007 is de reserve onderhoud gemeentelijke panden gesplitst in een deel bij de eenheid A&F en een deel via de eenheid Ontwikkeling. Via deze reserve wordt het planmatig onderhoud aan de gemeentelijk huisvestingspanden bekostigd.

Jaarlijks wordt een vast bedrag voor onderhoud ten laste van de exploitatie gebracht en toegevoegd aan deze reserve.

Alle zich werkelijk manifesterende onderhoudslasten komen ten laste van deze reserve. Aan de hand van een meerjarig onderhoudsplanning zal worden bepaald of de jaarlijkse dotatie toereikend is.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 365.672 365.649 265.101 339.385 221.824

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 3.656 5.965 5.091 3.327

Dotatie tlv exploitatie

Stadhuis/stadskantoor/BVG 752.168 111.000 111.000 111.000 111.000

Brandweer 154.809 10.100 10.100 10.100 10.100

Structurele impuls onderhoud 80.679

Onttrekkingen:

dagelijks onderhoud Grote Kerkplein 15 402.000

buitengewoon onderhoud Grote Kerkplein 15: 31.845 23.981 36.752 130.279

dagelijks onderhoud Lübeckplein (stadskantoor) 399.000

planbaar onderhoud Lübeckplein ncl. Begeleiding B&T 183.359 18.700 196.900 29.700

dagelijks onderhoud BVG 31.000

dagelijks onderhoud brandweer kazernes 75.000

planbaar onderhoud brandweerkazernes 10.100 10.100 10.100 10.100

Structurele impuls onderhoud 80.679

Totaal bestedingsrechten 987.679 225.304 52.781 243.752 170.079

advisering onderhoudsstatus 0 0 0 0

Totaal bestedingsvoornemens 0 0 0 0 0

Stand per 31/12 365.649 265.101 339.385 221.824 176.172

(20)

Omschrijving: Dekking kapitaalslasten economische investeringen Doel:

Deze reserve is bedoeld ter dekking van de kapitaalslasten die voortvloeien uit de investeringen ( met economisch nut ).

Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording dienen economische investeringen te worden geactiveerd. Beschikbare éénmalige middelen bij de gemeente mogen bij economische investeringen alleen worden ingezet voor de dekking van de kapitaalasten.

Aan de reserve wordt volledige rente toegevoegd.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 235.383 181.772 128.484 74.908 21.654

Rente toevoeging:

4,6 % in 2010 en 2011 en 5,0 in (2012 t/m 2014) 10.828 8.361 6.424 3.745 1.083

Totaal overige toevoegingen 0 0 0 0 0

Onttrekkingen:

- kap.lasten BVG De Lure 64.439 61.649 60.000 57.000 22.736

Totaal bestedingsvoornemens 64.439 61.649 60.000 57.000 22.736

Stand per 31/12 181.772 128.484 74.908 21.654 0

Toelichting:

(21)

Nummer: A50

Omschrijving: Reserve Nog uit te voeren werken A&F

Doel:

De reserve nog uit te voeren werken is bedoeld om nog niet bestede restanten van door de raad toegekende eenmalige budgetten en kredieten te reserveren, teneinde de voorgenomen activiteit alsnog te kunnen realiseren.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 292.849 0 0 0 0

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 0 0 0 0

Stand per 1-1 na rente en correctie 292.849 0 0 0 0

Onttrekkingen:

AFJ:bewust bekwame burger rek.2009 -8.108

AFJ: camara's upgrading rek 2007 -202.978

AFJ: subjectieve veiligheid communicatieplan rek 2006 -9.113

AFJ: VOS overlast rek 2006 -7.115

Management: ondernemingsraad rek 2007 -5.312

AFS: klimaatinstallatie rek 2007 -42.354

AFP: MTO 2009 rek.2009 -17.869

Totaal bestedingsrechten -292.849 0 0 0 0

Vrijval middelen ihkv reserve doorlichting

Totaal onttrekkingen -292.849 0 0 0 0

Stand per 31/12 0 0 0 0 0

Toelichting:

Conclusie te onttrekken bedrag per 1-1-2011: 0

(22)

Omschrijving: Reserve bedrijfsvoering A&F Doel:

Egalisatie van de bedrijfsvoeringsresultaten van de eenheid Advies & Faciliteiten.

De eenheidsmanager A&F kan in de reserve aanwezige saldi bestemmen ter realisering van maatregelen die ten goede komen aan de bedrijfsvoering van A&F.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 403.000 403.000 407.030 416.188 422.431

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 4.030 9.158 6.243 6.336

- voordelig resultaat kostenplaatsen A&F

Onttrekkingen:

- maatregelen die ten goede komen aan de bedrijfsvoering van A&F

Totaal onttrekkingen 0 0 0 0 0

Stand per 31/12 403.000 407.030 416.188 422.431 428.767

VASTGESTELD MAXIMUM 403.000 402.000 404.000 407.000 410.000

(23)

Nummer: B50

Omschrijving: Reserve nog uit te voeren werken Brandweer

Doel:

De reserve nog uit te voeren werken is bedoeld om nog niet bestede restanten van door de raad toegekende eenmalige budgetten en kredieten te reserveren.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 39.368 0 0 0 0

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 0 0 0 0

Stand per 1-1 na rente 39.368 0 0 0 0

Totaal overige toevoegingen 39.368 0 0 0 0

Onttrekkingen:

Totaal bestedingsplichten B. Bestedingsrechten:

advisering TankTerminal Zwolle rek.2008 29.722

inrichting slangenwerkplaats rek.2008 9.646

Totaal bestedingsrechten 39.368 0 0 0 0

Totaal onttrekkingen 39.368 0 0 0 0

Stand per 31/12 0 0 0 0 0

Toelichting:

(24)

Omschrijving: Bedrijfsvoeringsreserve Brandweer

Doel:

De bedrijfsvoeringsreserve (BVR) dient primair ter egalisatie van de financiële bedrijfsvoeringsresultaten van de eenheid.

Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de BVR gebruikt worden voor incidentele bestedingen die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen.

Met ingang van 2005 wordt de maximale omvang van de bedrijfsvoeringsreserve aangepast in verband met inflatie.

Een negatieve stand is niet toegestaan.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 0 0 0 0 0

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 0 0 0 0

Stand per 1-1 na rente 0 0 0 0 0

Onttrekkingen:

Totaal onttrekkingen 0 0 0 0 0

Stand per 31/12 0 0 0 0 0

(25)

Nummer: C03

Omschrijving: Reserve tekortdekking

Doel:

Deze reserve is bij de begrotingsbehandeling 1999 ingesteld met het doel om jaarlijks een bedrag af te boeken als duurzame bijdrage aan het dekkingsplan. De beschikking ten gunste van de algemene middelen neemt jaarlijks af.

Bij de begrotingsbehandeling 2006 is een amendement aangenomen die bepaald dat de looptijd van de afbouw van de reserve voor de bestaande middelen (situatie begrotingsbehandeling 2006) beperkt wordt tot en met het jaar 2014. Voor nieuwe verrekeningen via de reserve tekortdekking wordt een afbouwtermijn van 10 jaar gehanteerd.

Aan deze reserve wordt geen rente toegevoegd; er wordt dus volledige renteaftopping toegepast.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 531.801 187.895 46.989 26.083 26.083

Toevoegingen:

Totaal toevoegingen 0 0 0 0 0

Onttrekkingen:

A. Bestedingsplichten/-rechten:

Jaarlijkse beschikking t.g.v. B&L (situatie begr 2005) 391.906 271.906 151.906

Jaarlijkse beschikking met afbouw in 10 jaar: 0 0 0

* toegevoegd surplus reservemiddelen 2005 240.000 240.000 240.000

* toegevoegd middelen dekking struct.subs. Muzerie 117.000 117.000 117.000

* extra afschrijving immatariële activa in 2004 (BBV) -513.000 -513.000 -513.000

* omzetting structureel onvoorzien in incidenteel -21.000 -21.000 -21.000

* omzetting baggerplan van struct in incidenteel -150.000 -150.000 -150.000

* dekking wegvallend dividend WMO beheer (Wavin) 210.000 210.000 210.000

* inzet herijkingstaakstelling bezittingen 270.000 270.000 270.000

* omzetting onvoorzien ivm herijkingstaakstelling -25.000 -25.000 -25.000

* omzetting preferente aandelen Vitens in lening 58.000 58.000 58.000

* omzetting subsidie De Spiegel in éénmalige bijdrage -100.000 -100.000 -100.000

* herijking loonsom -217.000 -217.000 -217.000

0 0 0

Subtotaal jaarlijkse beschikkingen t.g.v. alg. middelen 260.906 140.906 20.906

Herijking loonsom 83.000 0 0

Subtotaal éénmalige beschikkingen 83.000 0 0

Totaal bestedingsrechten 343.906 140.906 20.906 0 0

Totaal bestedingsvoornemens

(26)

Omschrijving: Egalisatiereserve BCF Doel:

De budgettaire effecten die de invoering van het BTW-compensatiefonds (2003) met zich meebrengt op te vangen. Onder budgettaire effecten wordt verstaan: herverdeeleffecten uitname gemeentefonds en vrijval reguliere begrotingsposten, effecten als gevolg van het opvangen van fluctuaties in de uitkering BTW-compensatiefonds gedurende de overgangsjaren (met name veroorzaakt door het negatieve verschil tussen het totaal van de compensabele BTW en de uitkering uit het BTW-compensatiefonds als gevolg van onderbandbreedte en vereveningsfactor).

Tevens dient de reserve voor de dekking van eventuele naheffingsaanslagen van de belastingsdienst.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 500.000 475.000 450.000 425.000 0

Geen rentetoevoeging

Stand per 1-1 na rente 500.000 475.000 450.000 425.000 0

Toevoegingen:

Onttrekkingen:

- Ingeschatte verrekening naheffingen bel.dienst

over de jaren 2009 t/m 2012 (incl. advieskosten) 25.000 25.000 25.000 425.000

Totaal bestedingsplichten 25.000 25.000 25.000 425.000

Totaal onttrekkingen 25.000 25.000 25.000 425.000 0

Stand per 31/12 475.000 450.000 425.000 0 0

Toelichting:

We moeten er rekening mee houden dat ook komende controles van de belastingdienst tot naheffingen zullen leiden.

Voor de boekjaren 2009 t/m 2012 - waarvan de afwikkeling verondersteld wordt plaats te vinden in de eerstvolgende raadsperiode '10/'14 houden we hiervoor 1 ton per jaar (totaal € 400.000,--) in reserve. De naheffingen vóór 2009 kwamen uiteindelijk gemiddeld uit op

(27)

Nummer: C05

Omschrijving: Reserve meerjarig investerings-en bestedingsplan / MIB

Doel:

Bij de begrotingsbehandeling 2003, d.d. 29 november 2002, is de reserve bestedingsplan 2003-2006 ingesteld.

Eenmalig vrijkomende middelen worden jaarlijks aan deze reserve toegevoegd en jaarlijks bij de behandeling van de PPN en begroting vindt er besluitvorming plaats over de aanwending van de berschikbare middelen.

Met ingang van de PPN 2009-2012 zijn de uitgangspunten en spelregels omtrent de besteding opnieuw vastgelegd. Samengevat komt het er op neer dat onderscheid wordt gemaakt in een spaarfondsdeel, bestemd voor meerjarige bestedingen, en een deel voor jaargebonden incidentele bestedingen. In de betreffende PPN is in bijlage 3 een uitgebreide toelichting over de nieuwe spelregels opgenomen.

Binnen het spaarfondsdeel is een deel afgezonderd voor cofinanciering. Het doel van dit co-financierngsfonds is om projecten die een bijdrage leveren aan de verdere ontwikkelng van de stad en waarvan wij denken dat andere partijen bereid zijn om daar samen met ons in te investeren, flexibel in kunnen spelen in de doorontwikkeling van de projecten en de mogelijkheden van cofinancierng te onderzoeken.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. d.d. 29 november 2002

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 28.212.302 20.270.317 4.280.020 899.321 -345.190

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 202.703 96.300 13.490 -5.178

Stand per 1-1 na rente 28.212.302 20.473.020 4.376.321 912.810 -350.367

Toevoegingen:

Toevoeging vanuit reservedoorlichting 2011 20.001.150 pm pm pm pm

Aftopping rente-toevoeging aan reserves 3.300.000 2.300.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

Begrotingsoverschot 2010 1.577.000

Overschot/tekort meerjarenraming 1.905.000 pm pm pm

Overige ruimtescheppende mogelijkheden pm pm pm

Totaal toevoegingen 24.878.150 4.205.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

Vermindering ivm extra afschrijving

ter compensatie dividendverlies Essent -4.104.682

Beschikbaar meerjarige bested. en jaarbudg. 48.985.770 24.678.020 5.376.321 1.912.810 649.633 Meerjarige bestedingen nav behandeling PPN

* uitvoering diverse besluiten PPN 2009-2012 8.715.000 7.529.000 850.000 300.000

* uitvoering diverse besluiten PPN 2010-2013 3.367.000 1.933.000 1.186.000 933.000

* uitvoering diverse besluiten PPN 2011-2014 1.521.000 1.461.000 1.025.000 630.000

Totaal meerjarige bestedingen via PPN 12.082.000 10.983.000 3.497.000 2.258.000 630.000

Afwikkeling overige raadsbesluiten

Baggerplan rb 06/125 270.001

Bonjour rb 08/091 28.655

De Herberg rb 08/062 98.021

Frictiebudget tbv implementatie 4+4 94.776

Totaal overige raadsbesluiten 491.453 0 0 0 0

Co-financieringen:

- reserv. bij begr. 2009 gelabelde cofinanc. 1) 500.000 1.450.000 950.000 - reserv voor nieuw gelabelde cofinanc 2) 2.189.000

- reserv. openluchtbad (in afwachting van voorstel) 1.300.000 - reserv investeringsagenda Provincie-Zwolle 4.493.000

- resterende ruimte voor cofinanc. 109.000 0 0 0 0

Totaal cofinanciering 8.591.000 1.450.000 950.000 0 0

Incidentele bestedingen via jaarbudgetten

* bestedingsvoorstel incidenteel begroting 2009 36.000

* bestedingsvoorstel incidenteel begroting 2010 3.715.000 30.000 30.000

* reservering voor toekomstige jaarbudgetten pm pm pm

(28)

(29)

Meerjarige incidentele

knelpunten nr omschrijving 2011 2012 2013 2014

Besluitvorming bij PPN 2009-2013 A. Prestatieafspraken

1. Ceintuurbaan 5 Alg.mobiliteitsbel/bereikbh 3.750.000

Totaal prestatieafspraken 3.750.000 0 0 0

B.

Bestedingen in cofinanciering met andere partijen

2. Jeugd, alcohol en opvoeding 17 Gezondheid en Zorg 30.000

3. Samenvoeging Sesz/SMZ/VVV 4 Dynamiseren economie 50.000

4. Park Wezenlanden 3 Groen en recreatie 450.000

5. Investeringsbudget Landelijk Gebied (ILG) 3 Groen en recreatie 300.000 300.000 300.000 6. Nationaal Landschap Ijsseldelte (NLIJ) 3 Groen en recreatie 100.000

7. Baggeren 12 Integraal beh. openb.ruimte 1.875.000

Totaal met co-financiering 2.805.000 300.000 300.000 0

D.

Overige voorstellen voor meerjarige bestedingen en investeringen

8. Participatiefonds Cultuur 2009-2012 15 Cultuur 90.000 90.000

10. Kwartiermakers 17 Gezondheid en Zorg 85.000

11. Verhoging evenementenbudget 4 Dynamiseren economie 80.000 80.000

12. Inventarisatie/uitbr. Gem. monumentenlijst 2 Monumentenzorg 40.000

13. Uitvoering mobiliteitsvisie/reg.infrastr.proj 5 Alg.mobiliteitsbel/bereikbh 100.000 100.000

14. Bestemmingsplan buitengebied 7 Ruimtelijke plannen 225.000

15. Zwolle opOrde 7 Ruimtelijke plannen 180.000 180.000

16. Wijkbudgetten 9 Wijkgericht werken/leefbaarh. 100.000 100.000

17. Projectbureau Zwolle-Kampen 19 Bestuur en organisatie 74.000

974.000 550.000 0 0

Totaal besluitvorming PPN 2009-2012 7.529.000 850.000 300.000 0

Besluitvorming PPN 2010-2013

1. Zaalgebruik Odeon/De Spiegel 15 Cultuur 25000 25000

2. Exploitatie zwembaden 16 Sport 150000

3. Gehandicaptensport 16 Sport 75000 75000 75000

4. ZKN: Zorgen Voor de Toekomst 17 Gezondheid en zorg 75000 75000

5. Bezoekvrouwen travers 17 Gezondheid en zorg 12000 12000

6. WMO 17 Gezondheid en zorg 200000

7. Focus 17 Gezondheid en zorg 48000 26000

8. Digitaal ondernemersloket 4 Dynamiseren economie 75000 75000 75000

9. Evenementenbeleid 4 Dynamiseren economie 75000 50000

10. Beursvloer 4 Dynamiseren economie 15000 15000

11. Totaalbudget voor: doorontw bedr.

loket, stim.dreat.ind., ThaK/-Vechtstr,

congresstad,Bartjens Rekendictee 4 Dynamiseren economie 130000 130000 130000

12. Monumentensubsidies 2 Monumentenzorg 50000 50000 50000

13. ZKN: Ontdek de Ijsseldelta 3 Groen en recreatie 50000 50000

14. Uitv.progr. Verkeersmanagement 5 Alg.mobiliteit/bereikb.heid 25000 25000 25000

15. Beperken geluidsoverlast wegen 6 Duurzaamheid/milieu 150000 150000 150000

16. Duurzaamheid 6 Duurzaamheid/milieu 40000 40000 40000

17. Inhaalslag speelvoorzieningen 12 Integr.beheer openb.ruimte 150000

18. lidmaatschap G27/Nicis/KISS 19 Bestuur en organisatie 38000 38000 38000

programma

(30)

Besluitvorming PPN 2011-2014

1. Economie/kantorenmarkt 4 Dynamiseren economie 100000 100000 100000 100000

2. Economische ontwikkeling ZKN 4 Dynamiseren economie 250000 250000 250000

3. Vergroten ontwikkelvermogen 7 Ruimtelijke plannen 180000 120000

4. Duurzaamheid projecten en programmakosten 6 Duurzaamheid/milieu 225000 225000 225000 225000

5. Participatie en wjkgericht werken 19 Bestuur en organisatie 225000 225000 225000 225000

6. Convenant mobiliteitsmanagement 5 Alg.mobiliteit/bereikb.heid 60000 60000 60000 60000

7. Ban van de ring 5 Alg.mobiliteit/bereikb.heid 85000 85000

8. Regionaal verkeersmanagement 5 Alg.mobiliteit/bereikb.heid 25000 25000 20000 20000

9. Integratiebeleid 8 Welzijn 75000 75000 75000

10. Projectleiding JOGG 8 Welzijn 70000 70000 70000

11. Kameropera 15 Cultuur 100000 100000

12. Fluitorkest 15 Cultuur 26000 26000

13. Gnaffel 15 Cultuur 100000 100000

Totaal besluitvorming PPN 2011-2014 1521000 1461000 1025000 630000

Totaal C1 gehonoreerd meerjarig incidenteel 10.983.000 3.497.000 2.258.000 630.000

D. Begroting 2010

1. Uitburo 4 Dynamiseren economie 30000 30000

(31)

Nummer: C06

Omschrijving: Afkoop regelingen LVS en WI

Doel:

Eind 2005 heeft het rijk besloten de rijksbijdrage voor de regelingen Leefbaarheid, Veiligheid en Stadseconomie (LVS) en de Werkge- legenheidsimpuls (WI) af te kopen. In totaal is € 6,3 mln. aan afkoopopbrengst ontvangen. Na aftrek van € 1,9 mln. voor afboeking van de resterende boekwaarden van de via de rijksbijdrage gefinancierde investeringen resteert een netto opbrengst van € 4,4 mln.

Als gevolg van de afkoop ontstaat een structureel nadeel van € 0,3 mln. op de exploitatie omdat de rijksbijdragen hoger waren dan de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen. Om het structureel nadeel niet ineens ten laste van de exploitatie te brengen is de reserve afkoop regelingen LVS/WI ingesteld waardoor het mogelijk is het nadeel geleidelijk aan - gedurende een periode van 10 jaar - in de meerjarenraming in te bouwen.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 636.517 456.517 306.517 186.517 96.517

Geen rentetoevoeging Toevoegingen:

Onttrekkingen:

jaarlijks afdracht aan algemene middelen rb 06/085 180.000 150.000 120.000 90.000 60.000

Totaal bestedingsplichten 180.000 150.000 120.000 90.000 60.000

Stand per 31/12 456.517 306.517 186.517 96.517 36.517

Toelichting:

De reserve loopt in 2015 af.

(32)

Omschrijving: Reserve bedrijfsvoeringsknelpunten Directie

Doel:

De reserve bedrijfsvoeringsknelpunten Directie is ingesteld als werkbudget voor de directie voor het opvangen van concernmatige knelpunten in de bedrijfsvoering. De directie beschikt hiermee - in navolging van de eenheden - over een eigen bedrijfsvoeringsreserve.

Het jaarlijkse budget hiervoor is vrijgemaakt door herschikking van de middelen voor rechtspositionele verplichtingen (2002/2004).

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 111.322 0 0 0 0

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 0 0 0 0

Onttrekkingen:

diverse aangegane verplichtingen o.a. 111.322

Duurzaamheid, Programma Dienstverlening, etc.

Stand per 31/12 0 0 0 0 0

(33)

Nummer: C50

Omschrijving: Reserve nog uit te voeren werken Concernstaf

Doel:

De reserve nog uit te voeren werken is bedoeld om nog niet bestede restanten van door de raad toegekende eenmalige budgetten en kredieten te reserveren.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 655.422 0 0 0 0

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 0 0 0 0

Onttrekkingen:

Totaal bestedingsplichten

-Restbudget revulving fund / kansijke processen JR 2009 25.000 -Restbudget decentrale arbeidsvoorwaarden JR 2003/2009. 340.194

-Gezondheidsbeleid JR 2008 39.109

-Lobby-activiteiten JR 2007/2008 54.114

-Regio Zwolle dagen JR 2009 19.303

-Onderzoek de beste krachten JR 2008 12.368

-Ideeënmakelaar JR 2008/2009 126.091

-Good governance JR 2008 7.085

-Omnibusonderzoek (2-jaarlijks) JR 2008 32.156

Stand per 31/12 0 0 0 0 0

(34)

Omschrijving: Garantieverplichtingen CS

Doel:

Deze reserve is ingesteld voor garantieverplichtingen van (oud) medewerkers van de eenheid Concernstaf

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 49.024 42.779 36.247 29.559 22.537

Rente toevoeging:

4,6 % in 2010 en 2011 en 5,0 in (2012 t/m 2014) 2.255 1.968 1.812 1.478 1.127

Onttrekkingen:

garantieverplichtingen 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500

Stand per 31/12 42.779 36.247 29.559 22.537 15.164

(35)

Nummer: C52

Omschrijving: Bedrijfsvoeringsreserve Concernstaf

Doel:

Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de BVR gebruikt worden voor incidentele bestedingen die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen.

De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid concernstaf met ingang van 2010 bepaald op € 93.000. Een negatieve stand is niet toegestaan. Eens in de 3 jaar wordt de verdeling op basis van de loonsom van de diverse eenheden geactualiseerd.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 80.070 0 0 0 0

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 0 0 0 0

Onttrekkingen:

dekking bedrijfsvoering 80.070

Stand per 31/12 0 0 0 0 0

Toelichting:

(36)

Omschrijving: Reserve Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) Doel:

De gemeente Zwolle heeft in 2010 een bedrag van een verzekeringsmaatschappij ontvangen in verband met het overlijden van een voormalige wethouder. In verband met de Algmene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) is hiervoor een verzekering afgesloten. Het desbetreffende bedrag is gestort in deze bestemmingsreserve. De maandelijke uitkering aan rechthebbenden wordt gedekt uit deze reserve.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 0 308.435 288.519 272.011 253.091

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 3.084 6.492 4.080 3.796

Stand per 1-1 na rente 0 311.519 295.011 276.091 256.888

ontvangst verzekeringsmaatschappij 349.435

Onttrekkingen:

uitkering rechthebbenden 41.000 23.000 23.000 23.000 23.000

Stand per 31/12 308.435 288.519 272.011 253.091 233.888

Toelichting:

(37)

Nummer: E50

Omschrijving: Nog uit te voeren werken Expertisecentrum

Doel:

Via deze reserve kunnen incidenteel beschikbaar gestelde gelden, waarvoor geen afzonderlijke reserve voor is/wordt ingesteld, (tijdelijk) worden geparkeerd.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 612.075 238.446 96.564 0 0

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 2.384 2.173 0 0

Stand per 1-1 na rente 612.075 240.831 98.736 0 0

Storting tbv restauratie Fotein van Nahuysplein Storting tbv restauratie Molen Passiebloem

Excessieve opgravingen 0 0

Onttrekkingen:

Openstaande verplichtingen rek. 2009 37.155

Buitengewoon onderhoud molen Windesheim BW 18-06-07 42.645 Inc. middelen invoering Wet Arch. Monumentenzorg rek. 2006 15.006

Bijdraage Quelhorstorgel rek. 2005 16.905

Muur RK. begraafplaats berap 2008 50.000

Onderzoek restauratiefonds berap 2008 12.430

Burgerparticipatie begr 2008 6.052 6.052

Uitbreiding monumentenlijst begr 2008 35.931

restauratie Fontein v. Nahuyspl/molen Passiebloem begr 2009 55.608 36.552

Excessieve opgravingen PPN 2008 94.663 94.663 94.663

rente (t.b.v. prijscompensatie) 4.000 7.000 4.073

molenbiotoop BW 14-04-09 3.234

Totaal bestedingsrechten 336.474 144.267 98.736 0 0

Totaal onttrekkingen 373.629 144.267 98.736 0 0

Stand per 31/12 238.446 96.564 0 0 0

(38)

Omschrijving: Reserve rechtspositionele verplichtingen Expertisecentrum Doel:

Deze voorziening is in 2003 ingesteld om met ingang van 2004 de loonkosten te betalen van personeel dat bovenformatief is aangesteld en/of voor de betaling van de toegekende garantietoelagen per 1 januari 2002 die nog steeds van toepassing zijn.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 18.264 0 0 0 0

Rente toevoeging:

4,6 % in 2010 en 2011 en 5,0 in (2012 t/m 2014) 840 0 0 0 0

Onttrekkingen:

Garantietoelagen en bovenformatief personeel 19.104

Stand per 31/12 0 0 0 0 0

Toelichting: In 2010 zal naar verwachting de reserve worden uitgeput.

(39)

Nummer: E52

Omschrijving: Bedrijfsvoeringsreserve Expertisecentrum

Doel:

Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de BVR gebruiken voor incidentele bestedingen die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen.

De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid Expertisecentrum is per 2010 bepaald op: € 286.000. Een negatieve stand niet toegestaan. Een saldo buiten deze bandbreedte wordt verrekend met de Concern-reserves.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 286.860 267.457 270.132 276.210 280.353

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 2.675 6.078 4.143 4.205

Onttrekkingen:

bijdrage in kosten MPI 19.403

Stand per 31/12 267.457 270.132 276.210 280.353 284.558

Toelichting:

(40)

Omschrijving: Reserve Vastgoed Doel:

Egalisatiereserve waarbij alle winsten en verliezen van projecten en baten & lasten van Vastgoed worden verrekend via de reserve Vastgoed. Zowel het resultaat van de Algemene Voorziening Vastgoed als het resultaat van de bestemmingsreserve toekomstige exploitatie gronden worden ook via deze reserve afgewikkeld.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 1.189.991 185.990 186.500 187.100 187.700

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 1.860 4.196 2.807 2.816

Stand per 1-1 na rente 1.189.991 187.850 190.696 189.907 190.516

Toevoegingen:

Winstafdrachten grondexploitaties 1) 3.806.135 2.198.903 2.004.095 1.191.296 7.187.602

Jaarresutaat erfpacht en verhuurde gronden 2) 175.694 155.090 150.000 145.000 140.000

Verkoopresultaat erfpacht en verhuurde gronden 3) 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000

Verkoop Vastgoed (gebouwen) 4) 0 450.000 400.000 350.000 135.000

Verkoop NNIEG-gronden 3) 185.000

(Verkoopresultaten zijn incidenteel) ,

Totaal overige toevoegingen 4.266.829 2.903.993 2.654.095 1.786.296 7.562.602

Onttrekkingen / verplichtingen:

A/B. Bestedingsplichten/-rechten:

Afdracht concern ihkv herijking (verkoop gebouwen) 5) 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000

Verwacht resultaat NNIEG gronden 6) 1.794.546 pm pm pm pm

bijdrage expl. Gereformeerde Hogeschool 7) 790.000

bijdrage huur Honoursrcollege 7) 39.990 40.500 41.100 41.700 42.300

Totaal bestedingsplichten/-rechten 1.980.536 976.500 187.100 187.700 188.300

geprognosticeerde afdracht concernreserve 3.290.294 1.928.843 2.470.591 1.600.803 7.376.518

Totaal bestedingsvoornemens (nieuw beleid) 0 0 0 0 0

Totaal onttrekkingen 5.270.830 2.905.343 2.657.691 1.788.503 7.564.818

Stand per 31/12 185.990 186.500 187.100 187.700 188.300

Toelichting:

1. Verwachte afdrachten conform MPV 2010

2. Op basis van opgestelde begrotingen 2010 2011

(41)

Nummer: O03

Omschrijving: Grote Podiumaccommodatie (GPA)

Doel:

bij het raadsbesluit tot realisatie van de Grote Podiumaccommodatie is besloten dat ter dekking vd kapitaallasten vanuit de reserve GPA jaarlijks een bedrag onttrokken wordt tgv exploitatie.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. d.d. 7-3-2000

Besluit besteding reserve 7-6-2004

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 15.041.619 14.950.285 14.854.420 14.813.562 14.770.661

Rente toevoeging:

4,6 % in 2010 en 2011 en 5,0 in (2012 t/m 2014) 691.914 687.713 742.721 740.678 738.533

Stand per 1-1 na rente 15.733.533 15.637.999 15.597.141 15.554.240 15.509.194

Storting vanuit nieuw beleid sponsorgelden/subs.provincie

Onttrekkingen:

Beschikking over de reserve i.v.m. exploitatie

ter dekking deel vd kapitaallasten 783.248 783.579 783.579 783.579 783.579

Totaal bestedingsrechten C. Bestedingsvoornemens:

Stand per 31/12 14.950.285 14.854.420 14.813.562 14.770.661 14.725.615

Toelichting:

Het gehele bedrag is nodig ter dekking van de kapitaallasten. Deze jaarlijkse onttrekking loopt langdurig door.

(42)

Omschrijving: Stimuleringsreserve Podiumkunsten Doel:

Op 7 maart 2000 is bij het raadsbesluit tot realisatie van de Grote Podiumaccommodatie besloten tot het

instellen van een reserve, waaruit gedurende een reeks van jaren de lasten van podiumkunsten gedekt kunnen worden.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 912.561 704.539 486.948 261.295 24.360

Rente toevoeging:

4,6 % in 2010 en 2011 en 5,0 in (2012 t/m 2014) 41.978 32.409 24.347 13.065 1.218

Onttrekkingen:

Podium Producties 250.000 250.000 250.000 250.000 25.578

Stand per 31/12 704.539 486.948 261.295 24.360 0

Toelichting:

Jaarlijks wordt uit deze reserve een bedrag onttrokken voor de dekking van de productiekosten Van de podiumkunsten.

Bij deze begrote jaarlijkse onttrekkingen zal de reserve begin 2014 volledig leeg zijn.

Dit zou betekenen dat er geen subsidie meer beschikbaar is voor bijzondere podiumkunstproducties.

Er zal terzijnertijd een besluit genomen moeten worden over al dan niet verhogen van het budget.

(43)

Nummer: O05

Omschrijving: Onderhoud wijk- en buurtcentra

Doel:

Dekking van de kosten voor groot onderhoud aan wijk- en buurtcentra.

Voeding: jaarlijkse storting ten laste van de exploitatie.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 325.280 282.440 202.553 177.325 219.894

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 2.824 4.557 2.660 3.298

Exploitatieresultaat onderhoud 39.909 106.974

Totaal overige toevoegingen 0 0 0 39.909 106.974

Onttrekkingen:

Extra onderhoud cfm meerjarenraming 42.840 82.711 29.786

Stand per 31/12 282.440 202.553 177.325 219.894 330.166

Toelichting:

Deze reserve doet dienst als egalisatie van de jaarlijkse onderhoudskosten van de niet in gemeentelijk eigendom zijnde wijkcentra.

De laatste meerjarenraming laat zien dat er in de eerst komende jaren meer onderhoud wordt verrricht en zodoende niet volstaan kan worden met het budget uit de staat van baten en lasten, maar een beroep op deze reserve wordt gedaan. In de daaropvolgende jaren kan worden volstaan met budget uit de staat van baten en lasten en zelfs extra gestort worden in deze reserve. In deze reserve is geen rekening gehouden met het achterstallige onderhoud van Het Anker, middels een apart voorstel (nieuwbouw of onderhoud) wordt u hierover geinformeerd.

(44)

Omschrijving: Onderhoudsreserve sportaccommodaties

Doel:

De bestaande onderhoudsreserve sportaccommodaties bestaat uit :

onderhoud gymzalen, onderhoud sporthallen en (groot) onderhoud buitensport accommodaties

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 1.235.008 1.071.533 503.058 468.250 465.817

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 10.715 11.319 7.024 6.987

Stand per 1-1 na rente 1.235.008 1.082.248 514.376 475.274 472.804

exploitatiebijdrage gymzalen 0 0 0 0 0

exploitatiebijdrage sporthallen 34.251 34.594 34.939 35.289 35.642

exploitatiebijdrage onderhoud buitensportacc. 129.475 130.770 132.077 133.398 134.732

extra storting obv besluit PPN 2010 60.000 60.600 61.206 61.818 62.436

Terugstorting voorbereiden zwembaden 07/138 400.000

Terugvloeien Openluchtbad restauratie en renovatie 10/022 87.500

0

Onttrekkingen:

Motie cultuurhus Wijthmen Berap 2010 25.000

Kapitaallasten investeringen kleedkamers 72.173 67.990 68.705 66.807 52.724

Uitbreiding acc VSW Windesheim 08/109 140.328

Openluchtbad restauratie en renovatie 10/022 87.500

Onderhoud gymzalen stelposten volgende jaren 83.721 -11.240 52.313 25.576 -61.411

Totaal bestedingsplichten 408.722 56.750 121.018 92.383 -8.687

Expl.-/investeringsbijdragen sportparken/-hallen 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000

Onderhoud buitensportacommodaties meerjarenplan

EC 30-6-05

323.479 693.404 185.831 92.579 129.679

Totaal bestedingsrechten 378.479 748.404 240.831 147.579 184.679

(45)

Deze voorziening is, naast de jaarlijks in de staat van baten en lasten opgenomen exploitatiebijdrage, bestemd voor het dagelijks en planbaar onderhoud van de vrijstaande gymaccommodaties welke in eigendom zijn van de Gemeente Zwolle.

Voor dit onderhoud heeft het Expertisecentrum een meerjarenplanning opgesteld over de jaren 2010 t/m 2019.

Ook de vervanging van de inventaris is opgenomen in de meerjarenramingen.

In de begroting van Baten en Lasten is een structureel bedrag opgenomen voor onderhoud van gymzalen (2010: €. 264.603 en vanaf 2011:

€. 301.074). Meer/minder kosten worden verrekend met de onderhoudsvoorziening.

In bovenstaand overzicht zijn de onttrekkingen aan en de stortingen in de voorziening opgenomen bij realisatie van alle in de meerjarenplanning opgenomen activiteiten.

Op basis van de meest recente onderhoudsplanning van het EC kan geconcludeerd worden dat er tot en met 2015 voldoende middelen in de reserve aanwezig zijn om de exploitatietekorten op te vangen. Vanaf 2016 ontstaat er een tekort in de reserve. In de komende jaren zal dit nauwlettend gevolgd moeten worden en zal, indien nodig, actie ondernomen moeten worden om de reserve vanaf 2016 weer op peil te krijgen door extra stortingen ten laste van de algemene middelen.

Voorziening sportparken

Op basis van het meerjaren onderhoudsplan is er tot en met 2019 ca. € 2,3 mln nodig. Vanaf 2010 is via de perspectiefnota een strucurele toevoeging van € 60.000 begroot. Hiermee komt de voorziening sportparken weer in balans.

In Raadsvoorstel 10/022 wordt € 87.500 gevraagd in verband met voorfinanciering op de restauratie en renovatie van het openluchtbad.

Het definitieve voorstel voor het openluchtbad wordt verwacht in 2012. In dit jaar vloeit het geld dan weer terug in deze reserve.

Voorziening sporthallen

De voorziening is bestemd voor de Stilosporthal.

begroot saldo 1-1-2011

a. onderhoud gemeentelijke gymzalen 203.834

b. onderhoud sportparken 496.440

c. onderhoud sporthallen 371.258

1.071.533

(46)

Omschrijving: Reserve Wachtgelden Muzerie

Doel: Dekking van de kosten van de sanering van de Muzerie.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 184.036 138.084 93.743 50.852 21.615

Rente toevoeging:

2010 0%,2011 1,0%,2012 2,25%, 2013/2014: 1,5% 0 1.381 2.109 763 324

Onttrekkingen:

A. Bestedingsplichten en -rechten: 45.952 45.722 45.000 30.000 18.000

Totaal bestedingsplichten en -rechten 45.952 45.722 45.000 30.000 18.000

C. Bestedingsvoornemens:(indicatief)

Stand per 31/12 138.084 93.743 50.852 21.615 3.939

Toelichting:

De reorganisatie van de Muzerie is eind 2005/begin 2006 afgerond. De doelstellingen zijn binnen de (financiele) kaders gehaald.

Het resterend bedrag is nodig ter dekking van gemeentelijke wachtgelders. Dit loopt af op 1 maart 2015.

(47)

Nummer: O08

Omschrijving: Ecodrome

Doel:

Met exploitant van het Ecodrome is een langjarig contract gesloten, waarin ook de hoogte van het subsidiebudget is geregeld. Dit subsidiebudget wordt voor een deel gedekt door een jaarlijkse onttrekking uit de reserve Ecodrome. De onttrekking wordt jaarlijks aangepast aan het inflatiepercentage.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 158.637 97.651 33.860 0 0

Rente toevoeging:

4,6 % in 2010 en 2011 en 5,0 in (2012 t/m 2014) 7.297 4.492 1.693 0 0

Stand per 1-1 na rente 165.934 102.143 35.553 0 0

Onttrekkingen:

A. Bestedingsplichten

bijdrage in exploitatie Ecodrome 68.283 68.283 35.553

Totaal bestedingsplichten 68.283 68.283 35.553 0 0

B.Bestedingsrechten

Stand per 31/12 97.651 33.860 0 0 0

Toelichting:

Het subsidiebedrag loopt af in het voorjaar 2012.

(48)

Omschrijving: Kapitaallasten Kleedkamers VSW Doel:

Bij B&W-besluit is besloten éénmalige gemeentelijke middelen in te zetten voor de financiering van de kleedkamers VSW.

Op grond van wettelijke regeling mogen gemeentelijke middelen niet ineens op een economisch actief worden afgeboekt. De middelen zijn in deze reserve gestort en jaarlijks worden de kapitaalasten van de investering uit de reserve gedekt.

Instelling reserve bij de jaarrekening 2008 d.d.

Rbs/B&W 2010 2011 2012 2013 2014

Stand per 1/1 100.000 244.928 239.132 234.301 229.506

Rente toevoeging:

4,6 % in 2010 en 2011 en 5,0 in (2012 t/m 2014) 4.600 11.267 11.957 11.715 11.475

Uitbreiding accommodatie VSW Windesheim Rb 08/109 140.328

Onttrekkingen:

Kapitaallasten 2010 Rb 09/039 0 17.063 16.787 16.510 16.234

Totaal bestedingsplichten en -rechten 0 17.063 16.787 16.510 16.234

Totaal onttrekkingen 0 17.063 16.787 16.510 16.234

Stand per 31/12 244.928 239.132 234.301 229.506 224.748

Toelichting: