Deze indeling is tot stand gekomen op basis van het voorstel van de werkgroep herijking programmabegroting

(1)

Aanbiedingsnota 2 Progra a s 17

Werk en inkomen 18 Jeugd 23

Maatschappelijke ondersteuning 32 Educatie en welzijn 45

Omgeving 52

Openbare orde en veiligheid 61

Bestuur en algemene ondersteuning 65 Onroerende zaakbelasting 74

Overige eigen middelen 77 Paragrafen 83

Lokale heffingen 84 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 98

Onderhoud kapitaalgoederen 105 Financiering 110

Bedrijfsvoering 116 Verbonden partijen 120 Grondbeleid 124

Jaarrekening

Programmarekening 2016

(2)

Omgeving 52

Jaarrekening

Aanbiedingsnota

Voorwoord

De voorliggende programmarekening 2016 (Overzicht van baten en lasten) van de gemeente Beuningen is op gro d a het Besluit egroti g e era t oordi g pro i ies e ge ee te BBV oorges hre e . De gemeenteraad stelt op basis van dit besluit de programmarekening vast.

De door de raad vastgestelde begroting is samengesteld uit 9 progra a s. Deze indeling is tot stand gekomen op basis van het voorstel van de werkgroep herijking programmabegroting. De voorliggende programmarekening is opgesteld op dezelfde wijze als de in november 2015 vastgestelde programmabegroting 2016. De programmarekening is inclusief de cijfers van het grondbedrijf.

Naast deze progra a s zij 7 paragrafen opgenomen, waarin de beleidslijnen zijn vastgelegd met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten. Ingaande 1 januari 2016 is de Vennootschapsbelasting (VPB) voor gemeenten actueel geworden en per 1 januari 2017 wijzigen de BBV voorschriften. Indien van toepassing, is met name bij de balansindeling al op deze wijzigingen geanticipeerd.

Achterin deze programmarekening is een recapitulatie opgenomen welke de verdelingsmatrix geeft tussen enerzijds alle (voorgeschreven) producten en anderzijds de toerekening naar de (door de gemeente zelf gefor uleerde progra a s. Deze erdeli gs atrix is oorges hre e .

Op deze wijze wordt voldaan aan artikel 24 van de BBV welke als jaarstukken minimaal vereist:

Jaarverslag, met: -de programmas -de paragrafen

Jaarrekening, met: -het overzicht van baten en lasten en de toelichting

-de balans en de toelichting

-SISA verantwoording specifieke uitkeringen

Programmarekening 2016 - Aanbiedingsnota

(3)

Omgeving 52

Jaarrekening

In de programmarekening zijn de concernbalans en -resultatenrekening opgenomen. De integrale cijfers (concerncijfers) worden gepresenteerd, dus inclusief het grondbedrijf. Aanvullend wordt op enkele plaatsen de toelichting specifiek op het grondbedrijf toegesneden.

De toelichtingen bestaan hoofdzakelijk uit de toelichtingen van de verschillen jaarrekening met de actuele begroting (de primaire begroting met daarbij alle begrotingswijzigingen t/m de herfstnota). Uitgebreide vergelijking met de cijfers van vorig dienstjaar blijft achterwege, omdat jaarlijks het grootste deel van de afwijkingen met de begroting van incidentele aard is. Op het i eau a de progra a s ordt toeli hti g gegeven op de verschillen tussen enerzijds voorgenomen beleid en ramingen 2015 en anderzijds hetgeen is gerealiseerd.

Raadsvoorstel

1. Akkoord te gaan met de programmarekening 2016 gemeente Beuningen en deze conform vast te stellen.

2. Het gerealiseerd resultaat ast te stelle op € . . .

3. De resultaatbestemming definitief vast te stellen op een storti g i de reser es a € . . 4. Akkoord te gaan met de aanvullende resultaatbestemming van het rekeningresultaat:

a. “torti g i de alge e e edrijfsreser e alge e e die st € . . . b. Storting in de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf € . . .

5. Vast te stellen dat in 2016 geen begrotingsoverschrijdingen van de uitgaven hebben plaatsgevonden, op voorwaarde dat a. de overschrijding programma Jeugd wordt gedekt via overheveling vanuit het programma Maatschappelijke Ondersteuning (Schommelfonds) en b. de (verplichte) overschrijding programma Omgeving wordt geaccordeerd.

6. De restantbedragen 2016 van de reserves eenmalige prioriteiten / decentralisaties / kwaliteit openbare ruimte centrum voor een totaal edrag a € 1.170.092 per 1-1-2017 opnieuw beschikbaar te stellen.

7. Voor de punten 4 en 6 de 6e begrotingswijziging 2017 vast te stellen.

(4)

Omgeving 52

Jaarrekening

Belangrijkste uitkomsten programmarekening 2016

Financiën Resultaat 2016

Het boekjaar 2016 sluit et ee oordelig saldo a € 6.154.000. Het voordelig resultaat is nagenoeg volledig ontstaan door incidentele meevallers. Hierna zal dit verder worden toegelicht en een doorvertaling worden gemaakt naar het structurele resultaat.

De resultatenrekening is opgenomen bij de jaarrekening. Hieronder is de verkorte weergave opgenomen.

O erzi ht ate e laste x € . + = nadeel - = voordeel

Werkelijk Werkelijk

2015 Primair Herfstnota 2016

Werk en inkomen € 6.554 € 5.898 € 5.895 € 5.749 Jeugd € 5.563 € 5.415 € 5.411 € 6.119 Maatschappelijke ondersteuning € 6.880 € 8.341 € 8.378 € 7.101 Welzijn en educatie € 6.125 € 5.728 € 5.821 € 5.206 Omgeving € 3.171 € 1.757 € 2.677 € 3.773 Openbare orde en veiligheid € 1.504 € 1.384 € 1.371 € 1.357 Bestuur en algemene ondersteuning € 25.285- € 22.224- € 22.044- € 22.762- Onroerende zaakbelasting € 7.026- € 7.002- € 7.053- € 7.040- Overige eigen middelen € 1.182- € 405- € 839- € 6.175- Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten € 3.696- € 1.108- € 383- € 6.672-

Mutaties in reserves € 1.081 € 1.002 € 69 € 518

Gerealiseerd resultaat € 2.615- € 106- € 314- € 6.154-

V V V V

Begroting 2016

(5)

Omgeving 52

Jaarrekening

Resultaat concern

Het gerealiseerd resultaat 2016 edraagt oordelig € 6.154. oordelig € 1.462.000 voor de algemene dienst en voordelig € 4.692.000 oor het gro d edrijf I totaal is dit € 5.840.000 voordeliger dan het geraa de o ers hot a € 314.000.

Resultaat algemene dienst

De alge e e die st sluit et ee oordeel a € 1.462. , tege ee egroot oordeel a € 314.000. De afwijking met de herfstnota 2016 is voor de algemene dienst (na resultaatbestemmingen) dus € 1.148.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn gedurende het jaar bij de zomer- en herfstnota al verwerkt, maar een aantal grote afwijkingen zijn pas later opgetreden.

De belangrijkste posten zijn:

 Tekort uitgaven jeugdzorg N 538.000

 WMO huishoudelijke hulp (deels gereserveerd) V 236.000

 Uitgaven WMO vrijval risicofonds en schommelfonds V 783.000

 Lagere uitgaven groenonderhoud (deels gereserveerd) V 70.000

 Lagere bijdrage ODRN V 145.000

 Hogere legesopbrengst omgevingsvergunningen V 176.000

 Kosten onteigening Zandwinning Beuningse Plas N 861.000

 Vrijval van eenmalige prioriteiten t.g.v. het rekeningresultaat V 167.000

 Restantbudgetten stelposten onvoorzien/nominale compensatie V 90.000

 Regelingen Werk&Inkomen (WWB,BZ,Bijz.bijstand, Schuldhulp) V 121.000

 Wet Inburgering; vergoedingen ingevolge AZC (m.n. ambtelijke uren) V 138.000

 Invoering IKB, lagere verplichting dan geraamd bij zomernota V 128.000

 Lagere kosten overhead (deels gereserveerd) V 145.000

 Overige voordelige verschillen (gesaldeerd) V 348.000 V 1.148.000

Het tekort op de uitgaven jeugdzorg ontstaat met name door de hogere kosten voor de uitgaven Jeugd GGZ en de zwaardere (duurdere) Jeugdzorg. Op beide onderdelen zijn de zorgkosten toegenomen doordat meer zorg is verleend. De toename van de kosten jeugdzorg speelt binnen de hele regio Nijmegen, maar laat met

(6)

Omgeving 52

Jaarrekening

name bij Beuningen een sterke stijging zien. De gemeente Beuningen ontvangt van de regio wel een ere e i gs ijdrage a o ge eer € . oor deze sterke stijgi g. Deze ijdrage is e hter i ide teel, terwijl het de verwachting is dat de uitzetting van de kosten een structureel karakter heeft.

Door de overgang van de maatwerkvoorziening naar een algemene voorziening bij de huishoudelijke zorg, is bij de Zomernota 2016 door de gemeenteraad besloten om extra middelen beschikbaar te stellen. Deze extra middelen zijn niet helemaal noodzakelijk gebleken. Voor een deel betreft het de kosten Huishoudelijke Hulptoelage (HHt). De niet bestede middelen Hht zijn gereserveerd.

Bij het vaststellen van de begroting 2016 is besloten om de rijksbijdrage voor de decentralisaties WMO en Jeugd beschikbaar te houden voor deze beide beleidsvelden. Doordat de gemeente Beuningen in 2016 volgens de begroting meer rijksbijdrage ontvangt dan dat de zorgkosten hoog zijn, is het restantbudget in het schommelfonds opgenomen. Eventuele uitzetting van de zorgkosten zijn toegerekend aan het betreffende budget, waardoor geen uitgaven rechtstreeks ten laste van het schommelfonds zijn gebracht.

Het risicofonds was bedoeld om knelpunten als gevolg van de toename van de zorgkosten op te vangen.

Eventuele uitzetting van de zorgkosten is toegerekend aan het betreffende budget, waardoor geen uitgaven rechtstreeks ten laste van het risicobudget zijn gebracht. De beschikbare budgetten voor het schommel- en risicofonds kunnen vrijvallen.

De lagere uitgaven groenonderhoud ontstaan doordat in 2016 minder uitgaven zijn geweest dan begroot. De begroting is gebaseerd op het gemiddelde onderhoudskosten, gebaseerd op de afgesloten overeenkomst (groenbestek). De werkelijke onderhoudskosten kunnen hiervan afwijken. Vanaf 2016 wordt een deel van de overgebleven middelen gereserveerd in een vervangingsfonds voor groen.

Vanaf 2016 is de ODRN overgegaan op productfinanciering. In 2016 zijn door de gemeente Beuningen minder producten afgenomen, waardoor de gemeente ook een lagere bijdrage hoeft te betalen aan de ODRN.

De gemeente ontvangt een hogere legesopbrengst omgevingsvergunningen. Dit ontstaat mede doordat een aantal woningbouwprojecten eerder worden uitgevoerd, dan oorspronkelijk verwacht (o.a. Hutgraaf).

Rondom de grondverwerving zandwinning Beuningse Plas speelden nog een aantal juridische onteigeningsprocedures. De gemeente Beuningen is bij deze rechtsgedingen niet in het gelijk gesteld en heeft hierdoor ee adeel a € . . Deze kosten kunnen niet ten laste komen van het project

(7)

Omgeving 52

Jaarrekening

Als gevolg van de invoering van het Individueel Keuze Budget, moet de gemeente Beuningen de vakantiegeldverplichting per 31-12-2016 opnemen als schuld. De werkelijke verplichting valt mee ten aanzien van het geraamde bedrag. Dit komt mede doordat een deel van de verplichting wordt doorgeschoven naar de gemeenten die deelnemen aan het samenwerkingsverband Munitax.

De lagere kosten voor overhead hebben een aantal oorzaken. Hierbij valt te denken aan lagere kosten van energieverbruik van het gemeentehuis, lagere kosten werving personeel. De incidenteel beschikbaar gestelde middelen voor het Nieuwe Werken en de E-Government, welke niet zijn uitgegeven, worden gereserveerd. De inzet van deze middelen wordt verwacht in 2017.

Resultaat grondbedrijf

Het grondbedrijf sluit et ee oordeel a € 4.692.000. Dit positieve resultaat heeft de volgende oorzaken:

 Resultaatneming Reekstraat V 2.713.000

 Resultaatneming Structuurvisie Ewijk V 766.000

 Vrijval voorziening Fruithof V 764.000

 Overige voordelige verschillen (gesaldeerd) V 449.000 V 4.692.000

De resultaatneming Reekstraat was voorzien, maar pas verwacht in 2017. Door de voorspoedige afhandeling van dit project, kan het resultaat al in 2016 worden genomen.

De oorspronkelijke structuurvisie centrum Ewijk is achterhaald. Omdat er op dit moment geen stellig en reëel voornemen is om de deelprojecten tot uitvoering te brengen wordt het complex overgeheveld naar de Materiële Vaste Activa (MVA). In 2017 wordt een nieuwe structuurvisie voor de kern Ewijk opgesteld. Hierin worden alle eerdere deelprojecten heroverwogen. Voor de deelprojecten die gerealiseerd gaan worden in de periode 2017-2026 zal een grondexploitatie opgesteld worden welke onderdeel is van de vaststelling van de nieuwe structuurvisie.

De grondexploitatie van de locatie Fruithof is geactualiseerd. Doordat op basis van de huidige inzichten een winst verwacht wordt, kan de in het verleden getroffen voorziening vrijvallen.

(8)

Omgeving 52

Jaarrekening

Verschillenanalyses

De zomernota en de herfstnota zijn via een begrotingswijziging in de financiële administratie verwerkt. Dit betekent dat bij de jaarrekening alleen verschillen worden geanalyseerd tussen rekeningcijfers en bijgestelde ramingen. Alle begrotingswijzigingen zijn door de raad vastgesteld. Structurele aanpassingen worden meegenomen naar het volgende boekjaar (Zomernota 2017).

Uitgangspunt bij de analyse is dat als een post niet expliciet als incidenteel is aan te merken, er vanuit gegaan wordt dat deze structureel van aard is. In de jaarrekening is een overzicht opgenomen van de beoordeling van de belangrijkste verschillen naar hun aard, structureel of incidenteel. Het voordelige verschil van het totale (concern)resultaat a € , iljoe ka glo aal gezie olledig als i ide teel oordeel worden aangemerkt.

Resultaatbepaling en resultaatbestemming

Het gerealiseerd totaal saldo a ate e laste edroeg oordelig € 6.672.000. Hierna hebben diverse resultaatbestemmingen, dat zijn mutaties met reserves, plaatsgevonden. In de Jaarrekening staan deze mutaties verder toegelicht.

Het BBV schrijft voor dat mutaties met reserves niet functioneel worden verantwoord, maar worden es hou d als resultaat este i g. Dit heeft el tot ge olg dat er op de progra a s ele ers hille kunnen ontstaan, welke later via de resultaatbestemming worden verrekend met reserves.

Het gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten voordelig € 6.672.000 Saldo mutaties met reserves (storting) nadelig € - 518.000

Gerealiseerd resultaat voordelig € 6.154.000

Ná deze vastgestelde bestemmingen resulteert er een saldo waaraan de raad in het lopende boekjaar nog een definitieve bestemming dient te geven. Dit resultaat is dan ook afzonderlijk op de balans opgenomen en wordt pas in het boekjaar 2017 als resultaatbestemming vorig dienstjaar definitief geboekt. Hiervoor is de 6e begrotingswijziging 2017 samengesteld. Van dit eindresultaat wordt voorgesteld:

“torti g i de alge e e edrijfsreser e alge e e die st € 1.462.000 Storting in de alge e e edrijfsreser e gro d edrijf € 4.692.000

(9)

Omgeving 52

Jaarrekening

Bij deze 6e begrotingswijziging 2017 wordt tevens voorgesteld om de restantbedragen per 31 december 2016 van onderstaande eenmalige posten opnieuw beschikbaar te stellen per 1 januari 2017:

‘eser e k aliteit ope are rui te Ce tru € .

‘eser e ee alig prioriteite € 556.287

Reserve decentralisaties (Huishoudelijke Hulp toelage) € 267.644

I totaal ee edrag a € 1.170.092. Voorheen werd dit steeds voorgesteld bij de zomernota, maar nu reeds bij de vaststelling van de programmarekening. Dit om enerzijds de formele beschikbaarstelling eerder in de tijd te laten plaatsvinden (belangrijk voor de budgetbewaking), anderzijds om de zomernota compacter te maken en meer te beperken tot het weergeven van afwijkingen.

De verschillen in reservemutaties komen in eerste instantie naar voren bij de di erse progra a s. Daar wordt een en ander inhoudelijk toegelicht. Bij het programma Algemene dekkingsmiddelen is het onderdeel mutaties met reserves zelf opgenomen. Daar vinden we de betreffende resultaatbestemmingen in zijn totaliteit terug. In de jaarrekening staat een totaaloverzicht van alle autorisaties m.b.t. de reserveringen. Aan alle reserveringen ligt eerdere besluitvorming ten grondslag.

Mutaties met voorzieningen blijven buiten de resultaatbestemmingen. Deze mutaties van voorzieningen worden ingevolge het BBV functioneel verantwoord.

Bij de bepaling van het resultaat zijn verder alle posten meegenomen, die bekend waren op het moment van samenstelling van de jaarrekening. Voor zover mogelijke verplichtingen nog niet kwantificeerbaar zijn, worden zij opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en/of bij de niet uit de balans blijkende verplichtingen.

Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben (=factuurbasis), ongeacht het moment waarop de gelden worden ontvangen of betaald (=kasbasis).

(10)

Omgeving 52

Jaarrekening

31.12.16 31.12.15 31.12.16 31.12.15

Immateriële vaste activa € 4.199 € - Gerealiseerd resultaat € 6.154 € 2.614 Materiële vaste activa € 49.190 € 45.225 Algemene reserve AD € 6.017 € 3.098 Financiële vaste activa € 10.250 € 16.889 Algemene reserve GB € 16.710- € 19.468-

Overige reserves € 1.383 € 3.927 Totaal vaste activa € 63.639 € 62.114

Totaal eigen vermogen € 3.156- € 9.829- Voorraden € 44.761 € 49.385

Af: Voorzieningen € 22.687- € 27.402- Totaal voorraden € 22.074 € 21.983

Voorzieningen € 11.530 € 10.877 Vorderingen € 9.743 € 11.948 Langlopende schulden € 82.922 € 87.742 Liquide middelen € 361 € 398 Kortlopende schulden € 5.602 € 6.602 Overlopende activa € 5.308 € 372 Overlopende passiva € 4.227 € 1.423 Totaal vlottende activa € 37.486 € 34.701 Totaal vreemd vermogen € 104.281 € 106.644

Totaal € 101.125 € 96.815 Totaal € 101.125 € 96.815

Bala s per - - x € . Balans (verkort)

Vaste activa

In de toelichting op de concernbalans wordt het verloop van de vaste activa nader uiteengezet. In totaal is de oek aarde et € ,5 miljoen toegenomen.

De toevoeging aan de Immateriële Vaste Activa betreft een overboeking vanuit de Materiële Vaste Activa van een aantal investeringen die de gemeente heeft verricht voor derden en dus niet direct voor zichzelf.

Hierbij valt te denken aan de investering in het sportcomplex van de Beuningse Boys en andere sportterreinen.

(11)

Omgeving 52

Jaarrekening

In de MVA is in 2016 oor € 5,9 miljoen geïnvesteerd, zijnde: € , iljoe i ege , € 2,0 afval en riolering,

€ 2,1 welzijns-accommodaties (o.a Kloosterhof), € , o er oeki g NIEGG s gro d edrijf e € 0,4 overige investeringen.

Verder is er oor € 2,1 iljoe regulier afges hre e op aste a ti a e oor € 2,7 miljoen aan aflossingen o t a ge op erstrekte geldle i ge . Dit laatste estaat oor € 2,3 miljoen uit vervroegde aflossingen van verstrekte hypothecaire geldleningen ambtenaren. Het resta t ers hil a € , iljoe ordt eroorzaakt door een overboeking vanuit het Grondbedrijf (Voorraden) naar de Financiële Vaste Activa. Het betreft hier een vordering op Geertjesgolf betreffende de grond H1.

Vlottende activa; voorraden

Per 31 december 2016 as het geï esteerd er oge o plexe gro dexploitatie € 2,0 miljoen. De toename in 2016 as € 0,1 miljoen.

De voorraden worden netto verantwoord op de balans. De investeringskosten worden verminderd met de saldi van de voorzieningen die voor de betreffende complexen zijn getroffen. De toename van deze boekwaarde zit dus zowel in de uitgaven/inkomsten complexen in 2016, als in de mutaties van de voorzieningen. Hiervoor is al uitgebreid toegelicht hoe het exploitatieresultaat van het grondbedrijf tot stand is gekomen. Van de in 2016 afgesloten complexen zijn zowel de investeringskosten als de voorzieningen afgeboekt.

De oorrade estaa uit BIE s Bou gro d i exploitatie e NIEGG s Niet i exploitatie ge o e gronden). Deze laatste groep, waarvoor door de raad (nog) geen complete exploitatieopzet is vastgesteld, zijn ingevolge het BBV in 2017 niet meer toegestaan. Om die reden zijn deze per ultimo 2016 òf afgesloten òf overgeboekt naar de Materiële Vaste Activa.

(12)

Omgeving 52

Jaarrekening

Samengevat:

Voor verdere specificaties wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid en de toelichting bij de balans.

Vlottende activa; overigen

Deze zijn in 2016 toege o e et € 2,8 miljoen. De vorderingen worden ook netto op de balans opgenomen, dus verminderd met eventuele voorzieningen in verband met het dubieuze karakter ervan. Dit geldt met name voor de vorderingen precariorechten. Hier staat eenzelfde voorziening tegenover. De

op re gste pre ariore hte zij i t/m 2016 volledig buiten het rekeningresultaat gehouden.

Saldi van rekeningcourant tegoeden bij de banken worden gesaldeerd, dus afhankelijk van het eindsaldo debet of credit op de balans verantwoord. De stijging in 2016 wordt mede veroorzaakt door het sinds 2014 verplichte schatkistbankieren. Per 31 december 2016 as oor € 6,7 miljoen aan overtollige middelen uitgezet, tege € , iljoe ulti o .

Ingaande 2017 wijzigt het BBV op het punt van de vlottende activa. Te vorderen/vooruitbetaalde bedragen (bijdragen, subsidies, belastingen ed.) met de Europese Unie, het Rijk of overige overheden worden niet meer opgenomen onder de noemer debiteuren, maar dienen voortaan onder de noemer overlopende activa te worden verantwoord. Vooruitlopend hierop zijn deze bedragen per 31 december 2016 al onder de nieuwe noemer verantwoord zodat de beginbalans per 1 januari 2017 aansluit met de nieuwe BBV-voorschriften.

Hetzelfde geldt voor nog te betalen/vooruit ontvangen bedragen, welke niet meer bij de crediteuren maar bij de overlopende passiva worden verantwoord.

NIEGG's; Saldo uitgaven/inkomsten in 2016 -€ ,

NIEGG's; Resultaatnemingen € ,

NIEGG's; Overboeking MVA -€ ,

-€ ,

BIE's; Saldo uitgaven/inkomsten 2016 -€ ,

BIE's; Resultaatnemingen € ,

BIE's; Stortingen voorzieningen € ,

€ ,

(13)

Omgeving 52

Jaarrekening

Reserves en voorzieningen

Voor de aard en doelstelling van alle reserves en voorzieningen wordt allereerst verwezen naar de laatste nota Reserves en Voorzieningen 2016 die door de raad op 8 november 2016 is vastgesteld. Hierna worden alleen de reserves kort beschreven, de voorzieningen blijven hier buiten beschouwing.

Bij de toelichting op de balans wordt het doel en het verloop van alle reserves en voorzieningen ook kort uiteengezet.

Algemene reserve algemene dienst

De algemene reserve is in 2016 et € 2,9 miljoen toegenomen. Het verloop ziet er als volgt uit:

Mutatieo erzi ht reser es x € .

+ = voordeel - = nadeel Autorisatie Aanvullend

Omschrijving

Saldo 31-12-2015

Resultaat 2015

Saldo 01-01-2016

Mutaties reserves

Saldo 31-12-2016

Resultaat 2016

Saldo 1-1-2017 Algemene reserve algemene dienst € 3.098 € 2.829 € 5.927 € 90 € 6.017 € 1.462 € 7.479 Algemene reserve grondbedrijf € 19.468- € 215- € 19.683- € 2.973 € 16.710- € 4.692 € 12.018- Overige bestemmingsreserves € 3.927 € 3.927 € 2.544- € 1.383 € 1.383

Totaal € 12.443- € 2.614 € 9.829- € 519 € 9.310- € 6.154 € 3.156-

negatief negatief

ALGEMENE DIENST x € .

Saldo 31 december 2015 voordelig 3.098

Resultaatbestemming vorig boekjaar (2015) 2.829

Bijdrage Rekenkamer samenwerkingsscenario's -29

Rentebijschrijving 2% 119

Saldo 31 december 2016 6.017

Storting restant gerealiseerd resultaat 2016 1.463

Saldo 1 januari 2017 voordelig 7.480

2017

Begrotingssaldo na belastingvoorstellen etc. 201

Zomernota 2017 p.m.

201

voordelig 7.681

(14)

Omgeving 52

Jaarrekening

Algemene reserve grondbedrijf

De algemene reserve is in 2016 et € 2,8 miljoen toegenomen. Het verloop ziet er als volgt uit:

Dit negatieve saldo wordt door de algemene dienst aangezuiverd. De bijdrage vanuit de algemene dienst is zodanig dat deze negatieve algemene reserve grondbedrijf in 2022 is teruggebracht tot 0.

De (structurele) bijdrage vanuit de algemene dienst voor de aanzuivering was in 2016 € ,3 miljoen. Bij de Nota ‘eser es e Voorzie i ge is a ops ho i g a e kele reser es € , iljoe extra afgelost op deze negatieve reserve grondbedrijf.

Overige bestemmingsreserves

De o erige reser es zij per saldo et € 2,5 miljoen afgenomen. De stortingen waren € , iljoe : eenmalige ruimte kapitaallasten MFA Kloosterhof Weurt € ,2), de reserve eenmalige wensen € , , de reser e de e tralisaties € ,1) e o erige € , .

De onttrekking van € 3,2 miljoen betrof: reser e ee alige prioriteite € , , af ali za eli g € , , o erige € , als ede de volledige inzet (opheffing) van de reserve MFA Kloosterhof € , e van de reser e ezui igi ge € , . Door dit laatste ko i € , iljoe extra orde gestort i de egatie e reserve grondbedrijf.

Voorzieningen

Dit zijn de overige voorzieningen, niet zijnde voorzieningen ten behoeve van de bouwgrondexploitatie of dubieuze vorderingen. De overige voorzieningen zijn in 2016 et € ,6 miljoen toegenomen. De belangrijkste storting was die i de oorzie i g pe sioe ethouders € ,5 miljoen). Verder wordt hiervoor slechts verwezen naar de toelichting bij de balans.

GRONDBEDRIJF x € .

Saldo 31 december 2015 nadelig -19.468

Bijdrage algemene dienst in tekort grondbedrijf 1.286

Extra bijdrage tekort grondbedrijf nota reserves/voorzieningen 1.687

Resultaatbestemming vorig boekjaar (2015) -215

Saldo 31 december 2016 -16.710

Storting restant gerealiseerd resultaat 2016 4.692

Saldo nadelig -12.018

(15)

Omgeving 52

Jaarrekening

Langlopende schulden

De af a e a € ,8 miljoen is het gevolg van de reguliere aflossingen van opgenomen langlopende geldleningen € , iljoe e de rij al a ee le i g a de Pro i ie i zake de )a d i i g € , miljoen). Er zijn geen nieuwe geldleningen opgenomen in 2016. Wel heeft de gemeente Beuningen in 2016 een lening afgesloten voor de herfinanciering van een lening in 2020. Deze lening heeft als stortingsdatum 3 augustus 2020. Zie verder de paragraaf financiering.

Kortlopende schulden en overlopende passiva

Deze zij et € ,8 miljoen toegenomen. Dit is met name veroorzaakt door de toename van het o derha de erk so iaal do ei € , iljoe e de afreke i g MG‘ Werk edrijf € , iljoe . De o erige toe a e is € , iljoe . In principe hebben deze posten een normale afloop in 2017.

Voorzieningen ingevolge de van derden ontvangen middelen worden bij de overlopende passiva opgenomen.

Voor de BBV-wijziging inzake nog te betalen/vooruit ontvangen bedragen wordt verwezen naar de opmerking die hiervoor is opgenomen bij de overlopende activa.

Begrotingsoverschrijdingen

In de jaarrekening is een overzicht opgenomen van de totale uitgaven per programma, afgezet tegen de begrote uitgaven zoals die zijn geautoriseerd door de raad. De overschrijdingen zijn wel gecorrigeerd voor de doorbelastingen van kapitaallasten en ambtelijke uren. Deze ambtelijke uren worden weliswaar per programma geraamd, maar kunnen in werkelijkheid op basis van het organisatie brede tijdschrijven hiervan af ijke e zodoe de i de er ers hui i ge plaats tusse de ers hille de progra a s. De hierdoor ontsta e o ers hrijdi ge a uitga e orde ieder jaar pas a hteraf for eel geautoriseerd ij de vaststelling van de programmarekening. Na deze aanpassingen blijkt dat er ij progra a s ee overschrijding aan de uitgavenzijde van het programma heeft plaatsgevonden.

Jeugd

Bij de lokke B e C treedt ee o ers hrijdi g op a € , iljoe . Dit ordt afgedekt door:

-ee o t a ge ere e i gs ijdrage o er a € , iljoe

-ee i ide tele ijdrage uit het resta t s ho elfo ds a € , iljoe

Deze 2 aanvullende dekkingsmiddelen staan echter verantwoord bij het programma Maatschappelijke Ondersteuning. Aangezien deze overschrijdingen pas bekend zijn geworden bij het opstellen van de jaarrekening, was het niet mogelijk om bij de Herfstnota de aanvullende dekkingen al via een begrotingswijziging te verwerken.

(16)

Omgeving 52

Jaarrekening

Omgeving

Bij dit programma is een overschrijding opgetrede a € , iljoe . De oorzaak is de era t oordi g a de verplichting tot het betalen van 2 onteigeningsvergoedingen Zandwinning Beuningse Plas na de rechterlijke uitspraak. Hiervoor is geen begrotingswijziging gemaakt. De bedragen zijn eind januari 2017 betaald.

Tijdspad

Ingevolge de gemeentewet dient de programmarekening voor 15 juli door de raad te worden vastgesteld en, inclusief accountantsrapport, aan de Provincie te worden toegezonden.

De controle van de programmarekening door accountantskantoor Ernst & Young heeft inmiddels

grotendeels plaatsgevonden, maar is nog niet geheel afgerond. De controleverklaring , alsmede het verslag van bevindingen, worden na ontvangst ter inzage gelegd. Hierover zal ook afzonderlijk worden

gerapporteerd.

De opmerkingen uit het accountantsrapport 2015 zijn waar mogelijk in de programmarekening 2016 verwerkt. Over de managementletter 2016 is afzonderlijk gerapporteerd.

Communicatie

De programmarekening wordt aan de raad ter vaststelling voorgelegd. Deze programmarekening heeft geen afzonderlijke bijlagen. Indien gewenst kan op aanvraag nadere informatie op onderdelen (digitaal) worden verstrekt. Na vaststelling door de raad wordt de programmarekening 2016 geplaatst op de website van de gemeente Beuningen.

(17)

Omgeving 52

Jaarrekening

Progra a s

(18)

Omgeving 52

Jaarrekening

Werk en inkomen

Voor iedereen die kan werken, maar het op de arbeidsmarkt zonder steuntje in de rug niet redt, is er de Participatiewet. De Participatiewet moet ervoor zorgen dat meer mensen, met en zonder beperking, werk vinden bij een gewone werkgever. We willen de stijging van bijstandsgerechtigden beperken door instroom te voorkomen en uitstroom te vergroten.

Ambities en ontwikkelingen

Werk

Sinds 1 januari 2015 is in de regio Rijk van Nijmegen het Werkbedrijf actief. Het Werkbedrijf is de verbindende schakel tussen vraag en aanbod op de arbeidsmarkt. Via het Werkbedrijf bieden we zo veel mogelijk kandidaten perspectief en mogelijkheden om hun werkkansen te vergroten en te benutten.

Eind 2016 bedroeg het totaal aantal cliënten en partners in de Participatiewet 435, waar dit eind 2015 nog 389 bedroeg. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een sterk achterblijvende uitstroom naar werk. De resultaten van het Werkbedrijf in 2016 kwamen niet overeen met hetgeen daarover is afgesproken met het Werkbedrijf. In 2016 zijn 44 mensen uitgestroomd naar arbeid, dit is fors lager dan in 2015. Daarover zijn we tot op heden voortdurend met het Werkbedrijf in gesprek. We denken de uitstroom naar werk te verbeteren door de basisdienstverlening die het Werkbedrijf levert voorlopig in het gemeentehuis van Beuningen te organiseren. Op deze manier zijn de lijnen korter en kan het Werkbedrijf gebruik maken van de kennis van de kandidaat die we lokaal hebben.

We hanteren het uitganspunt dat iedereen die om welke reden dan ook niet regulier aan de slag is, in ieder ge al iets doet. Vrijwilligerswerk is dus heel belangrijk. Mensen die nog niet voor een substantieel deel van de week als vrijwilliger (of mantelzorger) aan de slag zijn worden in de gelegenheid gesteld zelf iets te zoeken. Lukt dat niet, dan bieden we ze hulp aan bij het zoeken. Daarvoor kunnen we ze verwijzen naar het Vrijwilligers Informatie Punt van Welzijnsstichting Perspectief. Indien noodzakelijk kunnen ze deelnemen in

Programmarekening 2016 - Progra a s

(19)

Omgeving 52

Jaarrekening

het project Beuningen Actief (van Perspectief). Dit is eind 2016 nieuw leven ingeblazen en meer afgestemd op het aanbod van het Werkbedrijf.

Inkomen

Ondanks de groei van het cliëntenbestand hebben we in 2016 voor het eerst sinds jaren een relatief klein tekort op het BUIG- udget €21.000). Dit is te wijten aan de nieuwe verdeelsystematiek die het Rijk hanteert en die gunstig is voor Beuningen.

In 2016 hebben we in de uitvoering stevig ingezet op de opsporing en vooral de preventie van fraude. Dit hebben we gedaan door extra aandacht te besteden aan de informatievoorziening en door streng te zijn aan de poort, waardoor mensen die geen recht hebben op een uitkering geen uitkering krijgen toegekend.

We ondersteunen mensen met een laag inkomen door middel van bijzondere bijstand, een collectieve ziektekostenverzekering voor minima en de Regeling Meedoen. Dankzij een subsidie aan de Stichting Leergeld kunnen ook kinderen in de leeftijd van 12 tot 18 jaar en afkomstig uit gezinnen met een laag inkomen onder meer sporten of deelnemen aan culturele activiteiten. Dit hebben we in 2015 al ingezet in de vorm van een pilot voor een periode van een jaar. In 2016 is deze pilot met een jaar verlengd om de effecten beter te kunnen meten.

Programmarekening 2016 - Progra a s

(20)

Omgeving 52

Jaarrekening

Doel Beperking van de stijging van bijstandsgerechtigden door instroom te voorkomen en uitstroom te vergroten.

Activiteiten  We bieden zo veel mogelijk kandidaten perspectief en mogelijkheden om hun werkkansen te vergroten en te benutten.

 Mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt die zich (nog) niet kunnen ontwikkelen naar regulier werk zijn maatschappelijk actief of leveren een tegenprestatie.

‘isi o s  Het Werkbedrijf kan niet voldoen aan de aan haar gestelde prestatie- indicatoren.

 Een verhoogde instroom als gevolg van conjuncturele omstandigheden en maatschappelijke omstandigheden, zoals in 2016 is gebleken met de hoge taakstelling vergunninghouders.

Doel We verstrekken uitkeringen en minimabeleid rechtmatig en doelmatig Activiteiten  We maken een analyse van het risico op fraude bij aanvang van de

uitkering (DPS-matrix), deze analyse wordt zo nodig periodiek herhaald.

 We verrichten heronderzoeken, signaal gestuurde controles, SR- onderzoeken, inkomstenverklaringen.

 We geven het Werkbedrijf in het kader van Maatwerk opdracht om intensieve dienstverlening in te zetten voor mensen met een verhoogd fraudeprofiel.

 We verrichten bijzonder onderzoek indien daartoe aanleiding is.

‘isi o s

Programmarekening 2016 - Progra a s Programmarekening 2016 - Progra a s