Bijlagen
Bijlage 1. Organisatieschema Molecaten per 31 december 2002 Bijlage 2. Indeling groepen rapportagemal
Bijlage 1. Organisatieschema Molecaten per 31 december 2002
10%
50%
100%
100%
100%
100%
100%
Perpetuem Progress International BV
De Hooghe Bijsschel BV
De Leemkule BV
Waterboscamping BV
Van Itersoncamping BV
Kruininger Gors BV Recreatiepark Bosbad Hoeven BV
Camping Landgoed Molecaten BV
Flevostrand BV
De Ster Hattem I BV
(De Leemkule)
De Ster Hattem II BV
(De Hooghe Bijsschel)
De Ster Hattem III BV
(Bosbad Hoeven)
De Ster Hattem IV BV
(Herberg Molecaten)
De Ster Hattem VI BV
(Flevostrand)
P.P. Kft. (Hongarije) Sterrenwacht Simon Stevin BV
Briljant Houtbouw BV
Trijsbeek BV (Financiering)
Springborne BV (Staf &
Administratie)
Central bookshop Ltd. Sacrani Malawi
Yacaranda BV
Golfcentrum Hattem CV
Bijlage 2. Indeling groepen rapportagemal Kostengroepen
Groep 1: Totaal personeelskosten
De groep totaal personeelskosten bestaat uit vijf kostensoorten. De belangrijkste kostensoort is bruto salarissen vast, dit is veruit de grootste kostensoort. Deze kostensoort zorgde in 2002 voor 27% van de totale kosten gemaakt door de negen recreatieparken. De groep totaal personeelskosten was in 2002 goed voor 35% van de totale kosten. De kostensoort bruto salarissen Top wordt uitbetaald aan Top Recreatie. Het bedrijf Top Recreatie verzorgt de recreatieteams die in het hoogseizoen de gasten vermaken op de recreatieparken.
Groep 2: Totaal lasten
Totaal lasten bestaat uit zes kostensoorten. In 2002 is 8% van de totale kosten gemaakt in deze kostengroep. De grootste soort is grondlasten (7%). Deze lasten dienen aan de verschillende gemeenten betaald te worden.
Groep 3: Afvoer huisvuil
Dit is de enige kostengroep die uit één soort bestaat. Het afvoeren van afval kostte Molecaten in 2002 9% van de totale kosten. Afvoer huisvuil is in een aparte groep terechtgekomen omdat het niet duidelijk in een groep paste en groot genoeg bevonden is om als groep te fungeren.
Groep 4: Totaal schoonmaak
Deze kostengroep bestaat uit vier soorten. Het grootste gedeelte uit deze groep heeft te maken met de schoonmaak van de bungalows. De kostensoort schoonmaakkosten komt bij ieder recreatiepark voor. De sanitairgebouwen op de recreatieparken worden dagelijks schoon gemaakt. Dit gebeurt door eigen personeel of door ingehuurde schoonmaakbedrijven.
Groep 5: Totaal onderhoud
Deze kostengroep bestaat uit zesendertig kostensoorten. Enkele voorbeelden zijn schoonmaakkosten, het onderhoud van de toiletgebouwen, hoofdgebouwen, de terreinen, beplanting enzovoorts. 13% van de totale kosten wordt in deze kostengroep gemaakt. De grootste kostensoort is ‘onderhoud terrein’ met ongeveer 2%.
Groep 6: Totaal kosten E.W.G.
Deze groep bestaat uit drie kostensoorten. Deze soorten zijn elektra, water en gas. Deze drie kostensoorten maakten in 2002 16% van de gemaakte kosten uit.
Groep 7: Totaal kantoorkosten
Deze groep bestaat uit zes kostensoorten. De groep totaal kantoorkosten zorgde in 2002 voor 3% van de totale kosten. Contributie, telefoon en porto zijn kostensoorten in deze groep. Deze kosten worden vooral bij de receptie van de recreatieparken gemaakt.
Groep 8: Totaal inkopen
Totaal inkopen bestaat uit negen kostensoorten en zorgde in 2002 voor 3% van de kostensoorten. Voorbeelden in deze groep zijn inkopen benzine (bij Flevostrand is een benzinepomp voor boten gevestigd) en leasekosten caravans. Het gaat om goederen die ofwel verkocht ofwel verhuurd worden aan de gasten.
groep 9: Totaal algemene kosten
Deze kostengroep bestaat uit vijftien kostensoorten. Het gaat hierbij vooral om overhead kosten zoals accountant- en administratiekosten, commissiekosten en assurantiekosten.
Deze kostengroep zorgde in 2002 voor 12% van de totaal gemaakte kosten. De kostensoort accountant- en administratiekosten bestaat uit zo’n 5% van de totale kosten. Het grootste deel van deze kostensoort wordt intern overgeboekt naar Springborne.
Omzetgroepen
Groep 1: Kamperen vast
Het vast kamperen is veruit de grootste omzetgroep. Het bestaat uit twee omzetsoorten, kampgeld jaarplaatsen en kampgeld seizoensplaatsen. In 2002 zorgde deze groep voor 36%
van de omzet van de negen recreatieparken. Vast kamperen betreft het kamperen in een stacaravan en seizoensplaatsen betreft vaste plaatsen gedurende het seizoen, van eind maart tot eind oktober, ´s winters moeten deze plaatsen leeg blijven.
Groep 2: Aanvullende kosten vast
Deze groep bestaat uit zeven omzetsoorten. De omzet van deze groep is 11% van het totaal in 2002. Deze soorten zijn doorberekende kosten zoals afvoer huisvuil en bijdrage vaste voorzieningen. Deze omzet wordt vooral op Kruininger Gors, Waterbos en Van Iterson herkend. Bij deze recreatieparken wordt de kostprijs voor het “vast kamperen” verder opgesplitst dan bij de andere recreatieparken.
Groep 3: Omzet E.W.G.
De groep omzet E.W.G. bestaat uit drie soorten; elektriciteit, water en gas. Omzet E.W.G.
zorgde in 2002 voor 6% van de omzet. Dit is omzet die vooral van de vaste gasten komt.
Groep 4: Passanten
Er zijn zeven omzetsoorten ondergebracht in deze groep. De groep Passanten zorgt voor 13% van de omzet in 2002. Bij de negen recreatieparken komen steeds meer plaatsen voor passanten, er is dan ook een stijgende lijn zichtbaar in het omzetpercentage van de groep Passanten tegenover de totale omzet van de recreatieparken.
Groep 5: Aanvullende omzet algemeen
In deze omzetgroep zijn er zeven omzetsoorten te onderscheiden. Deze groep met soorten als; parkeergelden, huisdieren en milieutoeslag zorgde in 2002 voor 4% van de omzet. Het betreft omzet die met de verhuur van plaatsen te maken heeft en zowel van vaste gasten als van passanten ontvangen wordt.
Groep 6: Diensten/verkopen
Deze groep bevat vijftien omzetsoorten die voor 3% van de omzet heeft gezorgd in 2002.
In deze groep zijn er soorten te vinden als tennisbaan, douches en benzine. Het is verder veelal omzet die met het recreëren te maken heeft.
Groep 7: Bungalow
Deze groep komt alleen voor op De Leemkule. Er zijn vier omzetsoorten te onderscheiden die voor twaalf procent van de omzet zorgt.
Groep 8: Haven
Deze groep komt vooral voor bij Flevostrand. De Hooghe Bijschel en Kruininger Gors hebben kleine haveninkomsten. Haven zorgt voor 5% van de omzet in 2002, er zijn acht omzetsoorten waarvan vaste gasten haven de grootste is met 3% van de totale omzet.
Groep 9: Dagpark binnen en buiten
Deze groep komt uitsluiten bij Bosbad Hoeven voor. Dagpark buiten is het waterspeelpark en dagpark binnen is de binnenspeeltuin. Deze groep zorgde in 2002 voor vier procent van de omzet. De binnenspeeltuin is in het voorjaar van 2003 geopend. Er zijn zes omzetsoorten.
Groep 10: Verhuren/verpachten
In deze groep is het verhuren en het verpachten van het onroerend goed ondergebracht.
Deze groep bestaat uit vier omzetsoorten. Een van deze groepen is pacht Sterren, deze omzetsoort wordt intern betaald door de Sterren.
Villapark
Naast Bosbad Hoeven ligt een villapark. Het villapark is verschillende lasten, zoals energielasten grondlasten en toegangskaarten voor het waterspeelpark, schuldig aan het Bosbad. De omzet die hiermee gegenereerd wordt is in 2002 3% van de omzet. Er worden geen directe kosten tegenover herkend bij Bosbad Hoeven. Het genoemde villapark bestaat in 2003 uit twee fasen. De eigenaren van deze fasen hebben zich verenigd in twee verenigingen van eigenaren. In 2004 wordt er bij dit villapark een derde fase operationeel.
Waarschijnlijk zal dit extra omzet opleveren voor Bosbad Hoeven (er zullen echter ook hogere E.W.G.-kosten tegenover staan).
