Jaarrekening 2011 WSV De Schinkel Amsterdam

(1)

Jaarrekening 2011 WSV De Schinkel

Amsterdam

(2)

Inhoud

Samenstellingsverklaring 2

Jaarrekening 3

Balans per 31 december 2011 (na voorgestelde resultaatbestemming) 4

Winst- en verliesrekening over 2011 5

Grondslagen voor de waardering balans en resultaatbepaling 6

Toelichting op de balans 8

Toelichting op de winst- en verliesrekening 11

Overige gegevens 14

Voorstel bestemming resultaat 14

Belastingen 14

(3)

WSV De Schinkel, Amsterdam 2

Samenstellingsverklaring

WSV De Schinkel Jachthavenweg 140 1081 KA Amsterdam

Samenstellingsverklaring jaarrekening

Opdracht

Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van WSV De Schinkel te Amsterdam bestaande uit de balans per 31 december 2011 en de winst- en verliesrekening over 2011 met de toelichting samengesteld.

Verantwoordelijkheid bestuur

Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het betuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheidvan die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging.

Bevestiging

Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW.

Hoogachtend,

A.I. Schipperus

Amsterdam, 21 april 2012

(4)

Jaarrekening

(5)

Balans per 31 december 2011 (na voorgestelde resultaatbestemming)

(in euro’s)

Activa 31 december 2011 31 december 2010

Vaste activa

Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 236.690 222.252

Inventaris 18.335 12.507

255.025 234.759

Vlottende activa

Vorderingen

Overige vorderingen 34.290 32.338

34.290 32.338

Liquide middelen 82.042 54.200

371.358 321.297

Passiva 31 december 2011 31 december 2010

Eigen vermogen

Overige reserves 328.406 277.202

328.406 277.202

Langlopende schulden

Schulden aan kredietinstellingen 32.270 34.575

32.270 34.575

Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciers 6.854 4.869

Overige schulden 3.828 4.651

10.682 9.520

371.358 321.297

(6)

Winst- en verliesrekening over 2011

(in euro’s)

2011 2010

Netto omzet 155.175 159.055

Kostprijs van de omzet 29.664 27.977

Bruto omzetresultaat 125.511 131.078

Huisvestingskosten 32.217 30.489

Exploitatiekosten 16.385 14.933

Kantoorkosten 13.113 13.001

Verkoopkosten 462 562

Algemene kosten 8.391 6.218

Afschrijvingen op immateriële en materiële

vaste activa 20.686 17.471

Som der bedrijfslasten 91.254 82.674

Bedrijfsresultaat 34.257 48.404

Overige bedrijfsopbrengsten 18.598 5.727

Overige bedrijfskosten 0 -100

Rentebaten 268 114

Rentelasten -1.920 -3.866

16.946 1.875

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 51.203 50.279

Resultaat na belastingen 51.203 50.279

(7)

Grondslagen voor de waardering balans en resultaatbepaling Algemeen

Activiteiten

De activiteiten van WSV De Schinkel, statutair gevstigd aan de Jachthavenweg 140 te Amsterdam, bestaan voornamelijk uit het beoefenen van de watersport, zoals zeilen en het bevaren van motorboten.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggevings- en overige wettelijke bepalingen. De

jaarrekening is opgesteld in euro’s. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.

Vreemde valuta

Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transactiedatum. De balansposten die betrekking hebben op monetaire activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. De uit de afwikkeling en omrekening voortvloeiende koersverschillen komen ten gunste of ten laste van de winst- en verliesrekening.

Materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs plus bijkomende kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur of lagere bedrijfswaarde.

Vorderingen

Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde.

(8)

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voorzover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht.

Netto omzet

Netto omzet omvat de opbrengsten uit levering van [goederen en diensten] onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen.

Opbrengsten uit de levering van [goederen en diensten] worden verwerkt in het verslagjaar waarin de ontvangen opdracht voltooid is.

Kosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Afschrijvingen

Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.

Bijzondere posten

Dit betreft posten die deel uitmaken van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post.

(9)

Toelichting op de balans

(in euro’s)

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Inventaris Totaal

1 januari 2011

Nieuwwaarde 289.505 94.321 383.826

Cumulatieve afschrijvingen -67.253 -81.814 -149.067

Boekwaarde 222.252 12.507 234.759

Mutaties 2011

Investeringen 29.933 11.018 40.951

Afschrijvingen -15.496 -5.190 -20.686

14.437 5.828 20.265

31 december 2011

Nieuwwaarde 319.439 105.339 424.777

Cumulatieve afschrijvingen -82.749 -87.004 -169.753

Boekwaarde 236.690 18.335 255.024

Afschrijvingspercentages 3,33% 20,00%

Overige vorderingen 31-dec-11 31-dec-10

Nog te ontvangen contributies en stallinggelden 28.760 28.833

Nog te ontvangen subsidie 2.885 1.222

Nog te ontvangen rente 268 114

Vooruitbetaalde verzekeringen 1.563 881

Overige vorderingen 814 1.288

34.290 32.338

(10)

Liquide middelen 31-dec-11 31-dec-10

ING rekening courant 411 580

Postbank De Schinkel 15.545 28.254

Postbank kantine 9.667 9.326

Rentemeerrekening kantine 50.026 1.020

Rentemeerrekening De Schinkel 1.028 10.012

Kas penningmeester 593 1.063

Kas kantine 3.744 3.053

Fooienpot 1.029 892

82.042 54.200

Reserve onverdeeld resultaat 2011 2010

Stand per 1 januari 277.202 226.923

Winst over het boekjaar 51.203 50.279

Stand per 31 december 328.405 277.202

Langlopende schulden 31-dec-11 31-dec-10

Totaal Totaal

Lening stichting financiering bouw sportaccomodaties

Hoofdsom 46.100 46.100

Aflossing voorgaande jaren -11.525 -9.220

Stand per 1 januari 34.575 36.880

Aflossing -2.305 -2.305

Stand per 31 december 32.270 34.575

Deze lening is op 28 november 2005 verstrekt ter financiering van de aanleg van nieuwe steigers in 2005.

Het rentepercentage bedraagt 5,6%, vast tot en met 2025. De aflossing bedraagt EUR 2.305 per jaar, voor het laatst op 1 november 2025.

(11)

Overige schulden 31-dec-11 31-dec-10

Ontvangen borg sleutels hek 3.233 2.618

Vooruitontvangen huur ark 294 294

Nog te betalen bedragen 0 1.405

Nog te betalen rente lening 301 334

3.828 4.651

(12)

Toelichting op de winst- en verliesrekening

(in euro’s)

Netto omzet 2011 2010

Contributies, stalling en liggelden 110.053 115.875

Donateurs 2.148 1.398

Kantine-opbrengsten 38.358 37.396

Verhuur Ark 3.532 3.532

Advertentie inkomsten 1.085 854

155.175 159.055

De netto omzet is in het verslagjaar

gestegen/(gedaald) met -4%

Kostprijs van de omzet 2011 2010

Inkopen 31.357 28.932

Bonus Inbev -1.693 -955

29.664 27.977

Huisvestingskosten 2011 2010

Huurkosten 11.096 10.642

Gas, water & electra 11.139 13.183

Milieu- en afvoerkosten 880 3.197

Schoonmaakkosten 6.095 4.299

Verzekering onroerend goed 3.959 4.034

Vaste lasten onroerend goed 2.537 4.674

Subsidie OZB gemeente A'dam 2007 t/m 2010 -3.880 -10.111

Overige huisvestingskosten 391 571

32.217 30.489

Exploitatiekosten 2011 2010

Huur machines 0 688

Reparatie en onderhoud machines 16.126 14.245

Brandstof machines 259 0

16.385 14.933

(13)

Kantoorkosten 2011 2010

Kosten kantoorartikelen 412 71

Telecommunicatiekosten 1.074 997

Drukwerk 3.353 3.235

Verzend- en bezorgkosten 966 881

Abonnement en contributie 4.583 6.125

Reparatie en onderhoud inventaris 2.724 1.692

13.113 13.001

Verkoopkosten 2011 2010

Representatiekosten 462 444

Overige verkoopkosten 0 118

462 562

Algemene kosten 2011 2010

Aanmaning- en incassokosten 107 0

Administratieve lasten 3.707 3.885

Zakelijke verzekeringen 1.576 2.330

Bankkosten 449 0

Overige kosten 2.553 0

8.391 6.215

Afschrijvingen 2011 2010

Afschrijvingskosten bedrijfsgebouwen en -terreinen 15.496 14.123

Afschrijvingskosten Inventaris 5.190 3.348

20.686 17.471

Rentebaten 2011 2010

Ontvangen rente bank 268 114

268 114

(14)

Rentelasten 2011 2010

Betaalde rente bank 0 1.827

Betaalde rente leningen o/g 1.920 2.039

1.920 3.866

Overige bedrijfsopbrengsten 2011 2010

Opbrengst verkoop Grommer 15.050 0

Diverse overige opbrengsten 603 0

St. Financiele bouw, rente 2008/2009 0 217

Subsidie zomerzeilweek 1.700 2.500

Donatie Inbev 0 500

Opbrengst loterij 658 743

Subsidie schoolwatersport 0 800

Opbrengst veiling 588 967

18.598 5.727

(15)

Overige gegevens

Voorstel bestemming resultaat

Voorgesteld wordt om het resultaat van € 51.203 toe te voegen aan de verenigingsreserve.

Belastingen

De inkomsten van de vereniging bestaan naast de contributies van de leden voor het grootste deel uit een tweetal bestandsdelen, te weten stalling- en liggelden en

kantineopbrengsten. Evenals in voorgaande jaren is door de vereniging over geen van deze inkomsten omzetbelasting afgedragen.

De inkomsten uit stalling- en liggelden zijn vrijgesteld van omzetbelasting ingevolge artikel 11 lid 1 onder E op grond van het feit dat de vereniging geen personeel in dienst heeft, danwel personeel in dienst heeft waaraan in het lopende jaar minder aan vergoeding is uitbetaald dan EUR 4.538. Mocht in enig jaar personeel werkzaam zijn waaraan meer aan vergoeding uitbetaald wordt, dan het jaar geldende maximum dan dient de vrijstelling voor de omzetbelasting opnieuw te worden bezien.

De kantine-inkomsten zijn vrijgesteld voor de omzetbelasting voorzover deze een bedrag van EUR 68.067 niet te boven gaan. Mocht in enig jaar dit maximum overschreden worden, dan is de kantine-opbrengst belast voor de omzetbelasting m.i.v. het daarop volgende jaar.