Financieel begroting 2021 en autonome ontwikkelingen
In deze bijlage de financiële begroting WIL 2021 per programma, inclusief de ontvlechting VHL. Daarnaast de autonome ontwikkelingen en de gevolgen hiervan voor de begroting 2021. De financiële verwerking van de uittredingsschadevergoeding VHL volgt in de begroting 2021.
SAMENVATTING FINANCIELE BEGROTING
Transitiekosten Uittreding gemeente Vijfheerenlanden uit de GR WIL
De hoogte van de uittredingsschadevergoeding is onderbouwd vanuit de structurele kosten die WIL in de begroting heeft in 2019 en niet (direct per 1 januari 2020) kan afbouwen. De uittredingsschadevergoeding heeft betrekking op de jaren 2019 – 2022. De bedragen in onderstaande tabel zijn tot stand gekomen in gezamenlijk overleg tussen de GR WIL en de gemeente Vijfheerenlanden. Het is de verwachting dat WIL deze variabele kosten op een termijn van drie kan afbouwen.
Projectkosten per jaar: 2019 2020 2021 2022 Totaal
Variabele desintegratiekosten - 759.120 499.366 240.612 1.499.097 Vaste desintegratiekosten - 241.000 217.000 192.000 650.000 Projectkosten ontvlechting 241.101 - - - 241.101 Totale kosten ontvlechting 241.101 1.000.120 716.366 432.612 2.390.198
• De variabele desintegratiekosten hebben betrekking op de personeelskosten WIL breed.
• De vaste desintegratiekosten betreffen de huisvestingskosten, ICT, advieskosten en kantoorkosten, die niet kunnen worden afgebouwd naar rato van de verdeelsleutel voor het deel Vijfheerenlanden.
• De projectkosten ontvlechting zijn reeds verantwoord in het jaarverslag 2019.
Er komt geen nacalculatie en/of verantwoording achteraf van de werkelijke frictie- en desintegratiekosten. Het risico van een onder- of overschrijding van de ramingen wordt door Vijfheerenlanden en WIL geaccepteerd.
Programma Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten
Programma Inkomen € 43.128.000 € 43.128.000 € 3.905.000 € 3.905.000 € 39.223.000 € 39.223.000 Programma Werk € 4.618.000 € 4.618.000 € 390.000 € 390.000 € 4.228.000 € 4.228.000 Programma Inkomensondersteuning € 5.174.000 € 5.174.000 € 534.000 € 534.000 € 4.640.000 € 4.640.000 Totaal programma's € 52.920.000 € 52.920.000 € 4.828.000 € 4.828.000 € 48.092.000 € 48.092.000 Uitvoeringskosten
Bedrijfsvoering € 8.222.000 € 8.222.000 € 818.000 € 818.000 € 7.404.000 € 7.404.000 Totaal van saldo van baten en lasten € 61.142.000 € 61.142.000 € 5.646.000 € 5.646.000 € 55.496.000 € 55.496.000
Begroting 2021 origineel Begroting 2021 VHL/begrotingswijziging Begroting 2021 zonder VHL
PROGRAMMA INKOMEN
Programma
Inkomen Begroting 2021 origineel Begroting 2021
VHL/begrotingswijziging Begroting 2021 zonder VHL Lasten
Bijstandscliënten € 37.300.000 € 3.400.000 € 33.900.000 Loonkostensubsidies € 595.000 € 58.000 € 537.000 BBZ levensonderhoud startende ondernemers € 232.000 € 15.000 € 217.000
IOAW € 2.584.000 € 217.000 € 2.367.000
IOAZ € 88.000 € 9.000 € 79.000 BBZ 2004 € 172.000 € -2.000 € 173.000
Wet op de lijkbezorging € 15.000 € - € 15.000 Personeelskosten incl. inhuur € 2.142.000 € 207.000 € 1.935.000 Totaal lasten € 43.128.000 € 3.905.000 € 39.223.000 Bijstandscliënten, terugvordering en verhaal € 857.000 € 56.000 € 801.000 Wet op de lijkbezorging € 15.000 € - € 15.000 Totaal baten € 872.000 € 56.000 € 816.000 Saldo van baten en lasten € 42.256.000 € 3.849.000 € 38.407.000 Bijdrage gemeenten
Gemeente Houten € 8.846.000 € - € 8.846.000 Gemeente IJsselstein € 8.019.000 € - € 8.019.000 Gemeente Lopik € 2.076.000 € - € 2.076.000 Gemeente Nieuwegein € 19.466.000 € - € 19.466.000 Gemeente Vijfheerenlanden € 3.849.000 € 3.849.000 € - Totaal bijdragen gemeente € 42.256.000 € 3.849.000 € 38.407.000
PROGRAMMA WERK
Lokale handgeld 2021
Gemeenten verschillen in de bijdrage die zij per bijstandsgerechtigde ontvangen in het Participatiebudget. Deze verschillen zijn het grootst tussen
Nieuwegein en Houten. Nieuwegein brengt 58% van de totale participatiemiddelen in en heeft 46% van het totale bijstandsvolume van de vijf gemeenten.
Houten brengt 12% van het participatiebudget in en heeft 21% van het bijstandsvolume. Deze verschillen zijn in de regio Lekstroom dus substantieel en worden veroorzaakt door verschillen in de toedeling van rijksmiddelen aan de gemeenten.
Programma
Werk Begroting 2021 origineel Begroting 2021
VHL/begrotingswijziging Begroting 2021 zonder VHL Lasten
Regelingskosten werk € 3.078.000 € 242.000 € 2.836.000 Personeelskosten incl. inhuur € 1.540.000 € 147.000 € 1.393.000 Totaal lasten € 4.618.000 € 390.000 € 4.228.000 Baten
Participatiebudget Re-integratiedeel € - € - € - Totaal baten € - € - € - Saldo van baten en lasten € 4.618.000 € 390.000 € 4.228.000 Bijdrage gemeenten
Gemeente Houten € 693.000 € - € 693.000 Gemeente IJsselstein € 891.000 € - € 891.000 Gemeente Lopik € 170.000 € - € 170.000 Gemeente Nieuwegein € 2.474.000 € - € 2.474.000 Gemeente Vijfheerenlanden € 390.000 € 390.000 € - Totaal bijdragen gemeente € 4.618.000 € 390.000 € 4.228.000
Beschikbare lokale budgetten Jaar 2021
Gemeente Lokaal Budget
Nieuwegein € 1.064.014
Houten € 159.706
Lopik € 57.404
Ijsselstein € 339.985
Totaal € 1.621.109
PROGRAMMA INKOMENSONDERSTEUNING
Programma
Inkomensondersteuning Begroting 2021 origineel Begroting 2021
VHL/begrotingswijziging Begroting 2021 zonder VHL
Lasten
Bijzondere bijstand € 2.748.000 € 269.000 € 2.479.000 Wet Kinderopvang met re-integratie en uitk.verstr. € 300.000 € 51.000 € 249.000 Personeelskosten incl. inhuur € 2.126.000 € 214.000 € 1.912.000 Totaal lasten € 5.174.000 € 534.000 € 4.640.000 Baten
Bijzondere bijstand € 300.000 € 31.000 € 269.000 Totaal baten € 300.000 € 31.000 € 269.000 Saldo van baten en lasten € 4.874.000 € 503.000 € 4.371.000 Bijdrage gemeenten
Gemeente Houten € 1.195.000 € - € 1.195.000 Gemeente IJsselstein € 781.000 € - € 781.000 Gemeente Lopik € 258.000 € - € 258.000 Gemeente Nieuwegein € 2.137.000 € - € 2.137.000 Gemeente Vijfheerenlanden € 503.000 € 503.000 € - Totaal bijdragen gemeente € 4.874.000 € 503.000 € 4.371.000
PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING
Bedrijfsvoering
Begroting 2021 origineel Begroting 2021
VHL/begrotingswijziging Begroting 2021 zonder VHL Lasten
Personeelskosten
€ 5.012.000 € 499.000 € 4.514.000Huisvesting
€ 684.000 € 68.000 € 616.000ICT generiek
€ 637.000 € 63.000 € 574.000ICT specifiek
€ 1.008.000 € 100.000 € 908.000Advisering en ondersteuning
€ 395.000 € 39.000 € 356.000Kantoor kosten
€ 364.000 € 36.000 € 328.000Kapitaallasten
€ 120.000 € 12.000 € 108.000Innovatie en ontwikkeling
€ - € - € - Totaal lasten € 8.222.000 € 818.000 € 7.404.000 Waarvan incidentele lasten € - € - € - Baten € - € - € - Advisering en ondersteuning € 100.000 € 10.000 € 90.000 Totaal baten € 100.000 € 10.000 € 90.000 Saldo van baten en lasten € 8.122.000 € 808.000 € 7.314.000 Bijdrage gemeentenGemeente Houten € 1.753.000 € - € 1.753.000 Gemeente IJsselstein € 1.532.000 € - € 1.532.000 Gemeente Lopik € 401.000 € - € 401.000 Gemeente Nieuwegein € 3.627.000 € - € 3.627.000 Gemeente Vijfheerenlanden € 808.000 € 808.000 € - Bijdrage VHL transitiekosten € - € - € - Subtotaal baten € 8.122.000 € 808.000 € 7.314.000
Autonome ontwikkelingen (nog niet dan wel beperkt verwerkt in bovenstaande begroting)
1. Inflatiecorrectie (+1,5%)
De inflatiecorrectie wordt bepaald aan de hand van het afgeleide inflatiecijfer voor de overheid (CPI) voor het jaar 2021 dat door het Centraal Planbureau (CPB) wordt bepaald. Op dit moment is dit cijfer niet bekend. Naar verwachting wordt het in maart 2020 gepubliceerd. Als het CPI-cijfer 2021 in maart 2021 nog niet bekend is, dan rekenen wij met het meest actuele CPI-cijfer 2020 (1,5 %) dat is gepubliceerd in augustus 2019.
2. Loonindexatie (+2,9% exclusief sociale lasten)
Voor 2021 is er nog geen cao en van de vakbonden is ook niets bekende over de looneis. Conform de ‘loonvoet sector overhead’ uit de septembercirculaire 2019 gaan we uit van een loonstijging van 2,9% exclusief sociale lasten. Zodra een nieuwe CAO bekend is, wordt een eventueel verschil conform de nieuwe CAO meegenomen in de begroting 2021.
Het ABP gaat uit van een forse stijging van de pensioenpremielasten in 2021, maar geeft nog niet aan wat ze onder een forse stijging verstaan. Ook over de sociale lasten (het werkgeversdeel) is nog niets bekend. Zodra de pensioenpremielasten en de sociale lasten bekend zijn, worden deze in de begroting 2021 opgenomen.
Verdeelsleutel
Bij het opstellen van de begroting 2021 wordt voor de doorberekening van de uitvoeringskosten de verdeelsleutel bepaald aan de hand van de maatstaven uit de
septembercirculaire en de definitieve uitkeringsspecificatie van het gemeentefonds. De regelingskosten worden verdeeld op basis van het aantal klanten per gemeente en de daadwerkelijke kosten per klant.
Inflatiecorrectie overhead financiële effecten 2021 2022 2023 2024
ICT algemeen € 14.000 € 14.000 € 14.000 € 14.000
ICT Houten € 9.000 € 9.000 € 9.000 € 9.000
Huisvesting € 9.000 € 9.000 € 9.000 € 9.000
Kantoorkosten € 5.000 € 5.000 € 5.000 € 5.000
Advieskosten € 5.000 € 5.000 € 5.000 € 5.000
Totaal gevolgen inflatiecorrectie (1,5%) € 42.000 € 42.000 € 42.000 € 42.000
Personeelskosten per programma financiële effecten 2021 2022 2023 2024
Programma Inkomen € 57.000 € 57.000 € 57.000 € 57.000
Programma Werk € 75.000 € 75.000 € 75.000 € 75.000
Programma Inkomensondersteuning € 56.000 € 56.000 € 56.000 € 56.000 Programma Bedrijfsvoering € 131.000 € 131.000 € 131.000 € 131.000 Totaal Programma's (+2,9% exclusief sociale lasten) € 319.000 € 319.000 € 319.000 € 319.000
BUIG
Bij de bepaling van de hoogte van het BUIG-budget rekenen wij met een gemiddeld uitkeringsbedrag per uitkeringsgerechtigde per gemeente. Deze berekening baseren wij op de uitkomsten van de Divosa benchmark 2019 met daar bovenop een inflatiecorrectie. Deze inflatiecorrectie is gebaseerd op het afgeleide inflatiecijfer voor de overheid (CPI) voor het jaar 2021. Zie punt 1 inflatiecorrectie.
Participatiebudget
De gemeenten ontvangen via de integratie-uitkering sociaal domein een gebundeld budget bestaande uit drie componenten die onderling uitwisselbaar zijn: Jeugd, WMO en Participatie. WIL zal aanspraak maken op het geadviseerde Participatiebudget waarbij de december circulaire 2019 leidend is voor begroting 2021. Het is bekend dat de kans bestaat dat bij het uitbrengen van de vervolgcirculaires (vijf circulaires t/m mei 2021) het budget wordt aangepast. Wij zullen hierop echter niet acteren om de volgende redenen:
a. De verwachting is dat binnen enkele jaren de integratie uitkering sociaal domein vervalt en geïntegreerd wordt in de algemene uitkering, met als gevolg dat het budget niet meer specifiek is toebedeeld aan een onderwerp.
b. Door tussentijds het budget niet aan te passen wordt geanticipeerd op toekomstige regelgeving en dit voorkomt dat de werkwijze na een paar jaar weer wordt gewijzigd.
c. Op het moment dat het budget wijzigt als gevolg van een wijziging in een van de vijf circulaires dan dient WIL iedere keer een begrotingswijzigingsprocedure op te starten inclusief zienswijzeprocedure. De doorlooptijd hiervan is ca. 4 maanden.
BBZ
BBZ 2004 is een vraag gestuurde regeling waarvoor wij het budget bepalen op basis van de uitkomsten vanuit de jaarstukken 2017 en 2018. Tevens houden wij rekening met de laatste actuele ontwikkelingen.
Financiële doorvertaling beleidsvoornemens 2021
Nummer Kaderbrief
Onderwerp Effect
Middelen
Effect personeel
Toelichting
1 De tering naar de nering zetten P.m.. P.m. Cf. de zienswijzen van alle gemeenten zal WIL in 2020 de tering naar de nering zetten met beleidskeuzes tot gevolg en een herijking van de begroting op inhoud en/of financieel. De doorvertaling van deze keuzes richting 2021 is nu nog niet in te schatten.
2 Innovatie agenda 2019-2020 WIL - Gemeenten
Pm. P.m. In 2020 is een evaluatie voorzien. De gevolgen voor WIL qua
dienstverlening, organisatie en financiën zijn afhankelijk van de keuzes die door de gemeenten in het kader van de WIL 3.0 discussie in deze worden gemaakt.
3 Aanpassing Participatiewet in relatie tot Breed Offensief Utrechtse Werktafel
P.m. De staatsecretaris maakt in de loop van 2020 nog een aantal keuzes. De effecten voor de begroting kunnen wij nu nog niet overzien.
4 Wet Inburgering 2021 P.m. P.m. De gemeenten moeten nog keuzes maken over de implementatie en daarmee over de taken die bij WIL belegd worden. De (financiële) consequenties van deze keuzes zijn daarmee nog niet te overzien.
5 Schuldenproblematiek en armoede
P.m. P.m. De wetswijziging moet nog nader worden ingevuld en vastgesteld. De effecten zijn op dit moment nog niet in te schatten.
6 Invoering Wet vereenvoudiging beslagvrije voet
P.m. De effecten zijn pas te concretiseren op het moment dat de wet wordt aangenomen en het moment van inwerkingtreding duidelijk is.
7 Verklaring op de rechtmatigheid P.m. P.m. De consequenties van deze verandering zijn nog niet helder; een financiële inschatting is daarmee lastig te geven.
8 Reservevorming P.m. Gemeenten en WIL werken in 2020 de kaders uit. Na besluitvorming
hierover, zullen we het gezamenlijke voorstel vervolgens via een begrotingswijziging verwerken.
9 Gevolgen uittreding gemeente Vijfheerenlanden
P.m. P.m. De gemeenteraad van Vijfheerenlanden moet zich nog buigen over de uittredingsschadevergoeding VHL; dit gebeurt begin 2020. Pas daarna kan de uittredingsschadevergoeding VHL in de begroting 2020 en 2021 verwerkt worden. De realisatie van de kostenreductie (incl. personele inzet) in 2020 zal de gevolgen voor de begroting 2021 bepalen. Op dit moment is dit nog niet concreet te maken.
10 Decentralisatie Maatschappelijke Opvang en Beschermd Wonen 2021
P.m. P.m. De gemeenten moeten nog keuzes maken over de implementatie en daarmee over de taken die bij WIL belegd worden.
