Geconsolideerde jaarrekening 2019 Stichting RegioCultuurCentrum Idea 13 maart 2020

(1)

Geconsolideerde jaarrekening 2019

Stichting RegioCultuurCentrum Idea

13 maart 2020

(2)

INHOUDSOPGAVE Algemeen

Bestuursverslag 3

Geconsolideerde Balans per 31 december 2018 9 Geconsolideerde Staat van baten en lasten 2018 10

Geconsolideerde Kasstroomoverzicht 11

Algemene toelichting 12

Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2018 14 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 19 20

Overige gegevens 24

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 25

Geconsolideerde Jaarrekening 2018

Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten 2018

(3)

Achtergronden

- Het bevorderen van de openbare bibliotheekvoorziening, in de gemeenten De Bilt, Bunnik, Soest en Zeist;

De stichting tracht haar doel te verwezenlijken door:

toegankelijke openbare bibliotheken;

In deze geconsolideerde jaarrekening zijn de financiële gegevens opgenomen van Stichting RegioCultuurCentrum Idea en Stichting CETS. Het betreft hier een horizontale consolidatie, waarbij RegioCultuurCentrum Idea de beleidsbepalende stichting is.

Het doel van de stichting is:

- Het bevorderen van de maatschappelijke en culturele participatie van de inwoners van de gemeenten De Stichting RegioCultuurCentrum Idea bestaat sinds 1 januari 2011 en is gevestigd in Zeist. Sinds 1 januari 2012 draagt zij de statutaire naam RegioCultuurCentrum Idea.

- Het zijn van een professionele partner in een netwerk van aanbieders van informatie, educatie en cultuur om zodoende te streven naar samenwerking met andere aanbieders en naar samenwerking tussen aanbieders;

De Bilt, Bunnik, Soest en Zeist om aldus een bijdrage te leveren aan de sociale cohesie;

- Het initiëren, bemiddelen, regisseren, bundelen en presenteren van activiteiten van informatie op het gebied van educatie, kunst en cultuur;

en concerten, ontmoetingen en leescafé;

- Alle andere middelen die voor het bereiken van haar doel bevorderlijk kunnen zijn.

De Stichting CETS is ingeschreven in de Kamer van Koophandel te Gooi- Eem- Flevoland onder nummer 32095287 en gevestigd in Soest.

Bestuurlijke structuur

Bestuursverslag Geconsolideerde Jaarrekening 2019 Stichting RegioCultuurCentrum Idea

De Raad van Toezicht wordt per 31 december 2019 gevormd door:

- Het selecteren, ontsluiten, actief aanbieden en presenteren van informatie;

- Het bundelen van informatie over educatief aanbod, het verspreiden van educatief materiaal, organiseren en uitvoeren van educatieve activiteiten;

- Het organiseren van presentaties en evenementen, tentoonstellingen en voorstellingen, lezingen

- Het zijn van een inspirerende ontmoetingsplek voor allen die de doelstellingen een warm hart toedragen;

- Het beschikbaar maken en beschikbaar stellen van een collectie digitale en gedrukte media;

De Stichting RegioCultuurCentrum Idea is ingeschreven in de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 41178417.

- Het bevorderen van de activiteiten van het kunstencentrum en theater in Soest;

- Het verrichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de ruimste zijn verband houden of daartoe bevorderlijk zijn.

- Het verantwoord ontwikkelen, in stand houden en beheren van voor ieder bestemde en - Het verantwoord ontwikkelen, in stand houden en beheren van het kunstencentrum en theater;

De Stichting RegioCultuurCentrum Idea heeft van de belastingdienst de ANBI-status toegekend gekregen.

Het bestuur van de Stichting RegioCultuurCentrum Idea wordt gevormd door de heer B. Westdorp.

Naam lid Raad van Toezicht Aftredend Herkiesbaar

De heer G. Cazemier (voorzitter) 01-01-2021 Ja

Mevrouw J.H. Baarda 01-01-2022 Ja

De heer W. Langeveld 01-01-2022 Ja

Mevrouw E.B.E. Roos 01-01-2022 Ja

Mevrouw A. Veldhuizen (voordracht OR) 01-01-2021 Ja

(4)

Idea heeft deze visie in 2017 geschreven vanuit het besef dat we in een snel veranderende maatschappij met veel onzekerheden leven. We hebben te maken met sociaal-economische, technologische en ontwikkelingstrends. De kloof tussen mensen die alle veranderingen in de maatschappij kunnen bijhouden en degenen die dit niet kunnen, zien we groter worden. We hebben veel laaggeletterden, mensen die niet digitaal vaardig zijn, veel werkzoekenden en steeds meer mensen die een vorm van maatschappelijke ondersteuning nodig hebben. In diezelfde tijd neemt het lezen van boeken over de grote linie af en vinden mensen nieuwe vormen van vrijetijdsbesteding.

Onze organisatie wil proactief inspelen op deze veranderingen, waardoor we - gebruikmakend van onze collectie en met een toenemend aantal culturele activiteiten - steeds meer mensen kunnen ondersteunen bij hun ontwikkeling.

Idea wil van betekenis zijn voor zoveel mogelijk burgers en hen zelfredzamer, vaardiger, creatiever en betrokkener maken, zodat ze mee kunnen in een snel veranderende maatschappij. Daarbij staat onze functie:

‘bevordering van lezen, taal en digitale vaardigheden en zorgen dat zoveel mogelijk mensen gebruik kunnen maken van cultuur en cultuureducatie’ nog steeds overeind. Door slim te consolideren, het heroverwegen van diensten en het goedkoper maken van de uitleenfunctie verwachten we beter maatwerk te leveren en meer burgers actief en betrokken te houden in de wereld waarin zij leven.

Daarnaast gaan we ambitieus innoveren en nieuwe culturele activiteiten ontwikkelen, waarmee we meer toegevoegde waarde leveren en meer inkomsten binnenhalen. Daarbij werken we vraaggericht en halen we de vraag op bij klanten, partners en gemeenten en dit kan leiden tot maatwerk. Soms zijn we faciliterend en dan weer programmerend, afhankelijk van de behoeften in de verschillende gemeenten Bunnik, De Bilt, Soest en Zeist.

Governance & beloning

Visie: Door meedoen samen verder komen

RegioCultuurCentrum Idea onderschrijft de richtlijnen van de Governance Code Cultuur. De Governance Code Cultuur is een instrument voor goed bestuur en toezicht in de cultuursector.

Het beloningsbeleid vindt plaats volgens de CAO Openbare Bibliotheken, CAO Kunsteducatie en CAR-UWO. De directeur/bestuurder heeft een dienstverband voor onbepaalde tijd. Zijn salaris is gebaseerd op de CAO Openbare Bibliotheken en voldoet aan de Wet Normering Topinkomens. De leden van de Raad van Toezicht ontvangen een jaarlijkse onkostenvergoeding. Ook deze vergoeding valt ruim binnen de normen van de WNT.

In onderstaande tabel geven we aan welke vergoeding in 2019 is verstrekt, afgezet tegen de WNT-maxima die zijn toegestaan. De directeur bestuurder heeft een dienstverband van 0,89 fte. Het WNT maximum is met deze factor berekend.

RegioCultuurCentrum Idea hanteert de principes van een goede Administratieve Organisatie en Interne Beheersing (AO/IB). Interne richtlijnen zijn vastgelegd in een handboek AO/IB. De administratieve organisatie en het systeem van interne beheersing wordt jaarlijks door de accountant getoetst.

Naam lid Raad van Toezicht Aftredend Herkiesbaar

De heer G. Cazemier (voorzitter) 01-01-2021 Ja

Mevrouw J.H. Baarda 01-01-2022 Ja

De heer W. Langeveld 01-01-2022 Ja

Mevrouw E.B.E. Roos 01-01-2022 Ja

Mevrouw A. Veldhuizen (voordracht OR) 01-01-2021 Ja

Functie Bezoldiging 2019 WNT-maximum 2019

Directeur bestuurder Beloning, incl. belastbare onkostenvergoedingen:

€ 78.199

Beloningen betaalbaar op termijn: € 10.315

Totale beloning directeur bestuurder € 88.514 € 172.660

Voorzitter Raad van Toezicht € 750 € 29.100

Leden Raad van Toezicht € 500 € 19.400

(5)

De volksuniversiteit is sinds september 2018 gehuisvest in de Willaertstraat; hiermee is de omgeving waarin cursussen gegeven worden sterk verbeterd. In de gemeente De Bilt en Zeist zijn in 2019 nieuwe activiteiten opgestart.

In het theater zijn meer voorstellingen gerealiseerd dan voorzien. Daardoor is het culturele aanbod en de diversiteit ervan toegenomen.

Het cultuurpunt heeft dit jaar, in samenwerking met de kunstuitleen, het succesvolle project Pop-up Museum gerealiseerd.

In ons maatschappelijke jaarverslag is een volledig overzicht van onze activiteiten opgenomen.

Resultaat van de activiteiten

Het afgelopen jaar stond in het teken van veel ambities, nieuwe paden betreden en in samenwerking met lokale partners inhoud geven aan onze dienstverlening. Dit werd nog eens versterkt met een financiële ambitie, door uit eigen voorzieningen extra geld beschikbaar te stellen in samenhang met extra aanvragen voor subsidies bij de vier gemeenten.

De lokale overheid verkeert wederom in zwaar financieel weer en de financiële ruimte ontbreekt om de

dienstverlening van Idea verder uit te bouwen en/of te versterken. Mede op basis van de inzet van eigen middelen en her allocatie van middelen hebben wij veranderingen deels kunnen realiseren. Door geplande inzet van

bestemmingsreserves weten we dit binnen de begroting klaar te spelen.

Meer vestigingen van de Bibliotheek op School in Zeist, meer activiteiten op het gebied van Mediawijsheid, meer momenten van ontmoeting voor ouderen, Kindercolleges, een informatiecentrum voor de lokale overheid ten behoeve van fiscale zaken, werkzoekenden en vooral ook laaggeletterden zijn voorbeelden van onze resultaten.

Het team van medewerkers en de vele vrijwilligers tonen een grote inzet, betrokkenheid en verantwoordelijkheid.

Zij bepalen de kwaliteit en kwantiteit van de dienstverlening. Mede door de instroom van verschillende nieuwe medewerkers ontstaan mooie nieuwe kansen, waarin de netwerkorganisatie Idea haar kracht toont.

Professionalisering en inzetbaarheid van één ieder hoort daarbij.

In Soest is de VoorleesExpress opgestart, waarbij vrijwilligers in taalarme gezinnen komen voorlezen om zowel de kinderen als de ouders te helpen dit zelfstandig voort te zetten.

De samenwerking tussen de afdelingen Cultuur & Educatie en de Publieksservice is verstevigd en binnen de Publieksservice zijn medewerkers aangetrokken in de functie van netwerkmedewerker.

Het kunstencentrum ontwikkelt zich tot een modern activiteitencentrum waarbij creativiteit en persoonlijke ontwikkeling een hoofdrol spelen. Ook is het programma Cultuureducatie met Kwaliteit voor 18 scholen in Soest en Soesterberg met vele projecten vernieuwd en is het project Kies je kunst voor alle leerlingen van de basisschool gestart.

Vanaf 2018 is de transitie naar een nieuw maatschappelijk cultureel centrum op gang gekomen. Idea blijft een instituut dat zich primair richt op taal(bevordering). Leren lezen blijft onze prioriteit, maar de (fysieke) omvang van de bibliotheek wordt kleiner. Er vinden steeds meer activiteiten plaats in de vestigingen, waarbij klanten en bezoekers ook bij worden betrokken. Idea is een instelling van en voor alle burgers van de gemeenten waarin wij werkzaam zijn. Behalve voor het lenen van boeken, is er ruimte voor ontmoeting, het delen en halen van informatie via cursussen, workshops, inloopspreekuren, debatten en vele andere activiteiten, die burgers vaardiger,

zelfredzamer, creatiever en betrokkener maken. Ook samen met burgers, al dan niet via samenwerkingspartners ontstaan nieuwe activiteiten.

In alle vestigingen zijn Taalhuizen of een Taalpunt ingericht, samen met partners als welzijnsorganisaties en/of vluchtelingenwerk. Voor het onderwijs zijn workshops voor leerkrachten en directies ontwikkeld om scholen te helpen bij het vormgeven van hun beleid en curriculum voor onderwijs in digitale vaardigheden.

Het jaar 2019 wordt financieel afgesloten met een klein positief resultaat van € 13.903,-. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

(6)

De liquide middelen per 31 december 2019 zijn afgenomen ten opzichte van 31 december 2018. De voornaamste oorzaak hiervan is dat eind 2018 de eerste termijn subsidie voor 2019 van de gemeente Zeist (€ 350.000,-) net voor de jaarwisseling is ontvangen.

Dit is tevens de oorzaak van de afname overlopende passiva per 31 december 2019.

Ook is in het jaar 2019 € 70.000,- uitgegeven aan nieuwe inventaris en automatisering.

De administratiekosten zijn afgenomen, hetgeen vooral wordt veroorzaakt door de verandering op het gebied van telefonie. De telefoonkosten zijn nagenoeg verdwenen. Daartegenover staat dat de automatiseringskosten zijn toegenomen, omdat de telefonie nu volledig is gedigitaliseerd.

De inkomsten van het theater groeien gestaag door; dankzij de kwaliteit van de programmering zijn er meer theaterkaarten verkocht ten opzichte van voorgaand jaar. Dit in combinatie met verhuuropbrengsten.

Het kunstencentrum en de volksuniversiteit blijven een belangrijk fundament in onze dienstverlening. De groei van de volksuniversiteit in Zeist en de Bilt is dit jaar in gang gezet.

De groei van de overige specifieke dienstverlening ontwikkelt zich gestaag door en navenant ook de bijbehorende inkomsten. Diverse workshops, cursussen, studiekringen, debatten, filmavonden, lezingen, lunch ontmoetingen dragen bij aan de maatschappelijke bibliotheek.

Verschillende projecten lokaal, maar van (rijks-) overheid wege leveren meer projectsubsidies op. Taalhuizen, de VoorleesExpress, onderwijsprojecten, Buurtsportcoaches, cultuureducatie projecten en het Pop-up museum leveren geld op.

De gemeente Soest heeft in 2019, vooralsnog eenmalig, € 17.500,- subsidie verstrekt voor dotatie aan de voorziening groot onderhoud Soest. We blijven met de gemeente in gesprek om te beijveren dat deze subsidie structureel wordt toegekend.

De algemene kosten zijn met kleine onderlinge verschuivingen onder controle gebleven.

Ondanks de forse subsidiebedragen die wij jaarlijks ontvangen van de betrokken vier gemeenten, inclusief

projectsubsidies, biedt deze financiële positie een beperkte mogelijkheid om te groeien. Het fundament van Idea is in transitie, persoonlijk inzet van medewerkers en vrijwilligers levert armslag op om te groeien, maar onvoldoende voor een forse sprong vooruit.

Daarnaast vormen de verschillende gebouwen waarin Idea gehuisvest is een ernstig punt van aandacht. Een eigendomswisseling van Het Lichtruim (gemeente De Bilt), de mogelijke verplaatsing van de activiteiten in De Klinker (gemeente Zeist) naar een andere locatie en een subsidieopdracht voor de periode 2021-2023 in de

gemeente Soest hebben financiële gevolgen voor de exploitatie van Idea, maar ook inhoudelijk om de activiteiten te faciliteren. Dit in combinatie met beperkte financiële mogelijkheden van de gemeenten vergt een attent en slim anticiperen van de organisatie.

De groei van activiteiten brengt ook meer (personele) kosten met zich mee. Naast een aantal langdurig zieken heeft dit geleid tot meer uitgaven aan personeelskosten. Het ziekteverzuim is in de laatste twaalf maanden fors teruggebracht door de inzet van een nieuwe arbodienst, een HRM-adviseur en de verschillende leidinggevenden.

Meer vroegtijdige aandacht voor verzuim levert, daar waar dat kan, een grotere inzetbaarheid van medewerkers op.

Investeringen

De materiële vaste activa zijn in het boekjaar licht gedaald doordat de afschrijvingen hoger waren dan de nieuwe investeringen. In 2019 is totaal € 70.000,- geïnvesteerd, met name in automatisering. De investeringen uit 2013 in de vestigingen Bunnik en Bilthoven zijn boekhoudkundig volledig afgeschreven.

Balans

In 2019 hebben we geïnvesteerd in de vervanging van kantoorautomatisering op alle vestigingen met uitzondering van Soest (reeds in 2018 vervangen). Daarnaast is Idea eind 2019 overgestapt naar een nieuwe digitale

werkomgeving in Office365.

Ten behoeve van de bereikbaarheid van de organisatie is, in navolging op de overstap naar een nieuwe telefonie platform eind 2018, in 2019 geïnvesteerd in de vervanging van telefoontoestellen op alle vestigingen.

(7)

Diverse investeringen voor verbouwingen en/of herinrichtingen uit eerdere jaren zijn ten laste gebracht van de daarvoor op de balans staande bestemmingsreserves: verbouwing en herinrichting Soesterberg, vervanging tribune theater Soest en de verbouwing en herinrichting van Maartensdijk.

Directeur/bestuurder RegioCultuurCentrum Idea Bestemming resultaat

B. Westdorp

De bestemmingsreserves zijn als volgt verwerkt in het resultaat 2019:

Ook zijn extra uitgaven gedaan voor het Medialab en de Bibliotheek op School, waartegenover een onttrekking aan de bestemmingsreserve innovatie heeft plaatsgevonden.

Vanuit het positieve resultaat is een extra dotatie toegevoegd aan de bestemmingsreserve innovatie.

De bestemmingsreserve transitievergoedingen gevormd in 2018, is in 2019 volledig benut voor de uitbetaalde transitievergoedingen.

De resterende middelen bestemmingsreserve nieuwbouw De Bilt zijn vrijgevallen ten gunste van het resultaat.

Het positieve resultaat na bestemmingsreserves boekjaar 2019 bedraagt € 13.903,-. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

De algemene reserve is bedoeld voor het mitigeren van risico’s en het opvangen van tegenvallers.

De omvang van de algemene reserve na onttrekking bedraagt € 361.133,-, zijnde 8,3% van de jaarlijkse

exploitatiesubsidie. De omvang blijft daarmee onder de grens van 10-15%, die de Raad van Toezicht wenselijk acht.

Wel een lichte stijging ten opzichte van de 8,1% van het jaar 2018.

(8)

Geconsolideerde jaarrekening 2019

van

Stichting RCC IDEA

Statutaire vestigingsplaats : Zeist

Adres : Markt 1

3701 JZ Zeist

(9)

(na resultaatbestemming)

A C T I V A

2019 2018

€ €

Vaste activa

MATERIELE VASTE ACTIVA 328.555 373.329

Vlottende activa

VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA 210.668 209.692

LIQUIDE MIDDELEN 1.450.867 1.889.181

1.990.090 2.472.202

P A S S I V A

Eigen vermogen

STICHTINGSKAPITAAL 158 158

ALGEMENE RESERVE 361.133 347.230

BESTEMMINGSRESERVES 218.505 327.952

579.796 675.340

Vreemd vermogen

VOORZIENINGEN

332.945 287.445

KORTLOPENDE SCHULDEN EN

OVERLOPENDE PASSIVA

1.077.349 1.509.417

1.990.090 2.472.202

Geconsolideerde Balans per 31 december 2019 na bestemmingsreserves

(10)

(in hele euro's)

Begroting 2019

Exploitatie 2019

€ € €

BATEN

Opbrengsten diensten en producten 889.707 906.073 898.343 Subsidies 4.737.142 4.620.672 4.584.811 Overige baten 68.760 72.341 105.176 TOTAAL DER BATEN 5.695.609 5.599.086 5.588.330

LASTEN

Personeelskosten 3.144.942 3.124.284 3.023.563

Afschrijving vaste activa 127.860 115.177 189.851

Overige kosten

Organisatiekosten 92.000 96.330 84.506 Huisvestingskosten 1.203.500 1.194.659 1.197.021 Administratiekosten 166.000 184.734 149.487 Automatiseringskosten 236.500 189.943 238.849 Transportkosten 28.000 27.328 27.321 Collectie & Media 468.000 472.976 460.901 Kosten kunstencentrum en volksuniversiteit 11.400 5.820 7.136 Kosten theater 64.000 68.359 66.779 Specifieke kosten 300.506 197.214 153.557 Overige kosten 15.000 17.804 15.315

2.584.906

2.455.167 2.400.872

TOTAAL DER LASTEN 5.857.708 5.694.628 5.614.286 Resultaat boekjaar voor mutaties

bestemmingsreserves 162.099- 95.542- 25.956-

MUTATIES BESTEMMINGSRESERVES Onttrekking resp. dotatie herinrichting

nieuwbouw De Bilt - 28.882 47.580 Onttrekking resp. dotatie herinrichting

nieuwbouw Bunnik - - 17.304 Onttrekking innovatie 131.656 24.010 - Dotatie innovatie - 14.000- - Onttrekking BoS 14.000 14.109 6.000 Onttrekking verbouwing panden Soest/

Soesterberg 4.000 4.000 4.000 Onttrekking tribune theater 3.172 3.172 3.172 Onttrekking verbouwing pand Maartensdijk 9.272 9.272 9.272 Dotatie transitievergoedingen - 40.000 40.000-

162.100

109.445 47.328

Totaal 0 13.903 21.372 Dotatie resultaat aan bestemmingsreserve

innovatie - 21.372-

13.903

0 Geconsolideerde Staat van baten en lasten 2019 na bestemmingsreserves

(11)

Geconsolideerde Kasstroomoverzicht 2019

-in hele euro's-

Resultaat boekjaar 95.542- Afschrijvingskosten 115.177 Mutatie voorzieningen 45.500 (Afname)/toename kortlop.schulden 432.071- (Toename)/afname vorderingen 976-

Operationele kasstroom 367.912-

Investeringen 70.402-

Desinvesteringen -

Investeringskasstroom 70.402-

Aangegane en afgeloste verplichtingen -

Financieringskasstroom - Toename/(afname) liquide middelen 438.314-

Beginstand liquide middelen 1.889.181 Eindstand liquide middelen 1.450.867 438.314-

(12)

Algemene toelichting

ALGEMEEN

Verslaggeving

Achtergronden

Fiscale eenheid

Activiteiten

kunstuitleen.

De activiteiten van de Stichting RCC IDEA zijn niet vpb-plichtig.

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN BEPALING RESULTAAT Algemeen

Materiële vaste activa

ingebruikname.

Ontvangen bijdragen worden op de verkrijgingsprijs in mindering gebracht.

Automatiseringsapparatuur kent een afschrijvingspercentage van 20%.

Vervoermiddelen kennen een afschrijvingspercentage van 14%.

Investering tribune theater Soest kent een afwijkend afschrijvingspercentage van 6,67% (15 jaar).

Overlopende activa en passiva

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve Leesbevordering en media educatie, speciaal voor de jeugd, zijn eveneens belangrijke activiteiten van de bibliotheek.

De stichting beheert in Soest tevens een kunstencentrum, een theater, een cultuurpunt en een

Het kunstencentrum biedt cursussen voor jeugd, volwassenen en aan het onderwijs.

Het theater verzorgt voorstellingen voor jeugdige en volwassen bezoekers. Het cultuurpunt organiseert activiteiten die de cultuurparticipatie vergroten. De kunstuitleen verzorgt exposities en leent

kunstwerken uit die in eigendom zijn van de Stichting Kunstuitleen Hilversum.

Voor zover niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

Inrichting (Zeist uit 1999) kent een afwijkend afschrijvingspercentage van 5%.

afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden

Inventaris kent een afschrijvingspercentage van 10% - 20%.

De Stichting RegioCultuurCentrum Idea is ingeschreven in de Kamer van Koophandel onder nummer 41178417 en statutair gevestigd te Zeist.

berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, gerekend vanaf het moment van

Investeringen kleiner dan € 1.000,- worden rechtstreeks ten laste van de resultatenrekening gebracht.

Verbouwingen kennen een afschrijvingspercentage van 20%.

In de geconsolideerde jaarrekening zijn middels horizontale consolidatie de financiële gegevens opgenomen van de Stichting RCC IDEA (hierna ook RCC IDEA) en Stichting Culturele Educatie Theaterfaciliteiten Soest (hierna ook Stichting CETS).

In de jaarrekening zijn de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving gevolgd (Richtlijn 640).

De activiteiten van de Stichting RegioCultuurCentrum Idea behelzen:

Het beheren en uitlenen van communicatiemiddelen in de breedste zin van het woord, zoals boeken, tijdschriften en elektronisch vastgelegde informatie, alsmede het verlenen van informatiediensten en het De personeelskosten worden door de Stichting RCC IDEA betaald en in rekening gebracht bij de Stichting CETS.

Vervolgens stuurt de Stichting CETS een factuur voor verrichte diensten van de medewerkers CETS aan Stichting RCC IDEA.

Stichting RCC IDEA vomt een fiscale eenheid met Stichting CETS voor de omzetbelasting.

organiseren van lezingen, groepsbezoeken, tentoonstellingen, etc.

Sinds 1 september 2016 heeft de Stichting RegioCultuurCentrum IDEA de taken van de Volksuniversiteit Soest volledig overgenomen.

Gezien het geringe materieel belang is ervoor gekozen om geen enkelvoudige jaarrekening te maken voor RCC IDEA.

(13)

Eigen vermogen Algemene reserve

Bestemmingsreserves

Kostenegalisatievoorziening

Pensioen

Resultaatbepaling

Subsidies

In de maanden september t/m december vinden de begrotingsonderhandelingen in de gemeenten plaats, waarover uiterlijk in december besluiten worden genomen. Daarover ontvangt RCC Idea vóór of kort na

Daarnaast vraagt RCC Idea incidenteel projectsubsidies aan bij gemeenten, Provincie Utrecht en/of fondsen en stichtingen. Deze subsidies hebben altijd een tijdelijk karakter.

Opbrengsten abonnementen en boetegelden

Boetegelden worden afwijkend van de algemene grondslag voor resultaatbepaling verwerkt volgens het kasstelsel.

Collectie bibliotheek

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

niet geactiveerd, zoals gebruikelijk is in deze branche.

De kosten van media worden verwerkt in het jaar waarin de bestelling heeft plaatsgevonden.

De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.

subsidieverstrekker(s). Daarnaast worden de opbrengsten en kosten verantwoord in de jaarrekening van RCC Idea, in het jaar waarin de kosten worden gemaakt.

De collectie van de stichting die feitelijk het meest waardevolle 'actief' van de organisatie vormt, wordt gehouden in de begroting.

1 januari van het begrotingsjaar een schriftelijke beschikking.

Er wordt hierover al veelal separaat een afrekening gemaakt en verantwoording afgelegd aan de

meerjarige afspraken, waarbij gemeenten zich verplichten tijdig aan te kondigen wanneer er een wijziging in deze subsidie of subsidierelatie verwacht wordt.

Jaarlijks dient RCC Idea vóór 1 april een begroting in voor het daaropvolgende kalenderjaar. Bij het opstellen van de begroting volgend kalenderjaar is er bekend of er bezuinigingen zijn, waarmee dan rekening is Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering.

De gemeente Bunnik, De Bilt, Soest en Zeist verstrekken jaarlijks een exploitatie- of budgetsubsidie aan RCC Idea conform de gemeentelijke Algemene Subsidieverordeningen. Het betreft in alle gevallen verwerkt als zijnde een toegezegde bijdrageregeling.

De pensioenregeling van Stichting CETS betreft een toegezegde bijdrageregeling en is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectieveliljk overlopend actief verantwoord.

De kostenegalisatievoorziening groot onderhoud is gebaseerd op een intern opgesteld onderhoudsplan.

De pensioenregeling van Stichting RegioCultuurCentrum Idea is een toegezegde pensioenregeling, waarbij het ouderdomspensioen een middelloon bevat, en is ondergebracht bij het Pensioenfonds Openbare Bibliotheken (POB). Omdat de stichting geen verplichting heeft tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, is in de jaarrekening de pensioenregeling De algemene reserve is vrij besteedbaar.

Deze reserves worden gevormd door (een deel van) het voordelig resultaat van enig jaar te bestemmen toegelicht. De bestemmingsreserves staan vrij ter beschikking van de Stichting. Eventuele aanvullende beperkingen zijn opgenomen bij de bestemmingsreserve in de toelichting op de balans.

voor een toekomstige investering en/of activiteit. Per categorie wordt haar aandeel in deze reserves

(14)

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2019 NA BESTEMMINGSRESERVES

(15)

ACTIVA Vaste activa - in hele euro's -

Gebouwen/

verbouwingen en terreinen

Automatiserings apparatuur

Vervoer

middelen Inventaris

Inrichting (Zeist) Totaal Boekwaarde 1 januari 2019 33.671 50.115 - 285.231 4.312 373.329

Investeringen 53.072 17.330 70.402

Desinvesteringen/

buitengebruikstelling -

Afschrijvingen 9.977 21.680 - 79.207 4.312 115.176 Boekwaarde 31 december 2019 23.694 81.507 - 223.354 0 328.555 Cumulatieve aanschafwaarde 51.374 984.566 33.053 1.435.311 174.825 2.679.129 Cumulatieve afschrijvingen en

waardeverminderingen 27.681 903.059 33.053 1.211.957 174.825 2.350.574 Boekwaarde 31 december 2019 23.694 81.508 - 223.354 - 328.555

€ €

Materiële vaste activa

Gebouwen/verbouwingen en terreinen 23.694 33.671

Automatiserings apparatuur 81.507 50.115

Inventaris 223.354 285.231

Inrichting 0 4.312

328.555

373.329

31 december 2019 31 december 2018

Het verloop van materiële vaste activa is als volgt:

(16)

VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA

€ €

Debiteuren

Debiteuren 7.792 53.913

Voorziening debiteuren -2.122 0

5.670

53.913 Belastingen en premies

Omzetbelasting 63.718 55.860

63.718

55.860

Waarborgsom Planetenplein De Bilt 28.436 28.436

Te ontvangen exploitatie- en

projectsubsidies 36.350 27.084

Vooruitbetaalde huurnota's 2020 20.354 -

29.377

-

SSW te ontvangen creditnota - 17.287

Vooruitbetalingen 2020 resp.2019 26.763 27.112

141.280 99.919

Totaal vorderingen en overlopende activa 210.668 209.692

Liquide middelen

Kassen 986 1.140

ABN-Amro 1.447.587 1.807.744

ING 2.294 80.297

Totaal liquide middelen 1.450.867 1.889.181

De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de organisatie.

Te vorderen afrekening De Klinker 2019

De overige vorderingen zijn als volgt te specificeren

(17)

PASSIVA

€ €

Stichtingskapitaal

Kapitaal 158 158

Algemene reserves

Algemene reserve 347.230 347.230

Mutatie bestemmingsreserves 109.445 25.956

Resultaat lopend boekjaar -95.542 -25.956

361.133

347.230

Bestemmingsreserves

-

28.883

Herinrichting nieuwbouw Bunnik 32.772 32.772

Theater Soest 41.229 44.401

Bibliotheek-op-School - 14.109

Innovatie 122.035 132.045

Transitievergoeding - 40.000

Aanpassing pand Soesterberg 8.000 12.000

Aanpassing pand Bilthoven/Maartensdijk 14.470 23.742

218.505

327.952

579.796

675.340

Herinrichting nieuwbouw De Bilt Het verloop is als volgt:

Stand per 1 januari 28.883 76.463

Vrijval -28.883 -

Onttrekking - -47.580

Stand per 31 december - 28.883

Herinrichting nieuwbouw Bunnik

Het verloop van de bestemmingsreserve herinrichting Bunnik

Onttrekking - -17.304

Stand per 31 december 32.772 32.772

Theater Soest Het verloop is als volgt:

Onttrekking -3.172 -3.172

Bibliotheek-op-school Het verloop is als volgt:

Innovatie

Het verloop is als volgt:

Overheveling van groot onderhoud - 100.000

Dotatie 14.000 21.372

Onttrekking -24.010 -

Transitievergoedingen Het verloop is als volgt:

Stand per 1 januari 40.000 -

Dotatie - 40.000

Groot onderhoud

Het verloop van de bestemmingsreserve groot onderhoud is als volgt:

Stand per 1 januari - 100.000

Overheveling naar innovatie - -100.000

Stand per 31 december - -

Deze reserve is gevormd om de herinrichting van de nieuwbouw Bunnik te bekostigen.

Deze reserve is gevormd voor vervanging van de tribune theater Soest.

Deze reserve is gevormd voor opbouw van bibliotheken-op-school.

Deze reserve is gevormd ten behoeve van de strategie ontwikkeling 2018-2020.

Deze reserve is gevormd voor nieuwbouw- of herinrichtingsontwikkelingen.

Deze reserve is gevormd om de herinrichting van de nieuwbouw De Bilt te bekostigen.

31 december 2019

Deze reserve is gevormd ten behoeve van te verwachten uit te keren transitievergoedingen.

31 december 2018

Herinrichting nieuwbouw De Bilt

(18)

PASSIVA

Totaal bestemmingsreserves 218.505 327.952

KOSTENEGALISATIEVOORZIENING GROOT ONDERHOUD

Dotatie 47.500 60.000

Specificatie:

251.532

223.532

77.500

60.000 3.913

3.913

KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA Als volgt te specificeren:

Crediteuren 112.895 232.756

Belastingen en premies

Te betalen loonbelasting en sociale premies 86.795 - 82.373

Te betalen pensioenpremie 34.878 32.051

121.673

114.424

Overige nog te betalen kosten

Reservering vakantiegeld 101.908 92.376

Te besteden subsidies 100.110 189.879

Te betalen vakantiedagen 77.430 78.794

Vooruitontvangen contributies 281.865 285.068

Subsidietermijn 2020 Gemeente De Bilt 84.091 -

Subsidietermijn 2019 Gemeente Zeist - 354.499

Te besteden gelden Volksuniversiteit 9.308 18.616

Programmering theater 1.000 1.000

Vooruitontvangen kaartverkoop theater 17.120 10.777

Vooruit ontvangen cursussen 43.141 35.347

Media in bestelling 14.164 21.913

NBD Bladmuziek 1.842 5.200

Accountantskosten 12.882 10.366

Docenten 2.000 2.000

Ambtenaren gemeente Zeist 21.487 -

Verbeterpakket 2013 22.148 22.148

Uitzendkrachten 1.500 1.500

Bijdrage BiSC projecten 15.966 8.356

Boeken dec 3.000 3.000

Huur Maartensdijk (6 termijnen) 8.944 -

Energie 1.500 1.500

Deposito abonnementhouders 12.390 11.677

Overige schulden op korte termijn 8.985 8.221

842.781

1.162.237

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 1.077.349 1.509.417

Deze reserve is gevormd ten behoeve van de aanpassing pand Soesterberg als gevolg van verhuizing en bezuinigingen.

Aanpassing pand Soesterberg

Aanpassing pand Bilthoven/Maartensdijk

Kostenegalisatievoorziening groot onderhoud Soest

Deze reserve is gevormd ten behoeve van het verkleinen van de gehuurde oppervlakte als gevolg van bezuinigingen.

€

Kostenegalisatievoorziening groot onderhoud Zeist Kostenegalisatievoorziening groot onderhoud Bunnik

(19)

Huurverplichtingen

Locatie Jaarhuur

Bilthoven - Het Lichtruim (huur en servicekosten) € 292.059

Bunnik - MFA De Kersentuin (huur) € 48.883

Bunnik - MFA De Kersentuin (servicekosten) € 27.120

Maartensdijk - Vierstee, Nachtegaallaan 30 € 19.051

Soest - Willaertstraat 49 (huur) € 196.658

Soesterberg, de Linde, Chr. Huygenslaan 4a € 10.051

Zeist - Markt 1 (huur) € 291.756

Waarborgsom

* Formeel is de huur per 1 november 2018 bij de gemeente Bunnik opgezegd. Er lopen gesprekken over verlenging van de de overeenkomsten. Verwachting is dat in 2020 een herzien huurcontract wordt gesloten.

Voor de huur van het pand "Het Lichtruim", Planetenplein 2 te Bilthoven is in november 2013 een waarborgsom betaald van

€ 28.436,- aan de verhuurder, Woonstichting SSW, Waterman 45 te Bilthoven.

31 december 2019 **

31 december 2021 ***

Onbepaalde tijd 31 oktober 2018 * 31 oktober 2018 * Onbepaalde tijd Niet uit de balans blijkende verplichtingen

13 oktober 2028

** Er lopen gesprekken over verlenging van het huurcontract. Het contract zal in 2020 worden herzien.

*** Het contract in Soesterberg is stilzwijgend met twee jaar verlengd.

Einddatum

(20)

(in hele euro's)

Begroting 2019

BATEN € € €

Opbrengsten diensten en producten

Opbrengst inkomsten contributies 507.300 483.863 492.504 Opbrengsten leengelden en boetes 124.700 95.108 110.626 Overige inkomsten bibliotheek - 4.022 4.110 Opbrengsten Kunstencentrum/Volksuniversiteit 122.000 119.628 110.483

Opbrengsten theater 65.000 86.593 69.686

819.000

789.214 787.409 Specifieke dienstverlening 70.707 116.859 110.934

889.707

906.073 898.343 Subsidies

Bijdrage Gemeente 4.322.899 4.325.627 4.298.920

Extra subsidie i.v.m. innovatie 114.643 - -

Projectsubsidies 299.600 295.045 285.891

4.737.142

4.620.672 4.584.811 Overige baten

Rente 960 874 -

Doorbelasting aan derden 57.000 25.185 -

Diverse baten 10.800 46.282 105.176

68.760

72.341 105.176

TOTAAL BATEN 5.695.609 5.599.086 5.588.330

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2019 NA BESTEMMINGSRESERVES

(21)

LASTEN

€ € €

Personeelskosten Personeel in loondienst

Brutolonen 2.071.804 1.906.424 1.828.890

Pensioenpremies 267.529 267.655 257.884

Sociale lasten 331.648 341.194 315.673

Reiskosten 27.359 30.034 30.665

Scholingskosten 50.000 33.614 38.818

Ontvangen ziekengelden - -6.753 -6.835 Overige kosten personeel in loondienst 30.000 16.002 23.946

2.778.340

2.588.170 2.489.041 Personeel niet in loondienst

Uitzendkrachten 63.500 144.049 154.150

Docenten kunstencentrum 80.000 144.634 96.676

Advieskosten derden 20.000 17.175 19.436

Kosten ambtenaren Zeist 167.100 187.440 225.685 330.600

493.298 495.947 Overige personeelskosten

Kosten vrijwilligers 6.100 8.079 12.208 Overige personeelskosten 29.902 34.737 26.367

36.002

42.816 38.575 Totaal personeelskosten 3.144.942 3.124.284 3.023.563

2019 2018

Aantal FTE RCC Idea en CETS 47,77 45,90

Aantal medewerkers RCC Idea en CETS 87 87

Aantal vrijwilligers 216 186

Functie

Bezoldiging 2019 (in €)

Bezoldiging 2018 (in €) Directeur bestuurder

Beloning: 77.331 81.864

Belastbare onkostenvergoedingen: 868 814

Beloningen betaalbaar op termijn: 10.315 10.889

Totale beloning directeur bestuurder 172.660 88.514 93.567

Voorzitter Raad van Toezicht 29.100 750 750

Leden Raad van Toezicht 19.400 500 500

Governance & beloning

RegioCultuurCentrum Idea onderschrijft de richtlijnen van de Governance Code Cultuur. De Governance Code Cultuur is een instrument voor goed bestuur en toezicht in de cultuursector.

Het beloningsbeleid vindt plaats volgens de CAO Openbare Bibliotheken, CAO Kunsteducatie en CAR-UWO. De directeur/bestuurder heeft een dienstverband voor onbepaalde tijd. Zijn salaris is gebaseerd op de CAO Openbare Bibliotheken en voldoet aan de Wet Normering Topinkomens. De leden van de Raad van Toezicht ontvangen een jaarlijkse onkostenvergoeding. Ook deze vergoeding valt ruim binnen de normen van de WNT.

In onderstaande tabel geven we aan welke vergoeding in 2019 is verstrekt, afgezet tegen de WNT-maxima die zijn toegestaan.

De directeur bestuurder heeft vanaf 2017 een dienstverband van 0,89 fte. Het WNT maximum is met deze factor berekend.

WNT-maximum 2019 (in €)

(22)

LASTEN

€ € €

Huisvestingskosten

Huur gebouwen 797.000 780.708 770.027

Energie 64.300 69.077 67.014

Servicekosten 102.000 103.522 105.847

Onderhoud 108.200 127.665 117.232

Voorz. groot onderhoud 60.000 45.500 60.000 Beheer t.b.v. centrale Zeist 36.000 42.617 45.539

Belastingen 14.000 11.070 13.434

Beveiliging 7.200 698 2.646

Verzekeringen 11.500 9.661 10.111

Overige huisvestingskosten 3.300 4.141 5.171 1.203.500

1.194.659 1.197.021 Afschrijving vaste activa

Afschrijvingskosten inventaris 56.594 79.207 63.464 Afschrijvingskosten herinrichting 4.313 4.313 8.631 Afschrijvingskosten automatiseringsapparatuur 35.606 21.680 24.217 Afschrijvingskosten verbouwing 9.977 9.977 9.977 Afschrijvingskosten nieuwbouw 21.370 - 83.562

127.860

115.177 189.851 Organisatiekosten

Bestuurskosten 3.500 2.750 3.250

Publiciteit, voorlichting en representatie 34.250 37.971 32.441 Contributies en abonnementen 26.950 23.383 23.588

Accountantskosten 17.900 18.392 17.625

Overige organisatiekosten 9.400 13.834 7.602 92.000

96.330 84.506 Administratiekosten

Kantoorkosten 129.000 122.731 115.749

Telefoonkosten 10.000 35.031 7.954

Overige administratiekosten 27.000 26.972 25.784 166.000

184.734 149.487 Automatiseringskosten

Systeemmat bibl.automat. 13.200 91.802 9.655 Onderh.& rep. bibl.autom. 85.400 39.405 68.148 Kosten catalogiseren 36.000 26.404 35.585

Communicatiekosten 86.500 7.430 102.528

Systeemmat. kantoorautom. 2.700 - 4.449 Onderh. & rep. kant.autom 12.700 24.902 18.484

236.500

189.943 238.849

(23)

LASTEN

€ € €

Transportkosten

Transport eigen - 2.133 1.095

Transport derden 28.000 25.195 26.226

28.000

27.328 27.321 Collectie en media

Boeken 246.500 274.268 263.255

Overige media 33.000 21.533 24.202

Kosten AI's - 146 -1.108

Internet en digitale media 5.500 - -

Leenrechtvergoeding 108.500 98.847 105.157

Tijdschriften & dagbladen 41.000 48.016 39.259 Bijdrage provinciaal collectioneren 32.500 28.468 30.036 Overige kosten informatiedragers 1.000 1.698 100

468.000

472.976 460.901 Kosten kunstencentrum

Kosten kunstencentrum/volksuniversiteit 11.400 5.820 7.136 11.400

5.820 7.136 Kosten theater

Kosten theater 64.000 68.359 66.779

64.000

68.359 66.779 Specifieke kosten

Spec.kst.leesbevordering 68.034 80.339 43.528 Spec.kst.dienstverlening scholen 3.400 5.385 4.082

Spec.kst.leescafe 10.500 14.537 10.735

Bijdrage BiSC projecten 15.000 18.728 2.374

Lezingen 3.250 8.618 11.137

Cursussen 7.900 6.381 11.533

Media educatie 4.050 13.996 4.274

Publieksinformatie 200 680 229

Projectkosten 48.700 36.871 46.505

Specifieke kosten innovatie 80.375 - - Overige specifieke kosten 59.097 11.679 19.160

300.506

197.214 153.557 Overige kosten

Overige algemene kosten 15.000 17.804 15.315 15.000

17.804 15.315

Totaal lasten 5.857.708 5.694.628 5.614.286

Resultaat boekjaar voor mutaties

bestemmingsreserves -162.099 -95.542 -25.956 Mutaties bestemmingsreserves

Onttrekking resp.dotatie herinrichting nieuwbouw De Bilt - 28.882 47.580 Onttrekking/dotatie herinrichting nieuwbouw Bunnik - - 17.304 Onttrekking innovatie 131.656 24.010 - Dotatie innovatie - -14.000 -

Onttrekking BoS 14.000 14.109 6.000

Onttrekking verbouwing Soest/Soesterberg 4.000 4.000 4.000 Onttrekking tribune theater Soest 3.172 3.172 3.172 Onttrekking verbouwing Maartensdijk 9.272 9.272 9.272 Ontrekking resp.dotatie transitievergoedingen - 40.000 -40.000

162.100

109.445 47.328

Totaal 0 13.903 21.372

(24)

Overige gegevens

Statutaire regeling inzake winstbestemming

Gebeurtenissen na balansdatum

Voorstel voor verwerking van het exploitatieresultaat

Het exploitatiesaldo van ieder boekjaar staat in overeenstemming met de (statutaire) regelingen inzake resultaatbestemming ter beschikking van het bestuur van de stichting. Het bestuur heeft de mogelijkheid om ten laste van de vrije reserves van de stichting in enig boekjaar een bestemmingsreserve te vormen gericht op de uitbreiding, ontwikkeling en het in stand houden van de openbare bibliotheek.

Er zijn geen gebeurtenissen geweest die aanleiding geven tot het maken van opmerkingen.

Het bestuur van de stichting stelt voor het positief exploitatiesaldo, dat resteert na onttrekking van de

bestemmingsreserves, ad € 13.903 over het boekjaar toe te voegen aan de algemene reserve. Vooruitlopend op dit besluit is de dotatie aan de algemene reserve al in de jaarrekening 2019 verwerkt.

(25)