Bijlage 1: Toelichting op bepaling Toegestane Tariefinkomsten
systeemtaken 2012
Bijlage bij besluit 103582/38
1. In deze bijlage legt de Raad uit hoe de Toegestane Tariefinkomsten voor de systeemtaken van TenneT tot stand zijn gekomen. Het systeemdienstentarief wordt vastgesteld mede op grond van deze Toegestane Tariefinkomsten. De Toegestane Tariefinkomsten zijn ter dekking van de kosten voor systeemtaken zoals bedoeld in artikel 16, tweede lid van de E-wet.
Toegestane Tariefinkomsten systeemtaken
2. Artikel 16, tweede lid van de E-wet en artikel 4.1 van de TarievenCode beschrijven de
systeemtaken. De Toegestane Tariefinkomsten voor de systeemtaken bestaan uit de volgende onderdelen:
a. Het budget voor systeemtaken voor 2012.
b. Structurele correcties in inkomsten uit systeemdienstentarief:
• Nacalculatie tariefinkomsten 2010;
• Nacalculatie inkoopkosten energie en vermogen systeemtaken inclusief sancties 2010;
• Nacalculatie kosten voor uitbreiding systeemtaken 2010;
• Nacalculatie systeemdiensten 2008, 2009 en 2010, en c. Incidentele correcties in inkomsten uit systeemdienstentarief:
• Correctie intra-dagelijkse handel 2010, en
• Correctie van het budget voor het jaar 2011 in verband met de Beslissing op Bezwaar inzake het tariefbesluiten 2011 en de x-factor voor de vijfde periode.
a. Het budget voor systeemtaken voor 2012
3. Het budget voor systeemtaken voor 2012 is bepaald aan de hand van bijlage 1 van het methodebesluit systeemtaken1. De Raad heeft hierbij het consumentenprijsindexcijfer zoals opgenomen in randnummer 15 van het besluit gebruikt. Het budget voor 2012 is gelijk aan
€ 128.030.733 en bestaat uit de volgende onderdelen:
• de beheerkosten van € 49.733.882;
• de uitvoeringskosten van € 20.934.195; en
• de inkoopkosten energie en vermogen van € 57.362.655.2
1Met kenmerk 103339_1/136.BT831.
b. Structurele correcties
4. Nacalculatie tariefinkomsten 2010: deze nacalculatie is conform de reguleringsystematiek voor systeemtaken tot en met het jaar 2010. In deze nacalculatie wordt het verschil tussen de gerealiseerde tariefinkomsten in het jaar 2010 en de vooraf bepaalde toegestane
tariefinkomsten voor dat jaar uit het systeemdienstentarief gecorrigeerd in het jaar 2012. Dit resulteert in een correctie van € 1.266.793 in de Toegestane Tariefinkomsten voor 2012.
5. Nacalculatie inkoopkosten energie en vermogen systeemtaken 2010, inclusief sancties: de Raad heeft op grond van artikel 41c, tweede lid, onderdeel c van de E-wet deze nacalculatie
uitgevoerd. In deze nacalculatie worden de verschillen tussen de geprognosticeerde kosten die in het systeemdienstentarief van 2010 zijn verwerkt en de werkelijke kosten voor energie en vermogen in dat jaar vastgesteld. De werkelijke kosten zijn gelijk aan het werkelijke bedrag dat aan de partijen is betaald, verminderd met de werkelijk opgelegde sancties. Op basis van realisaties voor het jaar 2010 is gebleken dat de kosten voor inkoop van energie en vermogen voor het jaar 2010 (inclusief sancties) lager zijn uitgevallen. Dit resulteert in een correctie van
€ -1.867.185 in de Toegestane Tariefinkomsten voor 2012.
6. Nacalculatie kosten voor uitbreiding systeemtaken: de Raad heeft op grond van artikel 41c, tweede lid, onderdeel c van de E-wet deze nacalculatie uitgevoerd. In deze nacalculatie worden de verschillen verwerkt tussen de geprognosticeerde kosten die in het systeemdienstentarief van 2010 zijn verwerkt en de werkelijke kosten voor uitbreiding van systeemtaken voor zover het taken betreft die door de Raad zijn goedgekeurd. De werkelijke kosten voor uitbreiding van systeemtaken zijn in 2010 lager uitgevallen dan geprognosticeerd. Dit resulteert in een correctie van € -1.548.545 in de Toegestane Tariefinkomsten voor 2012.
7. Nacalculatie systeemdiensten 2008, 2009 en 2010: de Raad voert deze nacalculatie op basis van artikel 41c, tweede lid van de E-wet. Het betreft de verschillen tussen de in 2008, 2009 en 2010 gefactureerde voorschotvolumes aan regionale netbeheerders en definitief gefactureerde volumes op basis van de eindafrekeningen met accountantsverklaring, vermenigvuldigd met het systeemdienstentarief van de betreffende jaren3. Dit resulteert in een correctie in de Toegestane Tariefinkomsten voor 2012 van € -7.589.900.
c. Incidentele correcties
8. Correctie intra-dagelijkse handel 2010: in bijlage 1 van het tariefbesluit systeemtaken voor 20114 heeft de Raad aangekondigd dat hij in het systeemdienstentarief voor het jaar 2012 het verschil tussen de prognose en de realisatie van de kosten voor intra-dagelijkse handel voor het jaar 2010 zal verwerken. Dit resulteert in een correctie van € -274.403 in de Toegestane
Tariefinkomsten voor 2012.
3Zie in dit verband hoofdstuk 4.5 van de Tarievencode. 4
9. Correctie van het budget voor het jaar 2011 in verband met de Beslissing op Bezwaar inzake de tariefbesluiten 2011 en de x-factor voor de vijfde periode5 (hierna: BoB-x-factor): als gevolg van de beslissing op bezwaar geeft de Raad in dit tariefbesluit middels een nacalculatie alsnog een vergoeding voor de kosten van bedrijfsvoering van de NorNed-kabel in het budget 2011. Het budget voor beheerkosten wordt vastgesteld op basis van de efficiënte beheerkosten 2013 voor de EHS netten. Deze beheerkosten worden namelijk voor 40% toegerekend aan de
systeemtaken. Omdat deze beheerkosten aangepast zijn in de BoB-x-factor dient ook een correctie plaats te vinden in het budget voor beheerkosten. Dit is ook toegelicht in
randnummer 33 van de BoB-x-factor. Hier is nog een aanpassing op gedaan omdat TenneT op 30 november 2011 een goedkeurende controleverklaring over de kosten van bedrijfsvoering van de NorNed-kabel heeft opgeleverd. Dit resulteert in een correctie van € 161.091 in de
Toegestane Tariefinkomsten voor 2012.
Conclusie
10. De totstandkoming van de Toegestane Tariefinkomsten uit het systeemdienstentarief staat beschreven in de randnummers 3 tot en met 9. De som van bovengenoemde bedragen en correcties vormt de Toegestane Tariefinkomsten uit het systeemdienstentarief voor het jaar 2012 en bedraagt € 118.178.583. In onderstaande tabel is de opbouw van deze Toegestane Tariefinkomsten weergegeven.
5
Tabel 1. Toegestane Tariefinkomsten uit systeemdienstentarief voor het jaar 2012. Budget voor systeemtaken 201
Budget voor systeemtaken 201 Budget voor systeemtaken 201
Budget voor systeemtaken 2012222 BedragBedrag ((((€)))) BedragBedrag
- Budget voor beheerkosten 49.733.882
- Budget voor uitvoeringskosten systeemtaken 20.934.195
- Budget voor inkoopkosten energie en vermogen systeemtaken 57.362.655 Basist
Basist Basist
Basistariefinkomsten ariefinkomsten ariefinkomsten voor systeariefinkomsten voor systevoor systevoor systeemtaken 201emtaken 201emtaken 201emtaken 2012222 128....012812812800033330000....733733733733
Structurele Structurele Structurele
Structurele correctiescorrectiescorrectiescorrecties
- Nacalculatie inkomsten 2010 1.266.793
- Nacalculatie inkoopkosten energie en vermogen systeemtaken 2010 -1.867.185 - Nacalculatie kosten voor uitbreiding systeemtaken 2010 -1.548.545
- Nacalculatie systeemdiensten 2008-2010 -7.589.900
Totaal aan structurele Totaal aan structurele Totaal aan structurele
Totaal aan structurele correctiescorrectiescorrecties correcties -9.738.837
Incidentele Incidentele Incidentele
Incidentele correctiescorrectiescorrectiescorrecties
- Correctie intra-dagelijkse handel 2010 -274.403
- Correctie van het budget voor het jaar 2011 in verband met de Beslissing op Bezwaar inzake het tariefbesluit 2011 en de x-factor voor de vijfde periode.
161.091
Totaal aan incidentele Totaal aan incidentele Totaal aan incidentele
Totaal aan incidentele correctiescorrectiescorrecties correcties -113.313
Toegestane Tariefi Toegestane Tariefi Toegestane Tariefi
Heffingsrente
11. Alle bedragen die eerder in deze bijlage zijn genoemd zijn inclusief een eventuele heffingsrente, tenzij anders vermeld. Hieronder wordt dit nader toegelicht.
12. Aangezien de kosten voor een bepaald jaar bij TenneT gedurende dat jaar nog niet bekend zijn wordt deels gewerkt met prognoses. De Raad past op deze prognoses nacalculatie toe aan de hand van later verstrekte rapportages over de daadwerkelijk gemaakte kosten. Voor de nacalculatie van prognoses wordt vanaf de datum (of midden van een periode) dat een overschot of tekort is ontstaan rente berekend tot de datum (of midden van een periode) dat het tekort of overschot met de tarievenvergoeding is verrekend. Als rente wordt het gewogen gemiddelde genomen van de wettelijke heffingsrente, zoals die door het Ministerie van Financiën elk kwartaal wordt vastgesteld (hierna: heffingsrente).
13. De heffingsrente wordt toegepast op nacalculaties in de Toegestane Tariefinkomsten. Hierbij is het uitgangspunt dat over het totale bedrag heffingsrente berekend wordt vanaf 1 juli van het jaar waarop het tekort of overschot betrekking heeft tot 1 juli 2012. Een uitzondering hierop vormt de nacalculatie van de tariefinkomsten 2010, waarbij de heffingsrente wordt berekend vanaf 1 januari na het jaar waarop het tekort of overschot betrekking heeft. In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen met de nacalculaties waarop heffingsrente is toegepast.
Tabel 2. Overzicht van nacalculaties met en zonder heffingsrente
Correcties Correcties Correcties
Correcties tariefinkomsten systeem tariefinkomsten systeem tariefinkomsten systeemtaken 201 tariefinkomsten systeemtaken 201taken 201taken 2012222
Bedrag excl. Bedrag excl. Bedrag excl. Bedrag excl. heffingsrente ( heffingsrente ( heffingsrente ( heffingsrente (€)))) Bedrag incl. Bedrag incl. Bedrag incl. Bedrag incl. heffingsrente ( heffingsrente ( heffingsrente ( heffingsrente (€)))) - Nacalculatie tariefinkomsten 2010 1.215.544 1.266.793
- Nacalculatie inkoopkosten energie en vermogen systeemtaken 2010
-1.769.661 -1.867.185
- Nacalculatie kosten voor uitbreiding systeemtaken 2010 -1.467.664 -1.548.545 - Nacalculatie systeemdiensten 2008, 2009, 2010 -7.193.476 -7.589.900
- Correctie intradagelijkse handel 2010 -260.071 -274.403
- Correctie van het budget voor het jaar 2011 in verband met de Beslissing op Bezwaar inzake het tariefbesluit 2011 en de x-factor voor de vijfde periode.
14. In tabel 3 is een overzicht te vinden van de heffingsrentes per kwartaal voor de jaren 2008 tot en met 2011. De heffingsrente is bepaald op grond van artikel 30f, vijfde lid van de Algemene wet inzake Rijksbelastingen (hierna: AwR) en op grond van artikel 29 van de Invorderingswet 1990 en wordt door de minister van Financiën vastgesteld overeenkomstig de Regeling bekendmaking percentage heffingsrente en invorderingsrente bij belastingen (Staatscourant 1992, 189), laatstelijk gewijzigd op 31 mei 2011 (Staatscourant 8813). Het overzicht is bedoeld om inzichtelijk te maken welke percentages voor heffingsrente worden toegepast. Voor het jaar 2012 gebruikt de Raad een schatting en past hij het meest recent gepubliceerde percentage toe (vierde kwartaal 2011: 3,00%).
