Balans per 31 december 2019 3
Staat van baten en lasten 2019 4
Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten 5
Ondertekening 17
Overige gegevens Controleverklaring
Samenstelling Raad van Toezicht
Naam Functie Datum in functie Datum uit functie
Dhr. J.H.H. Mans Voorzitter 13-07-2017
Dhr. T.H.C. Schulpen Penningmeester 13-07-2017 01-01-2020
Dhr. T. Thuis Penningmeester 26-03-2020
Dhr. N.H. Gerardu Lid 13-07-2017
Dhr. A.J. Huijts Lid 13-07-2017
Samenstelling bestuur
Dhr. J.C.W. Smeets Voorzitter / Algemeen Directeur 13-07-2017 Dhr. J.M.P.J. Loomans Penningmeester / Zakelijk Directeur 13-07-2017
per 31 december 2019 met vergelijkende cijfers per 31 december 2018
Activa 2019 2018
bedrag in euro's Vaste activa
[1] Materiële vaste activa
Bedrijfsinventaris 374.083 79.184
Technische infrastructuur 837.763 157.966
1.211.845 237.150
Investeringssubsidie -1.153.344 -140.111
58.502 97.039
Vlottende activa
Voorraad 26.838 10.708
Emballage 13.442 9.357
Vorderingen
[2] Debiteuren 39.909 77.197
[3] Nog te ontvangen belastingen 0 11.966
[4] Overige vorderingen en overlopende activa 306.832 66.372
346.740 155.535
[5] Liquide middelen 196.518 39.003
642.040 311.642
Passiva
Eigen vermogen
[6] Algemene reserve -65.981 -117.466
Voorziening
[7] Voorziening groot onderhoud 20.000 0
Kortlopende schulden
[8] Crediteuren 183.817 148.370
BALANS
per 31 december 2019 met vergelijkende cijfers per 31 december 2018
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2019 Plan 2019 2018
bedrag in euro's BATEN
Omzet
[11] Horeca 961.361 831.669 671.864
[12] Entreegelden 627.881 574.646 367.307
[13] Overige 200.343 172.202 133.256
[14] Sponsoring 41.210 89.930 54.043
1.830.794 1.668.447 1.226.470 Kostprijs van de omzet
Inkoopwaarde omzet 237.469 249.501 189.054
[15] Programmeringen 1.118.757 920.476 688.705
[16] Publiciteit 82.249 58.625 31.511
1.438.475 1.228.602 909.270
BRUTO-MARGE 392.319 439.845 317.200
BEDRIJFSLASTEN
[17] Personeelskosten 902.543 706.500 618.887
Afschrijvingslasten 76.006 50.000 19.773
Overige bedrijfskosten:
[18] Overige personeelskosten 54.437 27.500 32.493
[19] Huisvesting 258.465 333.500 179.058
[20] Kantoorkosten 59.610 68.500 50.369
[21] Algemene kosten 26.414 12.000 12.860
[22] Financieringskosten 17.047 15.000 14.500
1.394.523 1.213.000 927.941
Saldo baten en lasten vóór subsidies -1.002.204 -773.155 -610.741
Subsidies
[23] Structurele subsidies 679.125 368.003 373.891
[24] Projectgerelateerde subsidies 202.106 409.532 97.678
[25] Investeringssubsidie 72.458 0 1.698
[26] Huurkorting gemeente 50.000 0 50.010
1.003.689 777.535 523.277
Saldo baten en lasten 1.485 4.380 -87.465
pagina 4 van 17
TOELICHTING OP DE BALANS EN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN ALGEMEEN
Stichting de Muziekgieterij heeft ten doel het behartigen van de collectieve belangen van de popmuzieksector, de professionalisering van de popmuzieksector, het bevorderen van de popmuziek als podiumkunst, het ontwikkelen en uitbreiden van de voor de uitvoering van popmuziek benodigde faciliteiten en het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn.
Toegepast worden de grondslagen volgens Richtlijn 640 van de Raad voor de Jaarverslaggeving.
In afwijking van het besluit modellen jaarrekening worden de subsidies onderaan de staat van baten en lasten gepresenteerd om het bedrijfsresultaat vóór subsidies inzichtelijk te maken.
Groepsrelaties
Stichting de Muziekgieterij maakt deel uit van een groep met Stichting Muziekgieterij Toezicht aan het hoofd.
De groep bestaat verder uit:
- Stichting Muziekgieterij Toezicht te Maastricht - Stichting M-Events te Maastricht
Aangezien er geen activiteiten van economische betekenis plaatsvinden in Stichting Muziekgieterij Toezicht en Stichting M-Events is er geen geconsolideerde jaarrekening opgesteld.
Continuïteit
Met uitbreken van de Corona crisis is het voortbestaan van veel cultuurinstellingen onzeker zo ook die van de Muziekgieterij. De eigen inkomsten zijn vanaf 11 maart 2020.volledig stilgevallen. Het perspectief is dat er tot 1 september 2020 geen concerten en evenementen mogen worden georganiseerd. Hiermee is de economische kurk onder het verdienmodel van een poppodium als de Muziekgieterij volledig verdwenen. De verwachting is dat er tot medio juli 2020 voldoende liquiditeit is om de vaste kosten te kunnen voldoen. Vanaf medio juli zal er aanspraak gemaakt moeten worden op de vooruitontvangen ticket gelden van toekomstige en verplaatste concerten.
Dit is, mede vanwege de combinatie van een perspectief dat de kaartverkoop op korte en middellange termijn niet zal aantrekken, een zeer ongewenst en risicovol scenario. Met subsidiënten zijn we in overleg over additionele middelen zodat de Muziekgieterij aan haar betalingsverplichtingen kan blijven voldoen. De inschatting is dat in combinatie met het Noodfonds voor Cultuur er aanvullende middelen beschikbaar komen.
Op basis van het door het bestuur van de Muziekgieterij gevoerde overleg met de subsidiënten en de verwachte beschikbare aanvullende middelen, gaat het bestuur er vanuit dat de continuïteit van de Muziekgieterij gewaarborgd is. Derhalve zijn de grondslagen van de jaarrekening gebaseerd op een duurzame voortzetting van de activiteiten.
VERVOLG TOELICHTING OP DE BALANS EN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
WAARDERINGSGRONDSLAGEN
Tenzij hieronder anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met afschrijvingen.
De afschrijvingen worden lineair toegepast, rekening houdend met de verwachte economische levensduur en de verwachte restwaarde aan het einde van de economische levensduur. Op investeringen gedurende het boekjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven.
Investerings gebonden projectsubsidies worden in mindering gebracht op de investeringen onder de materiële vaste activa waarop deel betrekking hebben.
Voorraden en emballage
De voorraden en emballage zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs.
Overige vorderingen en overlopende activa
De overige vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Zonodig wordt met een voorziening voor oninbare vorderingen rekening gehouden.
Voorziening
De voorziening is opgenomen voor de nominale waarde van de verwachte uitgaven voor groot onderhoud. De jaarlijkse dotatie wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. Uitgaven voor groot onderhoud komen ten laste van de voorziening voor zover deze gevormd is voor de gemaakte uitgaven. Eventuele meerkosten komen ten laste van het resultaat.
Kortlopende schulden en overlopende passiva
De kortlopende schulden hebben een looptijd van minder dan 1 jaar en worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
pagina 6 van 17
VERVOLG TOELICHTING OP DE BALANS EN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING
Het resultaat wordt bepaald op basis van historische kosten. De opbrengsten en kosten worden toegerekend
aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De opbrengsten uit hoofde uit van subsidies worden verantwoord in het jaar waarop de subsidietoezegging betrekking heeft respectievelijk in het jaar waarin de tegenprestatie werd geleverd.
Verliezen worden genomen zodra deze zich manifesteren. Baten worden verantwoord zodra deze zijn gerealiseerd.
De baten betreffen de toegezegde bedragen uit hoofde van subsidies en andere sponsoren en donateurs, alsmede de andere ontvangsten uit hoofde van de georganiseerde activiteiten.
Onder de lasten wordt verstaan alle directe en indirecte kosten, inclusief rentekosten.
Begroting
De in de jaarrekening opgenomen begroting 2019 is de begroting die is opgenomen in het meerjarenplan 2018-2024 van 12 juni 2018.
per 31 december 2019 met vergelijkende cijfers per 31 december 2018
TOELICHTING OP DE BALANS 2019 2018
bedrag in euro's VASTE ACTIVA
[1] Materiële vaste activa
Bedrijfs- Technische Investerings- TOTAAL inventaris infrastructuur subsidie
Per 1/1
Aanschafwaarde 141.001 185.249 -145.204 181.046
Cumulatieve afschrijvingen -61.817 -27.283 5.093 -84.007
Boekwaarde 79.184 157.966 -140.111 97.039
Mutaties boekjaar
Investeringen 334.133 716.569 -1.085.690 -34.988
Desinvesteringen 0 0 0 0
Afschrijvingen -39.234 -36.772 72.458 -3.549
Mutaties boekjaar 294.899 679.797 -1.013.232 -38.537
Per 31/12
Aanschafwaarde 475.134 901.818 -1.230.894 146.058
Cumulatieve afschrijvingen -101.051 -64.055 77.550 -87.556
Boekwaarde 374.083 837.763 -1.153.344 58.502
Afschrijvingspercentages 7% tot 25% 7% tot 33% 7% tot 20%
De materiële vaste activa betreft gebruiksspecifieke investeringen in het pand aan de Boschstraat 5, te Maastricht, dat eigendom is van de Gemeente Maastricht en ter beschikking is gesteld op basis van een huurovereenkomst welke loopt tot 1 januari 2039.
De investeringssubsidies betreffen subsidies van een drietal subsidieverstrekkers ten behoeve van de aankoop van bedrijfsinventaris en technische infrastructuur. De subsidies komen ten gunste van het resultaat naar rato van het gebruik, gemeten over de economische levensduur, van de activa waar de subsidie voor ontvangen is.
De subsidies zijn nog niet definitief vastgesteld.
Van de totale investeringssubsidie ad. € 1.230.894 is € 72.458 als bate verantwoord, cumulatief € 77.550.
VLOTTENDE ACTIVA [2] Debiteuren
Vordering op M-Events 0 59.514
Diversen 43.572 19.773
43.572 79.287
Af: Voorziening oninbaarheid -3.663 * -2.089
39.909 77.197
* De voorziening oninbaarheid heeft betrekking op post diversen debiteuren pagina 8 van 17
per 31 december 2019 met vergelijkende cijfers per 31 december 2018
VERVOLG TOELICHTING OP DE BALANS 2019 2018
bedrag in euro's [3] Nog te ontvangen belastingen
Nog te ontvangen omzetbelasting 0 11.966
0 11.966
[4] Overige vorderingen en overlopende activa
Vooruitbetaalde kosten 76.546 10.348
Nog te ontvangen subsidies
Provincie Limburg| Bruis 3.600 3.600
Provincie Limburg| Inrichtingssubsidie 8.700 0
Gemeente Maastricht | Bruis 2018 5.558 5.558
Gemeente Maastricht | Bruis 2019 6.262 0
Gemeente Maastricht | Exploitatiesubsidie 30.000 0
Gemeente Maastricht | Investeringssubsidie 24.969 0
Gemeente Maastricht | Huurkorting 16.667 0
95.756 9.158
Overige vorderingen en overlopende activa
Pernod Richard Nederland BV 3.452 1.600
Coca Cola 3.511 0
Loonkostensubsidie 12.588 3.207
Diversen vorderingen 6.021 0
Overlopende activa 108.958 42.061
134.530 46.867
Totaal overige vorderingen en overlopende activa 306.832 66.372
[5] Liquide middelen
Kas 30.794 16.919
Rabobank NL02 RABO 0152 148 884 37.921 5.356
SNS Bank NL40 SNSB 0954 228 790 126.105 15.372
SNS Bank NL52 SNSB 0946 532 109 1.698 1.355
per 31 december 2019 met vergelijkende cijfers per 31 december 2018
VERVOLG TOELICHTING OP DE BALANS 2019 2018
bedrag in euro's EIGEN VERMOGEN
[6] Algemene reserves
Stand per 1 januari -117.466 -30.001
Toevoeging: correctie 2017 50.000 0
Aangepaste beginstand 1 januari -67.466 -30.001
Saldo van baten en lasten 1.485 -87.465
Stand per 31 december -65.981 -117.466
Op 29 maart 2019 heeft de gemeente Maastricht met terugwerkende kracht een huursubsidie van € 50.000,- over 2017 verstrekt.
Deze bijdrage is ten onrechte niet in de jaarrekening 2018 verwerkt conform RJ 150 (foutherstel) is deze bijdrage per 1-1-2019 rechtstreeks in de algemene reserves verwerkt.
VOORZIENING
[7] Voorziening groot onderhoud
Stand per 1 januari 0 0
Dotatie 20.000 0
Stand per 31 december 20.000 0
KORTLOPENDE SCHULDEN [8] Crediteuren
Schulden aan leveranciers en handelskredieten 183.817 148.370
183.817 148.370
[9] Nog te betalen belastingen
Nog te betalen omzetbelasting 10.066 0
Nog te betalen loonheffingen 32.445 14.650
Totaal nog te betalen belastingen 42.511 14.650
pagina 10 van 17
per 31 december 2019 met vergelijkende cijfers per 31 december 2018
VERVOLG TOELICHTING OP DE BALANS 2019 2018
bedrag in euro's [10] Overige schulden en overlopende passiva
Reserveringen
Vakantiegeld / Sociale lasten 36.205 26.321
Pensioenpremies 3.776 -7.234
39.981 19.087
Overige overlopende passiva
Accountant en administratie 12.986 10.580
Vooruitontvangen uit ticketverkoop 300.518 113.614
Buma 19.939 8.871
Programmering 56.405 2.978
Vooruitontvangen investeringsbijdrage 0 16.177
Vooruitontvangen subsidies 31.864 94.781
421.711 247.001
Totaal overige schulden en overlopende passiva 461.692 266.087
Niet in de balans opgenomen rechten en plichten
De Stichting heeft een huurovereenkomst gesloten betreffende een deel van "De Timmerfabriek" welke een looptijd heeft gedurende de periode van de verbouwing en in overleg met de gemeente wordt vastgesteld.
De jaarlijkse huur bedroeg € 120,000 tot en met 2018. Per 1 januari 2019 is een nieuwe huurovereenkomst afgesloten voor de duur van 20 jaar, deze overeenkomst start met een ingroei huur van € 175.000,- oplopend tot een minimum huur van € 200.000,- incl. servicekosten in 2023. Vanaf 2024 wordt de huur opnieuw getoetst op marktconformiteit op basis van de omzetgegevens van de Muziekgieterij
per 31 december 2019 met vergelijkende cijfers per 31 december 2018
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2019 Plan 2019 2018
bedrag in euro's BATEN
[11] Horeca
Foodgarden 74.952 0 69.147
Drankomzet 886.409 831.669 602.717
961.361 831.669 671.864
[12] Entreegelden
Entree 627.881 574.646 367.307
627.881 574.646 367.307
[13] Overige
Garderobe / Toiletten 7.829 31.500 9.619
Verhuur repetitie ruimte 1.320 50.702 0
Doorbelaste projecten 122.183 90.000 91.128
Overige inkomsten 69.012 0 32.509
200.343 172.202 133.256
[14] Sponsoren en bijdragen
Vrumona 0 0 3.750
Gulpener 0 34.930 0
Brand Groothandel 6.000 0 0
Stichting Kanunnik Salden / Nieuwenhof 5.000 0 5.000
Coca Cola European Partners 4.908 0 15.000
Hansen Dranken 0 0 2.418
Perno Ricard Nederland BV 3.452 0 0
Bruis Bijdragen 14.562 20.000 25.450
Diversen 7.288 35.000 2.425
41.210 89.930 54.043
pagina 12 van 17
per 31 december 2019 met vergelijkende cijfers per 31 december 2018 VERVOLG TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2019 Plan 2019 2018 bedrag in euro's KOSTPRIJS VAN DE OMZET
[15] Programmering
Bands & Artiesten 455.103 363.750 320.553
Hotels 34.588 27.750 18.695
Catering 39.616 32.250 30.856
Inkoop Backstage 2.484 0 5.266
Inhuur Technici 116.192 90.250 34.533
Infrastructuur 185.159 112.000 147.445
Inhuur Horecapersoneel 47.202 57.500 3.315
Beveiligingskosten 72.426 98.750 50.503
Commissie 62.245 56.063 24.089
Buma / Stemra 33.890 26.163 23.757
Overige programmeringskosten 66.771 5.000 26.160
Kinderprogramma 3.080 0 3.533
Productiefunctie 0 51.000 0
1.118.757 920.476 688.705
[16] Publiciteit
PR Vast 22.610 20.000 9.208
PR Flexibel 59.639 38.625 22.303
82.249 58.625 31.511
per 31 december 2019 met vergelijkende cijfers per 31 december 2018 VERVOLG TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2019 Plan 2019 2018 bedrag in euro's BEDRIJFSLASTEN
[17] Personeelskosten
Bruto lonen en salarissen 661.430 649.000 475.181
Sociale lasten 135.818 0 79.235
Pensioenlasten 55.885 57.500 40.743
Vakantiegeld 52.228 0 42.452
Onkostenvergoedingen 11.300 0 8.491
Loonkostensubsidie -14.118 0 -13.535
Ziekengelduitkeringen 0 0 -2.720
Afdrachtverminderingen 0 0 -10.961
902.543 706.500 618.887
Totaal aantal FTE 21 14
Aantal FTE Bestuur 2 2
Bezoldiging bestuur inclusief werkgeversdeel sociale lasten 213.215 206.003
en pensioenpremies
De Raad van Toezicht van de stichting is onbezoldigd. 0 0
OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN [18] Overige personeelskosten
Vrijwilligerskosten / Stagiairs 31.917 15.000 19.877
Opleidingskosten 8.398 0 3.527
Arbodienst en verzekeringen 14.122 12.500 9.089
54.437 27.500 32.493
[19] Huisvesting
Huur 151.417 175.000 132.412
Gas, water en elektriciteit 34.738 55.000 19.000
Schoonmaakkosten 15.753 25.000 12.520
Verzekeringen en beveiliging 18.311 18.500 6.797
Voorziening vervangingen / onderhoud 20.000 50.000
Overige huisvestingskosten 18.246 10.000 8.328
258.465 333.500 179.058
pagina 14 van 17
per 31 december 2019 met vergelijkende cijfers per 31 december 2018 VERVOLG TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2019 Plan 2019 2018 bedrag in euro's [20] Kantoorkosten
Kantoorkosten 10.107 14.500 4.810
Porti 295 0 225
Telefoon/fax/internet 2.970 5.000 4.684
Accountant 16.730 10.000 9.000
Administratiekosten 4.179 12.500 7.748
Onderhoud software / Automatisering 10.734 15.000 11.886
Contributies en Conferenties 7.332 10.000 8.824
Vervoerskosten 7.264 1.500 3.192
59.610 68.500 50.369
[21] Algemene kosten
Representatiekosten 5.414 3.000 1.154
Reis- en verblijfkosten 1.080 5.000 414
Juridische adviezen 0 0 6.424
Diversen 7.282 4.000 3.170
Dotatie voorziening oninbaarheid 12.639 0 1.698
26.414 12.000 12.860
[22] Financieringskosten
Bankkosten 6.229 15.000 4.362
Financiële kosten 10.818 0 10.138
17.047 15.000 14.500
per 31 december 2019 met vergelijkende cijfers per 31 december 2018 VERVOLG TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2019 Plan 2019 2018 bedrag in euro's SUBSIDIES
[23] Structurele subsidies
Gemeente Maastricht | Regulier 679.125 368.003 373.891
679.125 368.003 373.891
[24] Projectgerelateerde subsidies 409.532
Gemeente Maastricht | Bruis 62.619 61.138
Provincie Limburg | Bruis 36.000 36.000
Stichting Elisabeth Strouven | MP-X 103.487 0
Overige 0 540
202.106 409.532 97.678
Aan alle verkregen subsidies zijn prestatieverplichtingen verbonden.
[25] Investeringssubsidie
Investeringssubsidie Gemeente Maastricht 57.110 0 1.698
Investeringssubsidie Provincie Limburg 5.800 0
Investeringssubsidie Stichting Elisabeth Strouven 9.548 0
72.458 0 1.698
[26] Huurkorting gemeente
Huurkorting 50.000 0 50.010
50.000 0 50.010
Deze huurkorting is conform het raadsbesluit van de Gemeente Maastricht volgnummer 97-2014
De gemeente Maastricht heeft de ambitie van de Timmerfabriek een bruisende culturele hotspot te maken, waarin onder meer een volwaardig poppodium een belangrijke rol speelt. Als tegemoetkoming voor de overlast tijdens de transitie en verbouwing van de Timmerfabriek heeft de gemeente besloten voor een periode van drie jaren, ingaande 1 juli 2014, een huurkorting te geven van € 360.000.
In 2017 is het laatste restant van deze huurkorting uitgekeerd. Voor 2018 en 2019 is een huurkorting toegekend van € 50.000 per jaar.
De volgende subsidies zijn nog niet vastgesteld:
- De structurele subsidie Gemeente Maastricht regulier ad € 679.125,- over het jaar 2019 - De projectgerelateerde subsidie Stichting Elisabeth Strouven ad € 103.487,- over het jaar 2019 - De investeringssubsidie Gemeente Maastricht ad € 57.100,- over het jaar 2019
- De investeringssubsidie Provincie Limburg ad € 5.800,- over het jaar 2019 - De investeringssubsidie Stichting Elisabeth Strouven ad € 9,548,- over het jaar 2019
pagina 16 van 17
ONDERTEKENING Bestuur
Dhr. J.C.W. Smeets Dhr. J.M.P.J. Loomans
Voorzitter / Algemeen Directeur Penningmeester / Zakelijk Directeur
Raad van toezicht
Dhr. J.H.H. Mans Dhr. T. Thuis
Voorzitter Penningmeester
Dhr. N.H. Gerardu Dhr. A.J. Huijts
Lid Lid
