BNP Paribas Fund IV
-BNP Paribas Rente Gigant
Garantie Fonds II
Vereffeningsverslag
31 maart 2014
1 BNP Paribas Fund IV
besloten fonds voor gemene rekening met een open-end structuur
Beheerder
BNP Paribas Investment Partners Funds (Nederland) N.V.
Burgerweeshuispad 201, Tripolis 200 Postbus 71770
1008 DG Amsterdam
Website:www.bnpparibas-ip.nl
Directie C. Haas
M.P. Maagdenberg D.M.J.M. van Ommeren J.L. Roebroek
E.C. Stienstra
Raad van Commissarissen W.G.G. de Vijlder M. Diulius
Bewaarder
Stichting Bewaarder BNP Paribas Beleggingsfondsen NL Herengracht 595
Postbus 10042 1001 EA Amsterdam
Accountant
Ernst & Young Accountants LLP Antonio Vivaldistraat 150 Postbus 7883
1008 AB Amsterdam
Vermogensbeheerders THEAM S.A.S.
Parijs
BNP Paribas Investment Partners Belgium S.A.
Brussel
Administrateur
BNP Paribas Securities Services S.C.A.
Brussel
Depotbank en Transfer Agent BNP Paribas Securities Services S.C.A.
Luxemburg
B N P P A R I B A S F U N D I V
I N H O U D S O P G A V E Pagina
2
Verslag van de Beheerder 3
Jaarrekening 4
- Balans 4
- Winst- en verliesrekening 5
- Kasstroomoverzicht 5
- Toelichting 6
- Toelichting algemeen 6
- Toelichting op de balans 7
Overige gegevens 8
3
B N P P A R I B A S R E N T E G I G A N T G A R A N T I E F O N D S I I
V E R S L A G V A N D E B E H E E R D E R
Wij hebben het genoegen u hierbij het vereffeningsverslag aan te bieden van BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II, een subfonds van BNP Paribas Fund IV, per 31 maart 2014. Sinds de oprichting van BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II (hierna ook het ‘Fonds’) op 31 maart 2006 is de intrinsieke waarde van een participatie BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II gestegen van EUR 48,95 tot EUR 50,31.
Gedurende de periode 1 december 2013 tot en met 31 maart 2014 daalde de intrinsieke waarde met 1,4% van EUR 51,02 tot EUR 50,31. Het aantal uitstaande participaties per 31 maart 2014 was 70.681. Het vermogen bedroeg EUR 3,6 mln. Conform het Aanvullend Prospectus is de looptijd van het Fonds geëindigd op 31 maart 2014. Aan de Autoriteit Financiële Markten is verzocht, BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II uit het Register te verwijderen.
Uitkering
Conform hetgeen is bepaald in het Aanvullend Prospectus van BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II is de eindwaarde van EUR 50,31 plus een coupon van EUR 0,75 per participatie vrij van kosten aan de participanten uitgekeerd. Doordat de eindwaarde wordt
uitgedrukt in 2 decimalen resteert na deze einduitkering een bedrag van EUR 527,90. Dit bedrag komt de Beheerder van het Fonds toe.
Amsterdam, 25 juli 2014
De Beheerder,
BNP Paribas Investment Partners Funds (Nederland) N.V.
4
B N P P A R I B A S R E N T E G I G A N T G A R A N T I E F O N D S I I J A A R R E K E N I N G
B A L A N S (voor winstbestemming)
EUR 31/03/14 30/11/13
Beleggingen
Opties (8) - 0
Vastrentende waarden (9) - 4.013.836
- 4.013.836
Vorderingen - -
Overige activa
Liquide middelen 3.609.525 63.182
Vorderingen en overige activa 3.609.525 63.182
Activa 3.609.525 4.077.018
Kortlopende schulden
Schulden inzake uittredingen - 7.125
Overige schulden en overlopende passiva 53.011 2.725
53.011 9.850
Eigen vermogen
Participatiekapitaal (31) 3.490.095 3.951.514
Overige reserves (33) 62.643 105.238
Onverdeeld resultaat (35) 3.776 10.416
3.556.514 4.067.168
Overige passiva
Liquide middelen - -
Passiva 3.609.525 4.077.018
5
B N P P A R I B A S R E N T E G I G A N T G A R A N T I E F O N D S I I W I N S T - E N V E R L I E S R E K E N I N G
EUR 01/12/13
- 31/03/14 01/12/12 - 30/11/13
Opbrengsten uit beleggingen
Interest 1 1
Toe- en uittredingsvergoeding 1.176 2.528
Gerealiseerde waardeveranderingen (483.195) 288.407
Ongerealiseerde waardeveranderingen 490.837 (243.847)
Som der opbrengsten 8.819 47.089
Lasten
Interest - 5
Beheervergoeding (8) 5.043 36.668
Som der lasten 5.043 36.673
Resultaat 3.776 10.416
K A S S T R O O M O V E R Z I C H T
EUR 01/12/13
- 31/03/14 01/12/12 - 30/11/13
Kasstroom uit beleggingsactiviteiten
Resultaat 3.776 10.416
Gerealiseerde waardeveranderingen 483.195 (288.407)
Ongerealiseerde waardeveranderingen (490.837) 243.847
Verkopen 4.021.478 1.034.500
Mutatie kortlopende schulden 43.161 6.564
4.060.773 1.006.920
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Geplaatst 42 58.720
Ingekocht (461.461) (936.088)
Uitkering (53.011) (69.758)
(514.430) (947.126)
Netto kasstroom 3.546.343 59.794
Mutatie liquide middelen 3.546.343 59.794
Liquide middelen begin verslagperiode 63.182 3.388
Liquide middelen einde verslagperiode 3.609.525 63.182
6
B N P P A R I B A S F U N D I V
T O E L I C H T I N G
T O E L I C H T I N G A L G E M E E N
Dit Vereffeningsverslag is opgesteld per 31 maart 2014, de einddatum van het Fonds. De vergelijkende cijfers in de Balans, de Winst- en verliesrekening, het Kasstroomoverzicht en de Toelichting op de Balans betreffen die uit de jaarrekening van het Fonds per 30 november 2013.
Het vereffeningsverslag per 31 maart 2014 is opgesteld na afwikkeling van alle kosten en vóór de uitkering aan de participanten. Het aantal uitstaande participaties per 31 maart 2014 was 70.681. De intrinsieke waarde per participatie per 31 maart 2014 was EUR 50,31. Conform hetgeen is bepaald in het Aanvullend Prospectus van BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II is de Eindwaarde van EUR 50,31 plus een coupon van EUR 0,75 per participatie vrij van kosten aan de participanten uitgekeerd.
De nummers vermeld bij de posten van de Balans verwijzen naar de desbetreffende nummers van de Toelichting op de Balans.
Waarderingsgrondslagen en grondslagen resultaatbepaling Dit Vereffeningsverslag is opgesteld op basis van liquidatiegrondslagen.
Voor de waardering van de activa en passiva en resultaatbepaling worden dezelfde grondslagen gehanteerd als voor de jaarrekening van het laatste afgesloten boekjaar van BNP Paribas Fund IV. Voor het jaarverslag met daarin de jaarrekening verwijzen wij naar www.bnpparibas-ip.nl.
Er zijn geen bijzondere reserveringen gedaan in het kader van de liquidatie van het Fonds.
Grondslag kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode, waarbij een onderscheid wordt gemaakt tussen kasstroom uit beleggingsactiviteiten en financieringsactiviteiten. Onder liquide middelen zijn posten begrepen welke vrij ter beschikking staan van de beleggingsinstelling, onder voorbehoud van eventueel opgenomen margeverplichtingen.
7
B N P P A R I B A S R E N T E G I G A N T G A R A N T I E F O N D S I I T O E L I C H T I N G O P D E B A L A N S
EUR 31/03/14 30/11/13
Opties
Begin verslagperiode 0 0
Aankopen - -
Verkopen - -
Gerealiseerd koersresultaat (560.712) -
Ongerealiseerd koersresultaat 560.712 -
Einde verslagperiode (8) - 0
Vastrentende waarden
Begin verslagperiode 4.013.836 5.003.776
Aankopen - -
Verkopen (4.021.478) (1.034.500)
Gerealiseerd koersresultaat 77.517 288.407
Ongerealiseerd koersresultaat (69.875) (243.847)
Einde verslagperiode (9) - 4.013.836
Participatiekapitaal
Begin verslagperiode 3.951.514 4.828.882
Geplaatst 42 58.720
Ingekocht (461.461) (936.088)
Einde verslagperiode (31) 3.490.095 3.951.514
Overige reserves
Begin verslagperiode 105.238 (27.133)
Van/naar onverdeeld resultaat (42.595) 132.371
Einde verslagperiode (33) 62.643 105.238
Onverdeeld resultaat
Begin verslagperiode 10.416 202.129
Uitkering (53.011) (69.758)
Van/naar overige reserves 42.595 (132.371)
Resultaat boekjaar 3.776 10.416
Einde verslagperiode (35) 3.776 10.416
Amsterdam, 25 juli 2014
De Beheerder,
BNP Paribas Investment Partners Funds (Nederland) N.V
8
B N P P A R I B A S F U N D I V
O V E R I G E G E G E V E N S
C O N T R O L E V E R K L A R I N G V A N D E O N A F H A N K E L I J K E A C C O U N T A N T
Aan: de participanten en de Beheerder
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben het vereffeningsverslag van BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II te Amsterdam gecontroleerd. Dit verslag bestaat uit de balans per 31 maart 2014 en de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht over de periode 1 december 2013 tot en met
31 maart 2014 met de toelichting. Het vereffeningsverslag is opgesteld door de Beheerder op basis van liquidatiegrondslagen zoals opgenomen in de toelichting van het verslag.
Verantwoordelijkheid van de Beheerder
De Beheerder van de beleggingsinstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van het vereffeningsverslag op basis van de
liquidatiegrondslagen. De Beheerder is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van het vereffeningsverslag mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel
belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over het vereffeningsverslag op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat het vereffeningsverslag geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in het vereffeningsverslag. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat het vereffeningsverslag een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van het vereffeningsverslag, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de beleggingsinstelling.
Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Beheerder van de beleggingsinstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van het vereffeningsverslag.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende het financieel verslag
Naar ons oordeel is het vereffeningsverslag van BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II per 31 maart 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld conform de liquidatiegrondslagen zoals opgenomen in de toelichting van het verslag.
Basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring
Wij vestigen de aandacht op de toelichting van het vereffeningsverslag waarin de basis voor de financiële verslaggeving is uiteengezet. De basis voor financiële verslaggeving betreft liquidatiegrondslagen. Dit doet geen afbreuk aan ons oordeel. Het vereffeningsverslag van BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II en onze controleverklaring daarbij zijn daarom uitsluitend geschikt voor de Beheerder, de Bewaarder, de administrateur en de participanten van het Fonds en kunnen derhalve niet voor andere doeleinden worden gebruikt.
Amsterdam, 25 juli 2014
Ernst & Young Accountants LLP
w.g. J.C.J. Preijde RA
