Besloten vennootschap Société à responsabilité limitée
RPR Brussel - RPM Bruxelles - BTW-TVA BE0446.334.711-IBAN N° BE71 2100 9059 0069
*handelend in naam van een vennootschap:/agissant au nom d'une société
EY Bedrijfsrevisoren EY Réviseurs d’Entreprises De Kleetlaan 2
B - 1831 Diegem
Tel: +32 (0) 2 774 91 11 ey.com
Sociaal Fonds voor de
Levensmiddelen Bedrijven met Talrijke Bijhuizen
SF 202
Verslag op de jaarrekeningen per
31 december 2020
Besloten vennootschap Société à responsabilité limitée
RPR Brussel - RPM Bruxelles - BTW-TVA BE0446.334.711-IBAN N° BE71 2100 9059 0069
EY Bedrijfsrevisoren EY Réviseurs d’Entreprises De Kleetlaan 2
B - 1831 Diegem
Tel: +32 (0) 2 774 91 11 ey.com
Verslag van de bedrijfsrevisor aan de leden van het Sociaal Fonds voor de Levensmiddelen Bedrijven met Talrijke Bijhuizen over het boekjaar
afgesloten op 31 december 2020
Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen, brengen wij u verslag uit in het kader van ons mandaat van bedrijfsrevisor. Dit verslag omvat ons oordeel over de balans op 31 december 2020, over de resultatenrekening van het boekjaar afgesloten op 31 december 2020 en over de toelichting (alle stukken gezamenlijk de “Jaarrekening”) en omvat tevens ons verslag betreffende de overige door wet- en regelgeving gestelde eisen. Deze verslagen zijn één en ondeelbaar.
Verslag over de controle van de Jaarrekening
Oordeel zonder voorbehoud
Wij hebben de wettelijke controle uitgevoerd van de Jaarrekening van het Sociaal Fonds voor de Levensmiddelen Bedrijven met Talrijke Bijhuizen, die de balans op 31 december 2020 omvat, alsook de resultatenrekening van het boekjaar afgesloten op die datum en de toelichting, met een balanstotaal van
€ 5.058.369,80 en waarvan de
resultatenrekening afsluit met een bonus van het boekjaar van € 148.508,10.
Naar ons oordeel geeft de Jaarrekening een getrouw beeld van het vermogen en van de financiële toestand van het Sociaal Fonds per 31 december 2020, alsook van haar resultaten over het boekjaar dat op die datum is afgesloten, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig
referentiestelsel.
Basis voor ons oordeel zonder voorbehoud
We hebben onze controle uitgevoerd inovereenstemming met de International Standards on Auditing (“ISA’s”). Onze verantwoordelijkheden uit hoofde van die standaarden zijn nader
beschreven in het gedeelte "Onze
verantwoordelijkheden voor de controle van de Jaarrekening" van ons verslag.
Wij hebben alle deontologische vereisten die relevant zijn voor de controle van de Jaarrekening in België nageleefd, met inbegrip van deze met betrekking tot de onafhankelijkheid.
Wij hebben van het bestuursorgaan en van de aangestelden van het Sociaal Fonds de voor onze controle vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis van ons oordeel.
Verantwoordelijkheden van het
bestuursorgaan voor het opstellen van de Jaarrekening
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van de Jaarrekening die een getrouw beeld geeft in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig
referentiestelsel. Deze verantwoordelijkheid omvat het implementeren van een systeem van interne beheersing die het bestuursorgaan noodzakelijk acht voor het opstellen van de Jaarrekening die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten.
In het kader van de opstelling van de Jaarrekening, is het bestuursorgaan
verantwoordelijk voor het inschatten van de mogelijkheid van het sociaal fonds om haar continuïteit te handhaven, het toelichten, indien van toepassing, van aangelegenheden die met continuïteit verband houden en het gebruiken van de continuïteitsveronderstelling tenzij het
bestuursorgaan het voornemen heeft om het Sociaal Fonds te vereffenen of om de activiteiten stop te zetten of geen realistisch alternatief heeft dan dit te doen.
Verslag van de bedrijfsrevisor van 30 maart 2021 over de Jaarrekening van het Sociaal Fonds voor de Levensmiddelen Bedrijven met Talrijke Bijhuizen over het boekjaar afgesloten op 31 december 2020 (vervolg)
Onze verantwoordelijkheid voor de controle over de Jaarrekening
Onze doelstellingen zijn het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid over de vraag of de Jaarrekening als geheel geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten en het uitbrengen van een verslag waarin ons oordeel is opgenomen. Een redelijke mate van zekerheid is een hoog niveau van zekerheid, maar is geen garantie dat een controle die overeenkomstig de ISA’s is uitgevoerd altijd een afwijking van materieel belang ontdekt wanneer die bestaat. Afwijkingen kunnen zich voordoen als gevolg van fraude of fouten en worden als van materieel belang beschouwd indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat zij, individueel of gezamenlijk, de economische beslissingen genomen door gebruikers op basis van de Jaarrekening, beïnvloeden
Als deel van een controle uitgevoerd
overeenkomstig de ISA’s, passen wij professionele oordeelsvorming toe en handhaven wij een professioneel-kritische instelling gedurende de controle. We voeren tevens de volgende werkzaamheden uit:
• Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de Jaarrekening een afwijking van
materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of fouten, het bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden die op deze risico’s inspelen en het verkrijgen van
controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Het risico van het niet detecteren van een van materieel belang zijnde afwijking is groter indien die afwijking het gevolg is van fraude dan indien zij het gevolg is van fouten, omdat bij fraude sprake kan zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten om transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van het systeem van interne beheersing;
• Het verkrijgen van inzicht in het systeem van interne beheersing dat relevant is voor de controle, met als doel
controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn maar die niet zijn gericht op het geven van een oordeel over de effectiviteit van het systeem van interne beheersing van het Sociaal Fonds;
• Het evalueren van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van de door het bestuursorgaan gemaakte schattingen en van de daarop betrekking hebbende toelichtingen;
• Het concluderen van de aanvaardbaarheid van de door het bestuursorgaan gehanteerde continuïteitsveronderstelling, en op basis van de verkregen controle-informatie,
concluderen of er een onzekerheid van materieel belang bestaat met betrekking tot gebeurtenissen of omstandigheden die significante twijfel zouden kunnen doen ontstaan over de mogelijkheid van het Sociaal Fonds om haar continuïteit te handhaven.
Indien we besluiten dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij ertoe gehouden om de aandacht in ons
commissarisverslag te vestigen op de daarop betrekking hebbende toelichtingen in de Jaarrekening of, indien deze toelichtingen inadequaat zijn, om ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op controle-informatie die verkregen is tot op de datum van ons verslag. Toekomstige
gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de continuïteit van het Sociaal Fonds niet langer gehandhaafd kan worden;
• Het evalueren van de algehele presentatie, structuur en inhoud van de Jaarrekening, en of deze Jaarrekening, de onderliggende transacties en gebeurtenissen weergeeft op een wijze die leidt tot een getrouw beeld.
Wij communiceren met het bestuursorgaan en de aangestelden van het Sociaal Fonds, onder meer over de geplande reikwijdte en de timing van de controle en over de significante
controlebevindingen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing die we identificeren tijdens onze controle.
Verslag van de bedrijfsrevisor van 30 maart 2021 over de Jaarrekening van het Sociaal Fonds voor de Levensmiddelen Bedrijven met Talrijke Bijhuizen over het boekjaar afgesloten op 31 december 2020 (vervolg)
Verslag betreffende de overige door wet- en regelgeving gestelde eisen
Verantwoordelijkheden van het bestuursorgaan
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen en de inhoud van het jaarverslag, voor het naleven van de wettelijke en
bestuursrechtelijke voorschriften die van toepassing zijn op het voeren van de
boekhouding, alsook voor het naleven van de wet van 7 januari 1958 betreffende de fondsen voor bestaanszekerheid en van de statuten van het Sociaal Fonds.
Verantwoordelijkheden van de bedrijfsrevisor
In het kader van ons mandaat en
overeenkomstig de Belgische bijkomende norm (Herzien) bij de in België van toepassing zijnde internationale auditstandaarden (ISA’s), is het onze verantwoordelijkheid om, in alle van materieel belang zijnde opzichten, de naleving van bepaalde voorschriften uit de wet van 7 januari 1958 betreffende de fondsen voor bestaanszekerheid en statuten te verifiëren, alsook verslag over deze aangelegenheden uit te brengen.
Vermeldingen betreffende de onafhankelijkheid
Ons bedrijfsrevisorenkantoor en ons netwerk heeft geen opdrachten verricht die
onverenigbaar zijn met de wettelijke controle van de Jaarrekening en ons
bedrijfsrevisorenkantoor is in de loop van ons mandaat onafhankelijk gebleven tegenover het Sociaal Fonds.
Andere vermeldingen
• Onverminderd formele aspecten van
ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd overeenkomstig de in België van toepassing zijnde wettelijke en
reglementaire voorschriften.
• De resultaatverwerking, die aan de vergadering wordt voorgesteld, stemt overeen met de wettelijke en statutaire bepalingen.
• Wij hebben geen kennis van verrichtingen of beslissingen die in overtreding met de statuten of de wet van 7 januari 1958 betreffende de fondsen voor
bestaanszekerheid zijn gedaan of genomen en die in ons verslag zouden moeten vermeld worden.
Diegem, 30 maart 2021 EY Bedrijfsrevisoren BV Bedrijfsrevisor
vertegenwoordigd door
Daniel Wuyts * Partner
* Handelend in naam van een BV 21DW0173
BALANS
Passief
I Reserves 4.945.779,46 4.797.271,36
A Boni/mali gecumuleerde boni van 4.888.718,65
vorig boekjaar 4.797.271,36 1.760.249,37
Algemene reserves 1.907.009,66 2.623.869,16
Tewerkstelling reserves 2.890.261,70 504.600,12
Risicogroepen 0,00
B Boni/mali van het boekjaar 148.508,10 -91.447,29
Algemene rekening mali/boni 51.802,73 146.760,29
Tewerkstellingsrekening mali/boni 96.705,37 -238.207,58
Risicogroepen 0,00 0,00
II Schulden op minder dan een jaar 112.590,34 135.557,30
A Schulden m.b.t. sociale voordelen 112.590,34 135.557,30
1 - Sociale voordelen 103.950,00 99.000,00
2 - Sociale zekerheid 0,00 0,00
3 - Anderen 8.640,34 36.557,30
TOTAAL PASSIEF 5.058.369,80 4.932.828,66
Jaarrekening
2020 2019
RESULTATENREKENING
Kosten
I Technische kosten 6.942.805,00 7.078.276,65
A Sociale voordelen verleend aan de 7.073.248,47
begunstigden van het Fonds 6.938.669,28
Sociale voordelen 4.648.902,50 4.704.912,50
Tewerkstelling 2.289.766,78 2.368.335,97
B Oninbare vorderingen 4.135,72 5.028,18
II Werkingskosten 646.998,18 420.148,29
A Diensten en diverse goederen 624.148,95 420.148,29
B Andere bedrijfslasten 22.849,23
TOTAAL KOSTEN 7.589.803,18 7.498.424,94
Opbrengsten
III Technische opbrengsten 7.738.311,28 7.405.733,37
A Bijdragen geind door het Fonds 7.738.299,10 7.405.462,30
B Anderen 12,18 271,07
IV Opbrengsten uit beleggingen 0,00 1.244,28
A Opbrengsten uit beschikbare belegingen 0,00 1.244,28
B Anderen 0,00 0,00
V Uitzonderlijke opbrengsten 0,00 0,00
TOTAAL OPBRENGSTEN 7.738.311,28 7.406.977,65
RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR 148.508,10 -91.447,29
Algemene rekening 51.802,73 146.760,29
Tewerkstelling rekening 96.705,37 -238.207,58
Risicogroepen 0,00 0,00
Jaarrekening
2020 2019
Verslag omtrent de posten van de jaarrekening
1. Vorderingen – € 178.189,71
De gedetailleerde lijst werd ons medegedeeld en uitgelegd. De in de balans opgenomen vorderingen kunnen als activa beschouwd worden en zijn inbaar.
2. Geldbeleggingen en liquiditeiten – € 1.000.000,00 &
€ 3.880.180,09
De banktegoeden stemmen met de door deze organismen uitgegeven rekeninguittreksels overeen.
3. Schulden – € 112.590,34
De nadere detaillering van deze post werd ons medegedeeld. Het saldo vertegenwoordigt vaststaande schulden.
Deze rubriek omvat onder andere een voorziening voor te betalen beroepsopleidingen voor
€ 103.950,00.
4. Reserves – € 4.797.271,36
De verschillende reserverekeningen zijn conform met de overgedragen bedragen van de vorige periode.
Ze zijn als volgt gedetailleerd :
Reserves op 31 december 2019 4.888.718,65
Algemene reserves 1.760.249,37
Reserve tewerkstelling 2.623.869,16
Reserve risicogroepen 504.600,12
Toewijzing resultaat 2019 -91.447,29
Algemene reserves 146.760,29
Reserve tewerkstelling -238.207,58
Reserve risicogroepen 0,00
Transfert tussen reserves 0,00
Reserve tewerkstelling 504.600,12
Reserve risicogroepen -504.600,12
_____________
4.797.271,36
5. Resultaat boekjaar 2020 – € -148.508,10
Algemene rekening 51.802,73
Tewerkstelling 96.705,37
148.508,10
