Resultaten verantwoordingsonderzoek 2013 bij het Infrastructuurfonds

(1)

Resultaten verantwoordings- onderzoek 2013 bij het Infra- structuurfonds (A)

21 mei 2014

Dit document bevat alle resultaten van ons Verantwoordingsonderzoek 2013 bij het Infrastructuurfonds (A) zoals gepubliceerd op

www.rekenkamer.nl/verantwoordingsonderzoek.

De tekst op de website en in dit document is vastgesteld op 12 mei 2014. Dit document is op 21 mei 2014 aangeboden aan de Tweede Kamer.

Algemene Rekenkamer, Lange Voorhout 8, Postbus 20015, 2500 EA Den Haag

(2)

Inhoud

1Infrastructuurfonds op orde 2

2Kengetallen en ontwikkelingen van het Infrastructuurfonds 3

2.1 Infrastructuurfonds in cijfers 3

2.2 Ontwikkelingen 3

3Financiële informatie Infrastructuurfonds 5 3.1 Oordeel rechtmatigheid financiële informatie: geen fouten en

onzekerheden 5

3.2 Oordeel deugdelijke weergave financiële informatie: geen fouten en

onzekerheden 5

3.3 Rechtmatigheid en deugdelijke weergave op artikelniveau: geen

fouten en onzekerheden 5

3.4 Onvolkomenheden in relatie tot artikelen Infrastructuurfonds 6

4Alle financiele gegevens 7

4.1 Alle begrotingsartikelen 7

4.2 Saldibalans 18

4.3 Afgerekende voorschotten 25

(3)

1 Infrastructuurfonds op orde

Het Infrastructuurfonds heeft de bekostiging van infrastructuur tot doel.

Daarbij gaat het specifiek om aanleg, beheer, onderhoud en bediening van rijkswegen en spoor, en de daarmee samenhangende

basisinformatie. Ons oordeel over de financiële informatie is positief.

Reactie van de minister

De minister geeft aan geen aanleiding te zien voor een nadere reactie.

Lees de volledige reactie op verantwoordingsonderzoek.rekenkamer.nl

(4)

2 Kengetallen en ontwikkelingen van het Infrastructuurfonds

2.1 Infrastructuurfonds in cijfers

2.2 Ontwikkelingen

Het Infrastructuurfonds heeft de bekostiging van infrastructuur tot doel.

Daarbij gaat het specifiek om aanleg, beheer, onderhoud en bediening van rijkswegen en spoor, en de daarmee samenhangende

basisinformatie. Op grond van artikel 3 van de Wet op het

Infrastructuurfonds beheert de minister van Infrastructuur en Milieu (IenM) de begroting van het Infrastructuurfonds. De bedrijfsvoering van het Infrastructuurfonds is onderdeel van de bedrijfsvoering van het Ministerie van IenM . Ons onderzoek naar systeemgerichte

contractbeheersing en DBFM-contracten is relevant voor het Infrastructuurfonds.

Het Infrastructuurfonds wordt voor het grootste deel gevoed door een

(5)

bijdrage uit begrotingshoofdstuk XII, IenM. De uitgaven van het Infrastructuurfonds voor waterveiligheid zijn met ingang van 2013 overgeheveld naar het Deltafonds.

(6)

3 Financiële informatie Infrastructuurfonds

3.1 Oordeel rechtmatigheid financiële informatie: geen fouten en onzekerheden

Wij zijn van oordeel dat de in de financiële overzichten opgenomen verplichtingen, uitgaven, ontvangsten en balansposten in het Jaarverslag 2013 van het Infrastructuurfonds rechtmatig zijn. Wij geven ons oordeel onder voorbehoud van goedkeuring van de slotwetmutaties door de Staten-Generaal.

3.2 Oordeel deugdelijke weergave financiële informatie: geen fouten en onzekerheden

Wij zijn van oordeel dat de in de financiële overzichten opgenomen financiële informatie in het Jaarverslag 2013 van het Infrastructuurfonds deugdelijk is weergegeven en voldoet aan de

verslaggevingsvoorschriften.

3.3 Rechtmatigheid en deugdelijke weergave op artikelniveau: geen fouten en onzekerheden

Wij controleren ook op artikelniveau de deugdelijke weergave en de rechtmatigheid van de verplichtingen, uitgaven, ontvangsten en afgerekende voorschotten. Wij hebben hierbij geen belangrijke fouten en/of onzekerheden geconstateerd in het Jaarverslag 2013 van het Infrastructuurfonds.

(7)

3.4 Onvolkomenheden in relatie tot artikelen Infrastructuurfonds

Bij geen artikelen mogelijk gevolgen van onvolkomenheden

Geen van de artikelen/baten-lastenagentschappen kunnen gevolgen ondervinden van de onvolkomenheden in de bedrijfsvoering. Zie overzicht financiële informatie per begrotingsartikel.

(8)

4 Alle financiele gegevens

4.1 Alle begrotingsartikelen

Begrotingsartikel 12 - Hoofdwegennet VERPLICHTINGEN

BEGROOT € 2.634.014 -

VERANTWOORD € 1.698.213 -

VERSCHIL (BEGROOT - VERANTWOORD) € 935.801 -

TOLERANTIE (F+O) € 50.946 3,00%

FOUT (F) IN DE RECHTMATIGHEID € 2.504 0,15%

ONZEKERHEID (O) IN DE RECHTMATIGHEID € 0 0,00%

TOTAAL F+O IN DE RECHTMATIGHEID € 2.504 0,15%

TOLERANTIEGRENS OVERSCHREDEN (RECHTMATIGHEID) Nee -

FOUT (F) IN DE DEUGDELIJKE WEERGAVE € 6.892 0,41%

ONZEKERHEID (O) IN DE DEUGDELIJKE WEERGAVE € 0 0%

TOTAAL F+O IN DE DEUGDELIJKE WEERGAVE € 6.892 0,41%

TOLERANTIE OVERSCHREDEN (DEUGDELIJKE WEERGAVE) Nee -

UITGAVEN

BEGROOT € 2.728.863 -

(9)

ONTVANGSTEN

BEGROOT € 262.105 -

VERANTWOORD € 150.887 -

UITGAVEN EN ONTVANGSTEN

BEGROOT € 2.990.968 -

TOLERANTIE (F+O) € 78.982 3,00%

ONZEKERHEID (O) IN DE RECHTMATIGHEID € 16.604 0,63%

FOUT (F) IN DE DEUGDELIJKE WEERGAVE € 0 0,00%

TOTAAL F+O IN DE DEUGDELIJKE WEERGAVE € 0 0,00%

Begrotingsartikel 13 - Spoorwegen VERPLICHTINGEN

BEGROOT € 1.562.567 -

VERSCHIL (BEGROOT - VERANTWOORD) € -1.165.124 -

TOLERANTIE (F+O) € 81.831 3,00%

FOUT (F) IN DE RECHTMATIGHEID € 0 0,00%

(10)

VERPLICHTINGEN

TOTAAL F+O IN DE RECHTMATIGHEID € 0 0,00%

UITGAVEN

BEGROOT € 2.197.753 -

VERSCHIL (BEGROOT - VERANTWOORD) € -186.539 -

ONTVANGSTEN

BEGROOT € 60.000 -

BEGROOT € 2.257.753 -

TOLERANTIE (F+O) € 77.590 3,00%

(11)

Begrotingsartikel 14 - Regionaal, lokale infrastructuur VERPLICHTINGEN

BEGROOT € 231.724 -

TOLERANTIE (F+O) € 18.080 3,00%

UITGAVEN

BEGROOT € 135.983 -

ONTVANGSTEN

BEGROOT € 0 -

VERANTWOORD € 0 -

VERSCHIL (BEGROOT - VERANTWOORD) € 0 -

(12)

BEGROOT € 135.983 -

TOLERANTIE (F+O) € 15.000 -

Begrotingsartikel 15 - Hoofdvaarwegennet VERPLICHTINGEN

BEGROOT € 893.076 -

TOLERANTIE (F+O) € 24.548 3,00%

(13)

VERPLICHTINGEN

TOLERANTIE OVERSCHREDEN (DEUGDELIJKE WEERGAVE) Nee -

UITGAVEN

BEGROOT € 844.120 -

ONTVANGSTEN

BEGROOT € 30.036 -

BEGROOT € 874.156 -

TOLERANTIE (F+O) € 26.259 3,00%

(14)

Begrotingsartikel 17 - Megaprojecten Verkeer en Vervoer VERPLICHTINGEN

BEGROOT € 35.060 -

TOLERANTIE (F+O) € 1.416 10,00%

UITGAVEN

BEGROOT € 54.157 -

ONTVANGSTEN

BEGROOT € 3.000 -

BEGROOT € 57.157 -

(15)

TOLERANTIE (F+O) € 1.711 10,00%

Begrotingsartikel 18 - Overige uitgaven en ontvangsten VERPLICHTINGEN

BEGROOT € 270.419 -

UITGAVEN

(16)

UITGAVEN

BEGROOT € 273.614 -

ONTVANGSTEN

BEGROOT € 0 -

BEGROOT € 273.614 -

Begrotingsartikel 19 - Bijdragen andere begrotingen Rijk VERPLICHTINGEN

BEGROOT € 0 -

VERANTWOORD € 0 -

(17)

VERPLICHTINGEN

TOLERANTIE (F+O) € 0 10,00%

UITGAVEN

BEGROOT € 0 -

VERANTWOORD € 0 -

ONTVANGSTEN

BEGROOT € 5.879.349 -

TOLERANTIE (F+O) € 171.686 3,00%

(18)

Totaal begrotingsartikelen VERPLICHTINGEN

BEGROOT € 5.626.860 -

TOLERANTIE (F) € 61.375 1,00%

TOLERANTIEGRENS OVERSCHREDEN (F) Nee -

TOLERANTIE (O) € 184.126 3,00%

TOLERANTIE (F) € 61.375 1,00%

TOLERANTIE (O) € 184.126 3,00%

(19)

BEGROOT € 12.468.980 -

TOLERANTIE (F) € 124.849 1,00%

TOLERANTIE (O) € 374.547 3,00%

TOLERANTIEGRENS OVERSCHREDEN (O) Nee -

TOLERANTIE (F) € 124.849 1,00%

TOLERANTIE (O) € 374.547 3,00%

4.2 Saldibalans

Saldibalanspost 3 - Liquide middelen SALDIBALANS

VERANTWOORD € 0 -

(20)

SALDIBALANS

Saldibalanspost 5 - Uitgaven buiten begrotingsverband SALDIBALANS

VERANTWOORD € 0 -

Saldibalanspost 6 - Ontvangsten buiten begrotingsverband SALDIBALANS

VERANTWOORD € 0 -

(21)

SALDIBALANS

Saldibalanspost 7 - Openstaande rechten SALDIBALANS

VERANTWOORD € 0 -

Saldibalanspost 8 - Extra-compabele vorderingen SALDIBALANS

(22)

SALDIBALANS

Saldibalanspost 9 - Extra-comptabele schulden SALDIBALANS

VERANTWOORD € 0 -

Saldibalanspost 10 - Voorschotten SALDIBALANS

Saldibalanspost 11 - Garantieverplichtingen

(23)

SALDIBALANS

Saldibalanspost 12 - Openstaande verplichtingen SALDIBALANS

Saldibalanspost 13 - Deelnemingen SALDIBALANS

(24)

SALDIBALANS

Saldibalanspost 14 - Leningen u/g SALDIBALANS

VERANTWOORD € 0 -

Saldibalanspost 14 - Leningen o/g SALDIBALANS

VERANTWOORD € 0 -

(25)

SALDIBALANS

Saldibalanspost 15 - Sluitrekening IenM SALDIBALANS

Totaal saldibalans SALDIBALANS

TOLERANTIE (F) € 188.653 1,00%

(26)

SALDIBALANS

TOLERANTIE (O) € 565.959 3,00%

TOLERANTIE (F) € 188.653 1,00%

TOLERANTIE (O) € 565.959 3,00%

4.3 Afgerekende voorschotten

Totaal afgerekende voorschotten 2013 TOTAAL AFGEREKENDE VOORSCHOTTEN

TOLERANTIE (F+O) € 68.780 3,00%