Resultaten verantwoordingsonderzoek 2013 bij het Deltafonds

(1)

Resultaten verantwoordings- onderzoek 2013 bij het

Deltafonds (J)

21 mei 2014

Dit document bevat alle resultaten van ons Verantwoordingsonderzoek 2013 bij het Deltafonds (J) zoals gepubliceerd op www.rekenkamer.nl/verantwoordingsonderzoek.

De tekst op de website en in dit document is vastgesteld op 12 mei 2014. Dit document is op 21 mei 2014 aangeboden aan de Tweede Kamer.

Algemene Rekenkamer, Lange Voorhout 8, Postbus 20015, 2500 EA Den Haag

(2)

Inhoud

1Deltafonds op orde 1

2Kengetallen en ontwikkelingen van het Deltafonds 2

2.1 Deltafonds in cijfers 2

2.2 Ontwikkelingen 2

3Financiële informatie Deltafonds 3

3.1 Oordeel rechtmatigheid financiële informatie: geen fouten en

onzekerheden 3

3.2 Oordeel deugdelijke weergave financiële informatie: geen fouten en

onzekerheden 3

3.3 Rechtmatigheid en deugdelijke weergave op artikelniveau: geen

fouten en onzekerheden 4

3.4 Overzicht financiële informatie per begrotingsartikel 4

4Alle financiële gegevens 5

4.1 Alle begrotingsartikelen 5

4.2 Saldibalans 16

4.3 Afgerekende voorschotten 22

(3)

1 Deltafonds op orde

1

Het Deltafonds is in 2013 ingesteld met als doel de bekostiging van maatregelen, voorzieningen en onderzoeken op het gebied van

waterveiligheid en zoetwatervoorziening. Ons oordeel over de financiële informatie is positief.

(4)

2 Kengetallen en ontwikkelingen

2

van het Deltafonds

2.1 Deltafonds in cijfers

2.2 Ontwikkelingen

Het Deltafonds is in 2013 ingesteld met als doel de bekostiging van maatregelen, voorzieningen en onderzoeken op het gebied van

waterveiligheid en zoetwatervoorziening. Op grond van artikel 7.22b van de Waterwet beheert de minister van Infrastructuur en Milieu (IenM) de begroting van het Deltafonds. De bedrijfsvoering van het Deltafonds is onderdeel van de bedrijfsvoering van het Ministerie van IenM. Hierover rapporteren wij in ons Rapport bij het Jaarverslag 2012 van het

Ministerie van Infrastructuur en Milieu (XII). Een aantal artikelen uit het Infrastructuurfonds is met ingang van 2013 naar het Deltafonds

overgeheveld. Het Deltafonds wordt voor het grootste deel gevoed door een bijdrage uit begrotingshoofdstuk IenM (XII).

(5)

3 Financiële informatie

3

Deltafonds

3.1 Oordeel rechtmatigheid financiële informatie: geen fouten en onzekerheden

Wij zijn van oordeel dat de in de financiële overzichten opgenomen verplichtingen, uitgaven, ontvangsten en balansposten in het Jaarverslag 2013 van het Deltafonds rechtmatig zijn. Wij geven ons oordeel onder voorbehoud van goedkeuring van de slotwetmutaties door de Staten- Generaal.

Voorbehoud bij het oordeel over de financiële informatie

Het bedrag aan verplichtingen omvat in totaal 1,1 miljoen euro aan overschrijdingen op de begrotingsartikel 3. Het bedrag aan uitgaven omvat in totaal 27,2 miljoen euro aan overschrijdingen op de begrotingsartikel 1. Gaan de Staten-Generaal niet akkoord met de daarmee samenhangende slotwetmutaties, dan moeten wij onze oordelen over de financiële informatie mogelijk herzien.

3.2 Oordeel deugdelijke weergave financiële informatie: geen fouten en onzekerheden

Wij zijn van oordeel dat de in de financiële overzichten opgenomen financiële informatie in het Jaarverslag 2013 van het Deltafonds deugdelijk is weergegeven en voldoet aan de

verslaggevingsvoorschriften.

(6)

3.3 Rechtmatigheid en deugdelijke weergave op

4

artikelniveau: geen fouten en onzekerheden

Wij controleren ook op artikelniveau de deugdelijke weergave en de rechtmatigheid van de verplichtingen, uitgaven, ontvangsten en

afgerekende voorschotten. Wij hebben hierbij geen belangrijke fouten of onzekerheden geconstateerd in het Jaarverslag 2013 van het Deltafonds.

3.4 Overzicht financiële informatie per begrotingsartikel

Er zijn geen onvolkomenheden die gevolgen kunnen hebben voor het begrotingsartikel van het Deltafonds, zie financiële informatie per begrotingsartikel.

(7)

4 Alle financiële gegevens

5

4.1 Alle begrotingsartikelen

Begrotingsartikel 1 - Investeren in waterveiligheid VERPLICHTINGEN

BEGROOT € 672.709 -

VERANTWOORD

€ 1.053.633

-

VERSCHIL (BEGROOT - VERANTWOORD) € -380.924 -

TOLERANTIE (F+O) € 31.609 3,00%

FOUT (F) IN DE RECHTMATIGHEID € 3.605 0,34%

ONZEKERHEID (O) IN DE RECHTMATIGHEID € 0 0,00%

TOTAAL F+O IN DE RECHTMATIGHEID € 3.605 0,34%

TOLERANTIEGRENS OVERSCHREDEN (RECHTMATIGHEID)

Nee -

FOUT (F) IN DE DEUGDELIJKE WEERGAVE € 0 0,00%

ONZEKERHEID (O) IN DE DEUGDELIJKE WEERGAVE

€ 0 0%

TOTAAL F+O IN DE DEUGDELIJKE WEERGAVE € 0 0,00%

UITGAVEN

BEGROOT € 536.712 -

VERANTWOORD € 574.101 -

(8)

UITGAVEN 6

ONTVANGSTEN

BEGROOT € 87.689 -

UITGAVEN EN ONTVANGSTEN

BEGROOT

€ 624.401

-

VERANTWOORD

€ 666.809

-

TOLERANTIE (F+O) € 20.004 3,00%

FOUT (F) IN DE RECHTMATIGHEID € 206 0,03%

ONZEKERHEID (O) IN DE RECHTMATIGHEID € 2.036 0,31%

Nee -

€ 0 0%

Begrotingsartikel 2 - Investeren in zoetwatervoorziening VERPLICHTINGEN

(9)

VERPLICHTINGEN 7

BEGROOT € 7.249 -

VERSCHIL (BEGROOT - VERANTWOORD)

€ - 25.091

-

TOLERANTIE (F+O) € 3.234 10,00%

TOTAAL F+O IN DE RECHTMATIGHEID € 359 1,11%

Nee -

€ 0 0%

UITGAVEN

BEGROOT € 32.117 -

ONTVANGSTEN

BEGROOT € 2.500 -

VERANTWOORD € 0 -

VERSCHIL (BEGROOT - VERANTWOORD) € 2.500 -

(10)

UITGAVEN EN ONTVANGSTEN 8

BEGROOT € 34.617 -

€ - 11.661

-

TOLERANTIE (F+O) € 4.628 10,00%

€ 0 0%

Begrotingsartikel 3 - Beheer, onderhoud en vervanging VERPLICHTINGEN

BEGROOT

€ 155.124

-

VERANTWOORD

€ 189.429

-

TOLERANTIE (F+O) € 15.000 -

(11)

VERPLICHTINGEN 9

Nee -

€ 0 0%

UITGAVEN

BEGROOT € 156.150 -

ONTVANGSTEN

BEGROOT € 0 -

VERANTWOORD € 0 -

VERSCHIL (BEGROOT - VERANTWOORD) € 0 -

BEGROOT

€ 156.150

-

VERANTWOORD

€ 190.180

-

(12)

€ 0 0%

Begrotingsartikel 4 - Experimenteren cf. art. III Deltawet VERPLICHTINGEN

BEGROOT € 0 -

VERANTWOORD € 0 -

TOLERANTIE (F+O) € 0 10,00%

ONZEKERHEID (O) IN DE DEUGDELIJKE WEERGAVE € 0 0%

UITGAVEN

BEGROOT € 0 -

VERANTWOORD € 0 -

ONTVANGSTEN

(13)

ONTVANGSTEN 11

BEGROOT € 0 -

VERANTWOORD € 0 -

BEGROOT € 0 -

VERANTWOORD € 0 -

Begrotingsartikel 5 - Netwerkgebonden kosten en overige uitgaven

VERPLICHTINGEN

BEGROOT

€ 247.184

-

VERANTWOORD

€ 253.539

-

(14)

VERPLICHTINGEN 12

€ 0 0%

UITGAVEN

BEGROOT € 247.581 -

ONTVANGSTEN

BEGROOT € 0 -

VERANTWOORD € 0 -

BEGROOT

€ 247.581

-

VERANTWOORD

€ 253.827

-

(15)

€ 0 0%

Begrotingsartikel 6 - Bijdragen t.l.v. begroting Hoofdstuk XII VERPLICHTINGEN

BEGROOT € 0 -

VERANTWOORD € 0 -

UITGAVEN

BEGROOT € 0 -

VERANTWOORD € 0 -

(16)

ONTVANGSTEN 14

BEGROOT € 882.371 -

BEGROOT

€ 882.371

-

VERANTWOORD

€ 973.745

-

TOLERANTIE (F+O) € 29.212 3,00%

€ 0 0%

Totaal begrotingsartikelen VERPLICHTINGEN

BEGROOT

€ 1.082.266

-

VERANTWOORD

€ 1.528.941

-

(17)

VERPLICHTINGEN 15

FOUT (F) IN DE RECHTMATIGHEID € 4.122 0,27%

TOLERANTIE (F) € 15.289 1,00%

TOLERANTIEGRENS OVERSCHREDEN (F) Nee -

TOLERANTIE (O) € 45.868 3,00%

TOLERANTIE (F) € 15.289 1,00%

€ 0 0%

TOLERANTIE (O) € 45.868 3,00%

BEGROOT

€ 1.945.120

-

VERANTWOORD

€ 2.130.839

-

TOLERANTIE (F) € 21.308 1,00%

TOLERANTIEGRENS OVERSCHREDEN (F) Nee -

(18)

ONZEKERHEID (O) IN DE RECHTMATIGHEID € 2.036 0,10%

TOLERANTIE (O) € 63.925 3,00%

TOLERANTIEGRENS OVERSCHREDEN (O) Nee -

TOLERANTIE (F) € 21.308 1,00%

€ 0 0%

TOLERANTIE (O) € 63.925 3,00%

4.2 Saldibalans

Saldibalanspost 1 - Liquide middelen SALDIBALANS

VERANTWOORD € 0 -

(19)

17

Saldibalanspost 2 - Uitgaven buiten begrotingsverband SALDIBALANS

VERANTWOORD € 0 -

Saldibalanspost 3 - Ontvangsten buiten begrotingsverband SALDIBALANS

VERANTWOORD € 0 -

Saldibalanspost 4 - Openstaande rechten SALDIBALANS

(20)

SALDIBALANS 18

VERANTWOORD € 0 -

Saldibalanspost 5 - Extra-comptabele vorderingen SALDIBALANS

Saldibalanspost 6 - Extra-comptabele schulden SALDIBALANS

VERANTWOORD € 0 -

(21)

SALDIBALANS 19

Saldibalanspost 7 - Voorschotten SALDIBALANS

€ - 395.111

-

€ 0 0%

Saldibalanspost 8 - Garantieverplichtingen SALDIBALANS

VERANTWOORD € 0 -

(22)

SALDIBALANS 20

Saldibalanspost 9 - Openstaande verplichtingen SALDIBALANS

VERANTWOORD € 1.389.674 -

€ - 1.389.674

-

€ 0 0%

Saldibalanspost 10 - Deelnemingen SALDIBALANS

VERANTWOORD € 0 -

(23)

SALDIBALANS 21

Saldibalanspost 11 - Sluitrekening IenM SALDIBALANS

Totaal saldibalans SALDIBALANS

VERANTWOORD € 1.791.379 -

€ - 1.791.379

-

(24)

SALDIBALANS 22

TOLERANTIE (F) € 17.914 1,00%

TOLERANTIE (O) € 53.741 3,00%

TOLERANTIE (F) € 17.914 1,00%

€ 0 0%

TOLERANTIE (O) € 53.741 3,00%

4.3 Afgerekende voorschotten

Totaal afgerekende voorschotten 2013 TOTAAL AFGEREKENDE VOORSCHOTTEN

€ - 157.264

-

(25)

TOTAAL AFGEREKENDE VOORSCHOTTEN 23

€ 0 0%