DEELPLAN D – FINANCIEELPLAN
Guichelaar Waterbouw B.V.
Jurjen Guichelaar Inhoud
Een financiële analyse en de waardebepaling van de huidige onderneming gevolgd door een startbalans, exploitatieoverzicht voor de komende 3 jaren, investeringsbegroting en liquiditeitsprognose van jaar1 van de toekomstige onderneming.
Inhoudsopgave
1. Inleiding ... 2
2. Analyse huidige onderneming ... 3
3. Waardebepaling huidige onderneming ... 5
4. Startbalans Guichelaar Waterbouw B.V. ... 6
5. Exploitatieoverzicht jaar 1 t/m 3 Guichelaar Waterbouw B.V. ... 7
6. Investeringsbegroting Guichelaar Waterbouw B.V. ... 9
7. Liquiditeitsprognose jaar 1 Guichelaar Waterbouw B.V. ... 10
8. Balans na 1 jaar Guichelaar Waterbouw B.V. ... 11
9. Literatuurlijst ... 12
Bijlagen ... 14
1. Totaaloverzicht debet investeringsbegroting Guichelaar Waterbouw B.V. ... 14
1. Inleiding
Als opstap naar de nieuwe onderneming genaamd Guichelaar Waterbouw B.V. dienst eerst het functioneren en presteren van de huidige onderneming in kaart te worden gebracht. Dit gaat met behulp van kengetallen die zowel op basis van de historische ontwikkeling van de onderneming zelf als op basis van vergelijking met branchecijfers worden geanalyseerd en beoordeeld. Verder is het belangrijk om de waarde van de huidige onderneming te bepalen. Om een goed beeld hiervan te krijgen zal dit worden gedaan doormiddel van een berekening van de rentabiliteitswaarde en de intrinsieke waarde.
Voor de nieuwe onderneming zal de beginstand in vorm van een startbalans worden opgesteld. Er zal voor het nieuwe beleid van de onderneming een exploitatieoverzicht van de jaar 1 t/m 3 worden opgesteld om de kosten en opbrengsten van de onderneming in beeld te brengen. Voor het nieuwe beleid zijn verschillende investeringen nodig. De investeringen zullen in een investeringsbegroting worden weergegeven. Het is van groot belang dat de onderneming aan het eind van het jaar over voldoende liquide middelen beschikt, hiervoor zal een prognose worden opgesteld. Ondanks dat niet alle kosten direct leiden tot uitgaven en niet alle opbrengsten direct leiden tot inkomsten. Het startpunt van deze prognose zal de liquiditeitssituatie in de startbalans zijn. Verder zal elke post onderbouwd worden doormiddel van een toelichting.
2. Analyse huidige onderneming
Hieronder ziet u de financiële analyse van de huidige onderneming (Zie: tabel 1.). De analyse is berekend voor de prognose van dit jaar (2020) en de afgelopen 3 jaren (2017,2018,2019) Uit het overzicht van kengetallen voor de huidige onderneming kunnen verschillende bevindingen uit worden gehaald, namelijk dat het current ratio en het quick ratio beide zijn gedaald en vergeleken met de markt ook laag zijn. Dit is een slechte situatie voor de onderneming gezien dit betekent dat het bedrijf de schulden slecht of niet de kortlopende schulden kan aflossen. Toch is het netto werkkapitaal wel gestegen, ondanks dat er in 2018 een flinke dip was, wat betekent dat de onderneming het onderhanden werken en de voorraad kan financieren. Het debt ratio is vergeleken met de markt iets hoger en gestegen wat betekent dat er meer risico in het bedrijf is om te investeren.
De rentabiliteit van het vreemd vermogen is gelijk gebleven en die van het totaal en eigen vermogen is afgelopen jaar flink gestegen wat erop duidt dat er een goede omzet wordt gemaakt door het bedrijf. Ondanks dat het bedrijf een dip had in 2018 is dit een positieve ontwikkeling. Verder is de omloopsnelheid van het vermogen, de omzet en de toegevoegde waarde per fte gestegen wat een gunstige ontwikkeling is voor de onderneming. Het gemiddeld debiteurentermijn is gedaald wat gunstig is voor de onderneming, toch heeft de onderneming nog wel veel geld tegoed van debiteuren wat weer ongunstig is. De loonkosten stijgen, dit is een ongunstige ontwikkeling en hiermee zal in de toekomst rekening mee moeten worden gehouden, verder zijn de loonkosten vergeleken met de benchmark veel hoger.
Uit de eerder genoemde constateringen van het overzicht van de kengetallen kunnen we het volgende concluderen. Het current en quick ratio zullen moeten stijgen zodat het bedrijf een stabielere economische positie heeft en zowel kortlopende als langlopende schulden gemakkelijker kan oplossen.
Dit zal komend jaar worden gedaan door in 2020 het debiteurensaldo en de te vorderen bedragen naar nul euro te brengen en het onderhanden werk geheel af te werken. Hierdoor komt er veel geld vrij om zowel alle kortlopende schulden als langlopende schulden af te lossen en er zelfs nog €14.400,- overblijft. Uiteindelijk zal hierdoor het quick en current ratio stijgen en zal het debiteurensaldo dalen. Verder zal hierdoor het netto werkkapitaal alleen maar stijgen als er winst wordt behaald gezien er geen schulden meer zijn en zal het debt ratio dalen omdat er door de aflossingen van de huidige schulden er geen vreemd vermogen meer in het bedrijf is. De loonkosten gaan de komende jaren nog verder stijgen gezien er meer personeel zal worden aangenomen, toch zal er moeten worden gekeken hoe deze stijging minimaal kan blijven zodat de kosten in bedwang kunnen worden gehouden.
Tabel 1. Kengetallen huidige onderneming
Overzicht kengetallen Vera Waterborg B.V.
2017 2018 2019 2020
Current ratio 1,63 1,46 1,42 1,37
Quick ratio 0,93 0,92 0,88 0,85
Netto Werkkapitaal € 114.083,00 € 91.370,00 € 93.369,00 € 99.600,00
Debt ratio 0,58 0,59 0,59 0,61
Rentabiliteit Totaal Vermogen 33% 18% 24% 31%
Rentabiliteit Vreemd Vermogen 3% 3% 3% 2%
Rentabiliteit Eigen Vermogen NB 61% 33% 44% 59%
Omloopsnelheid van het vermogen 2,49 2,53 2,60 2,74
Omzet per fte € 264.374,00 € 268.269,00 € 275.171,20 € 290.000,00 Toegevoegde waarde per fte € 161.929,60 € 180.048,00 € 178.700,20 € 184.400,00
Gemiddelde debiteurentermijn (dagen) 54 53 52 49
Gemiddelde loonkosten per arbeidsjaar € 154.752,00 € 160.329,00 € 165.742,00 € 170.000,00
65 dagen
15,2% van de totale kosten oftewel gemiddeld €53.250,- 8,8%, met brutowinst berekend
-
17,7%, met brutowinst berekend 3,0 à 4,0
€365.000,- per werkende
€131.000,- per werkende Benchmark
Branche
1,63 1,51 - 0,57
3. Waardebepaling huidige onderneming
Hieronder ziet u de waardebepaling voor de huidige onderneming. De intrinsieke waarde is bepaald door een sommering van de bezittingen en de schulden waaruit een waarde van
€221.000,- volgt. De onderneming heeft 1000 aandelen dus dat komt neer op een waarde van
€221,- per aandeel.
Om de rentabiliteitswaarde van de onderneming te bepalen is eerst de verwachte winst na belasting van de onderneming aangenomen. Dit is gedaan doormiddel van een analyse van het verschil in de winst na belasting van de afgelopen jaren, hierin stijgt na de dip in 2018 de winst met
€20.000,- à €30.000,-. Uiteindelijk komt de verwachte winst neer op €156.000,- dit is €30.000,- meer dan afgelopen jaar gezien er wordt verwacht dat deze stijging doorzet en dat het bedrijf meer opdrachten gaat uitvoeren door de uitbreiding en dus meer winst genereert.
Verder is voor de bepaling van de rentabiliteitswaarde een marktrente van 20% aangenomen. Dit is aangenomen op basis van verschillende risico’s in de toekomst voor de onderneming. Enkele risico’s voor de onderneming zijn de PFAS- en stikstof-regeling wat een onzekere toekomst met zich meebrengt waardoor er een groot risico kan zijn voor de onderneming. Verder is het zo dat er zich in de toekomst mogelijk nieuwe concurrenten kunnen vestigen in dezelfde markt, waardoor winst voor de onderneming verloren kan gaan.
Daarnaast is het ook zo dat omzet verloren kan gaan door een mogelijk nieuwe financiële crisis wat ook grote gevolgen kan hebben voor de toekomstige onderneming. Ook is er nog het risico dat er niet voldoende mensen kunnen worden aangetrokken vanuit de arbeidsmarkt of dat door omstandigheden er te weinig innovatie is binnen het bedrijf. Uit deze risico’s is een afweging gemaakt wat heeft geleid tot een marktrente van 20%
Uiteindelijk is er een verkoopprijs van €221.000,- vastgesteld. Dit zal Jurjen Guichelaar betalen voor de onderneming. Verder zal Jurjen Guichelaar het verschil tussen de intrinsieke waarde en de rentabiliteitswaarde (€107.611,-) lenen via een persoonlijke lening om te investeren in de onderneming om het toekomstig beleid te realiseren. Vera Waterborg is hiermee akkoord gegaan en verwacht een positieve ontwikkeling gezien de investering die zal worden gedaan.
Tabel 2. Waardebepaling huidige onderneming
Bezittingen € 563.600,00
Schulden € 342.600,00
Intrinsieke waarde € 221.000,00
Aantal aandelen 1000
Waarde per aandeel € 221,00
Verwachte winst na belasting € 156.000,00
Verwachte marktrente 20%
Rentabiliteitswaarde € 328.611,11
Rentabiliteitswaarde bepalen:
Intrinsieke waarde bepalen:
4. Startbalans Guichelaar Waterbouw B.V.
Hieronder ziet u de startbalans van Guichelaar Waterbouw B.V. De startbalans begint vanaf 1 januari 2020 en start volgens de getallen die in de prognose van afgelopen jaar zijn vertoond. Tot nu toe is de prognose van afgelopen jaar correct en zijn de getallen die hier worden getoond juist.
Hierbij is het aandelenvermogen €100.000,- en is er een reserve van €121.000,-. De vaste activa zijn €196.400,- waard en de vlottende activa zijn €367.200,- waard. Dit komt neer op een totaal vermogen van €563.600,-
Tabel 3. Startbalans Guichelaar Waterbouw B.V.
Debet 1-1-2020 Credit 1-1-2020
Vaste activa Eigen vermogen
Materieel / gereedschappen
€ 125.000 Aandelenvermogen € 100.000
Werkplaatsinventaris € 500 Reserve € 121.000
Transportmiddelen € 65.900 € 221.000
Kantoorinventaris € 5.000 Lang vreemd vermogen
€ 196.400 Banklening € 55.000
Voorziening
garantieverplichtingen € 20.000 € 75.000
Voorraden Kort vreemd vermogen
Voorraad materialen € 10.000 Crediteuren € 150.000
Onderhanden werk € 130.000 Nog te betalen bedragen € 8.000
Rekening Courant € 109.600
Vorderingen € 267.600
Debiteuren € 225.000
Te vorderen bedragen € 2.000 Totaal € 563.600
Liquide middelen Rekening Courant
Kas € 200
€ 367.200
Totaal € 563.600
Startbalans Guichelaar Waterbouw B.V.
Vlottende activa
5. Exploitatieoverzicht jaar 1 t/m 3 Guichelaar Waterbouw B.V.
Hieronder ziet u het exploitatieoverzicht van jaar 1 t/m 3 van Guichelaar Waterbouw B.V. (Zie tabel 4.). De omzet zal de komende jaren toenemen gezien Guichelaar Waterbouw B.V. meer projecten verwacht uit te voeren gezien de kansen op de waterbouwmarkt volgens de marktanalyse. De kosten voor uitbesteed werk zullen afnemen, gezien Guichelaar Waterbouw B.V. meer vast personeel in dienst wil nemen en de flexibele schil langzamerhand zou gaan afbouwen. Oftewel de kostprijs van de omzet zal langzamerhand iets gaan afnemen en de toegevoegde waarde zal gaan stijgen.
Alle kosten zullen in de komende jaren gaan oplopen gezien er meer personeel vast in dienst zal komen en er meer materieel, bedrijfsauto’s en machines worden aangeschaft. Verder zal de huisvestingskosten direct gaan stijgen gezien de uitbreiding van het huidige bedrijfspand. De verkoopkosten zullen ook toenemen gezien er meer opdrachten zullen worden aangenomen. De overige kosten die bij de bedrijfsvoering zijn zullen volgens verwachting ook stijgen.
Het bedrijfsresultaat zal naar verwachting toenemen doordat er meer opdrachten worden uitgevoerd en de toegevoegde waarde zal uiteindelijk meer zijn dan de kosten die zullen worden gemaakt. De rentekosten zullen afnemen ondanks de nieuwe lening bij de bank daarna zullen deze naar verwachting afnemen doordat de banklening zal worden afgelost. Voor de vennootschapsbelasting is het tarief van 20% gebruikt, dit tarief wordt dit jaar gebruikt als een bedrijf meer dan €200.000,- winst voor belasting maakt. Uiteindelijk zal naar verwachting de winst na belasting ook gaan toenemen, waardoor een positief beeld ontstaat voor de komende jaren.
Tabel 4. Exploitatieoverzicht jaar 1-3 Guichelaar Waterbouw B.V.
Exploitatie overzicht jaar 1-3 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Omzet € 1.341.345 € 1.375.856 € 1.450.000 € 1.550.000 € 1.650.000 € 1.750.000
Materiaalverbruik € 458.960 € 454.872 € 472.000 € 522.000 € 572.000 € 622.000 Uitbesteed werk € 441.280 € 438.629 € 450.000 € 350.000 € 250.000 € 150.000 Kostprijs van de omzet € 900.240 € 893.501 € 922.000 € 872.000 € 822.000 € 772.000 Toegevoegde waarde € 441.105 € 482.355 € 528.000 € 678.000 € 828.000 € 978.000
Loon- en personeelskosten € 160.329 € 165.742 € 170.000 € 182.500 € 195.000 € 207.500 Afschrijvingskosten € 38.656 € 36.782 € 35.000 € 72.786 € 110.572 € 148.358 Transportmiddelenkosten € 37.295 € 38.654 € 40.000 € 49.167 € 58.334 € 67.501 Materieel- en machinekosten € 55.210 € 56.874 € 58.000 € 118.581 € 179.162 € 239.743 Huisvestingkosten € 27.900 € 30.258 € 32.000 € 40.870 € 49.740 € 58.610 Verkoopkosten € 3.150 € 3.500 € 3.500 € 5.167 € 6.834 € 8.501 Overige kosten € 21.655 € 23.415 € 25.000 € 33.084 € 41.168 € 49.252 Totaal kosten € 344.195 € 355.225 € 363.500 € 502.155 € 640.810 € 779.465
Bedrijfsresultaat € 96.910 € 127.130 € 164.500 € 175.845 € 187.190 € 198.535 Rente/ aflossingskosten € 9.436 € 8.647 € 7.000 € 6.244 € 1.500 € 1.350
Winst € 87.474 € 118.483 € 157.500 € 169.601 € 185.690 € 197.185 Vennootschapsbelasting € 17.495 € 23.697 € 31.500 € 33.920 € 37.138 € 39.437 Winst na belasting € 69.979 € 94.786 € 126.000 € 135.681 € 148.552 € 157.748
6. Investeringsbegroting Guichelaar Waterbouw B.V.
Hieronder ziet u de investeringsbegroting van Guichelaar Waterbouw B.V. (Zie tabel 5.). Hierin worden de kosten getoond die nodig zijn voor de investeringen op korte en lange termijn. De kosten zijn opgesplitst in investeringen ten behoeve van het toekomstige beleid en investeringen ten behoeve van vaste activa, oftewel materieel, materiaal en het bedrijfspand. Het geld voor deze investering kan door meerdere manieren worden verkregen. Ten eerste is bij de overname een reserve gereserveerd doordat de intrinsieke waarde is betaald voor de onderneming en de restwaarde wat de rentabiliteitswaarde vormt is gereserveerd als reserve in de onderneming.
Deze extra reserve is bedoeld als investering in de onderneming om het verwachte patroon van de winst na belasting ondanks mogelijke risico’s te behalen. Deze reserve zal onder het eigen vermogen vallen van de onderneming. Verder zal er het eerste jaar geld vrijkomen van vorderingen en onderhanden werk, wanneer dit verrekend is met het kort en lang vreemd vermogen blijft er
€14.400,- over. Hiervan kunnen de benodigde investeringen worden bekostigd. Om de investering rond te krijgen zal er een banklening van €59.594,- moeten worden geregeld, deze kan op lange termijn worden afgelost met de benodigde rente. Voor een totaal overzicht van de investeringen waaraan BTW, afschrijvingstermijn, restwaarde en jaarlijkse afschrijving aan is toegevoegd zie bijlage 1.
Tabel 5. Investeringsbegroting Guichelaar Waterbouw B.V.
Investeringsbegroting Guichelaar Waterbouw B.V.
Debet 1-1-2020 Credit 1-1-2020
Eigen vermogen:
Personeel € 37.500,00 Reserve € 228.611,00 Beleid:
Meetgereedschap € 2.815,00 235.855,00
€
228.611,00
€ Vreemd vermogen:
Maatschappelijk verantwoord
ondernemen: € 5.100,00
Invoer nieuwe huisstijl € 5.750,00 Naamsbekendheid creëren € 5.000,00
Verrekening vorderingen en onderhanden werk met huidig
vreemd vermogen. € 14.400,00 Arbo, Veiligheid & Gezondheid € 4.500,00
Kwaliteitsbeleid € 8.900,00
Banklening € 59.594,00
20.000,00
€
Transportmiddelen € 27.500,00 Materieel € 177.700,00 Inventaris werkplaats: € 1.230,00 Kantoorinventaris € 6.610,00
Totaal € 302.605,00
Totaal € 302.605,00
66.750,00
€ € 73.994,00
Vaste activa:
Eigendom en bedrijfsmiddelen:
7. Liquiditeitsprognose jaar 1 Guichelaar Waterbouw B.V.
Hieronder ziet u de liquiditeitsbegroting van jaar 1 van Guichelaar Waterbouw B.V. (Zie tabel 6.).
Er zal het 1e jaar een begin saldo zijn van €563.600,- zoals weergegeven op de startbalans. Alle debiteuren die Guichelaar Waterbouw in het begin van het jaar heeft zullen eind jaar 1 zijn afbetaald en de te vorderen bedragen zullen worden ontvangen. Verder zal het onderhanden werk wat in het 1e jaar nog in uitvoering is worden afgerond en zal het geld daarvan worden ontvangen.
Alle kosten zoals weergegeven in de liquiditeitsbegroting zullen worden betaald. De crediteuren en de nog te betalen bedragen zullen worden afbetaald aan het einde van jaar 1. De Rekening Courant zal worden afbetaald zodat deze weer op nul staat. Verder zal er een begin worden gemaakt aan het aflossen van de banklening. Ten eerste zal de lening die voor de overname stond worden afbetaald en zal er een begin worden gemaakt aan het aflossen van de lening die nodig is voor de benodigde investeringen. Uiteindelijk lijdt dit tot een eindsaldo van €882.130,- in kwartaal 4.
Tabel 6. Liquiditeitsprognose jaar 1 Guichelaar Waterbouw B.V.
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
Omschijving Bedrag in € Bedrag in € Bedrag in € Bedrag in €
Beginsaldo *) € 563.600 € 731.596 € 785.387 € 839.177
*) Op basis van Startbalans Inkomsten
Omzet € 387.500 € 387.500 € 387.500 € 387.500 Debiteuren € 56.250 € 56.250 € 56.250 € 56.250 Te vorderen bedragen € 2.000 € - € - € - Onderhanden werk € 32.500 € 32.500 € 32.500 € 32.500 Lening bank € 59.594 € - € - € -
Totaal inkomsten € 645.455 € 476.250 € 476.250 € 476.250
Uitgaven
Materiaalverbruik € 130.500 € 130.500 € 130.500 € 130.500 Uitbesteed werk € 87.500 € 87.500 € 87.500 € 87.500 Loon- en personeelskosten € 45.625 € 45.625 € 45.625 € 45.625 Transportmiddelenkosten € 12.292 € 12.292 € 12.292 € 12.292 Materieel- en machinekosten€ 29.645 € 29.645 € 29.645 € 29.645 Huisvestingkosten € 10.218 € 10.218 € 10.218 € 10.218 Verkoopkosten € 1.292 € 1.292 € 1.292 € 1.292 Overige kosten € 8.271 € 8.271 € 8.271 € 8.271 Voorziening garantieverplichtingen€ 5.000 € 5.000 € 5.000 € 5.000 Crediteuren € 37.500 € 37.500 € 37.500 € 37.500 Nog te betalen bedragen € 2.000 € 2.000 € 2.000 € 2.000 Rekening Courant € 27.400 € 27.400 € 27.400 € 27.400 Investeringen € 25.217 € 25.217 € 25.217 € 25.217 Aflossing banklening € 55.000 € - € - € 4.594 Rente kosten € - € - € - € 6.244 Totaal uitgaven € 477.459 € 422.459 € 422.459 € 433.297
Eindsaldo € 731.596 € 785.387 € 839.177 € 882.130 Persoonlijke lening Jurjen
Guichelaar bij overname € 107.611 € - € - € - Liquiditeitsbegroting Guichelaar Waterbouw B.V. 2020
8. Balans na 1 jaar Guichelaar Waterbouw B.V.
Hieronder ziet u de balans van Guichelaar Waterbouw B.V. na 1 jaar (Zie tabel 7 en 8.). In de balans zijn 1/3 van de investeringen meegenomen, deze zijn vanuit het geld wat vrij is gemaakt als reserve verdeelt onder de te investeren posten. Verder zijn het onderhanden werk, debiteurensaldo en te vorderen bedragen verrekend met de oude banklening, voorziening garantieverplichtingen, crediteuren, nog te betalen bedragen en de Rekening Courant. De nieuwe banklening is in de balans te zien, deze is ook al deels afgelost doormiddel van het geld wat is vrijgekomen vanuit de verrekening van eerder genoemde posten.
Tabel 7. Balanstotaal activa na 1 jaar Guichelaar Waterbouw B.V.
Activa
Omschrijving 31-12-2017 31-12-2018 31-12-2019 31-12-2020
Investeringen beleid:
Personeel € 12.500
Maatschappelijk verantwoord ondernemen: € 1.700
Kwaliteitsbeleid € 2.967
Arbo, Veiligheid & Gezondheid € 1.500
Invoer nieuwe huisstijl € 1.917
Naamsbekendheid creëren € 1.667
22.250
€ Vaste activa
Reserve voor investeringen komende 2 jaar € 73.993
Eigendom en bedrijfsmiddelen € 6.667
Transportmiddelen € 56.500 € 68.400 € 65.900 € 75.067 Materieel* € 142.120 € 128.657 € 125.000 € 159.233
Meetgereedschap* € 25.938
Kantoorinventaris € 7.150 € 6.500 € 5.000 € 7.203 Werkplaatsinventaris € 725 € 500 € 500 € 910
206.495
€ € 204.057 € 196.400 € 349.011 Vlottende activa
Voorraad materialen € 11.350 € 10.689 € 10.000 € 10.000 Onderhanden werk € 96.930 € 110.000 € 130.000 € - Debiteuren € 180.725 € 195.000 € 225.000 € - Te vorderen bedragen € 1.179 € 2.000 € 2.000 € - Rekening Courant € - € - € - € - Kas € 334 € 200 € 200 € 2.350
290.518
€ € 317.889 € 367.200 € 12.350
Balanstotaal Activa € 497.013 € 521.946 € 563.600 € 383.611 Bedragen in €
Tabel 8. Balanstotaal passiva na 1 jaar Guichelaar Waterbouw B.V.
Passiva
Omschrijving 31-12-2017 31-12-2018 31-12-2019 31-12-2020
Eigen vermogen
Aandelenvermogen € 100.000 € 100.000 € 100.000 € 200.868 Reserve € 104.265 € 113.426 € 121.000 € 127.743 € 204.265 € 213.426 € 221.000 € 328.611 Lang vreemd vermogen
Banklening € 77.000 € 66.000 € 55.000 € 55.000 Voorziening garantieverplichtingen € 16.600 € 18.000 € 20.000 € -
€ 93.600 € 84.000 € 75.000 € 55.000 Kort vreemd vermogen
Crediteuren € 131.250 € 160.589 € 150.000 € - Nog te betalen bedragen € 11.830 € 7.500 € 8.000 € - Rekening Courant € 56.068 € 56.431 € 109.600 € -
€ 199.148 € 224.520 € 267.600 € - Balanstotaal Passiva € 497.013 € 521.946 € 563.600 € 383.611
Bedragen in €
9. Literatuurlijst
EIB. (2019, 1 april). Bedrijfseconomische kencijfers. Geraadpleegd op 13 november 2019, van https://www.eib.nl/pdf/Bedrijfseconomische%20kencijfers%20b&u%20en%20gww%20bedrijven
%202017_web.pdf
CBS. (2019, 16 oktober). CBS Bouwnijverheid omzetontwikkeling. Geraadpleegd op 13 november
2019, van
https://opendata.cbs.nl/statline/#/CBS/nl/dataset/83837NED/table?ts=1573655243651
Belastingdienst. (2019, 10 januari). Tarief 2019. Geraadpleegd op 22 november 2019, van https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/
vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2019/tarief
Bouwmachines - Koop of verkoop uw nieuwe en tweedehands machines en gereedschappen -
Werktuigen.nl. (z.d.). Geraadpleegd op 31 oktober 2019, van
https://www.werktuigen.nl/bouwmachines-3.html
Bouwplaats-Inrichting.nl. (z.d.). Geraadpleegd op 31 oktober 2019, van https://www.bouwplaats- inrichting.nl/
Office Topper. (z.d.). Kantoormeubelen Kopen. Geraadpleegd op 31 oktober 2019, van https://www.officetopper.com/
Bedrijfswagen.nl. (z.d.). Geraadpleegd op 31 oktober 2019, van https://www.bedrijfswagen.nl/
Open aanhangwagens tandemas geremd. (z.d.). Geraadpleegd op 31 oktober 2019, van https://www.spotgoedkopeaanhangwagens.nl/open-aanhangwagens/tandemas-geremd
BedrijfskledingShop - Werkkleding, Borduren & Bedrukken. (z.d.). Geraadpleegd op 31 oktober 2019, van https://www.bedrijfskledingshop.nl/werkkleding
Bijlagen
1. Totaaloverzicht debet investeringsbegroting Guichelaar Waterbouw B.V.
Hieronder ziet u een totaal overzicht van het debet van de investeringsbegroting weergegeven in hoofdstuk 6 van dit financieel plan, inclusief BTW, afschrijvingen, afschrijvingstermijn, restwaarde (zie tabel 9.).
Tabel 9. Totaaloverzicht debet investeringsbegroting Guichelaar Waterbouw B.V. (deel 1)
Omschrijving Bedrag excl. BTW BTW Bedrag incl. BTW Afschrijvingstermijn Restwaarde Jaarlijkse afschrijving
Personeel: € 37.500 € 7.875 € 45.375 € - € -
• Beleid € 5.000 € 1.050 € 6.050 - € - € -
• Eigen personeel € 1.000 € 210 € 1.210 - € - € -
• Inlenen/ huren personeel € 1.000 € 210 € 1.210 - € - € -
• Werving en selectie € 6.500 € 1.365 € 7.865 - € - € -
• Scholing en opleiding € 24.000 € 5.040 € 29.040 - € - € -
• Algemene bedrijfsaspecten € 1.000 € 210 € 1.210 - € - € -
Kwaliteitsbeleid: € 8.900 € 1.869 € 10.769 € - € -
• Proceskwaliteit € 6.900 € 1.449 € 8.349 - € - € -
•Productkwaliteit € 2.000 € 420 € 2.420 - € - € - Arbo, Veiligheid & Gezondheid: € 4.500 € 945 € 5.445 € - € -
• Arbo beleid € 2.000 € 420 € 2.420 - € - € -
• V&G uitvoering € 2.500 € 525 € 3.025 - € - € - Naamsbekendheid creëren: € 5.000 € 1.050 € 6.050 € - € 200
• Website € 2.000 € 420 € 2.420 10 € - € 200
• Kranten en vakbladen € 3.000 € 630 € 3.630 - € - € - Maatschappelijk verantwoord
ondernemen:
• Onderneming en duurzame samenleving
5.100
€ € 1.071
735
€ 126
€
6.171
€
4.235
€ 726
€
3.500
€ 600
€
• Productie gerelateerde aspecten
-
€ -
€ € -
-
€ € - -
€
- -
Tabel 9. Totaaloverzicht debet investeringsbegroting Guichelaar Waterbouw B.V. (deel 2)
Eigendom en bedrijfsmiddelen: € 20.000 € 4.200 € 24.200 € 5.000 € 250
• Uitbreiding bedrijfshal € 10.000 € 2.100 € 12.100 20 € 5.000 € 250
• Inhuur materieel € 5.000 € 1.050 € 6.050 - € - € - • Inhuur materiaal € 5.000 € 1.050 € 6.050 - € - € - Invoer nieuwe huisstijl € 5.750 € 1.208 € 6.958 € - € 1.917 • Nieuwe bedrijfskleding € 2.250 € 473 € 2.723 3 € - € 750
• Visitekaartjes en promotie € 1.000 € 210 € 1.210 3 € - € 333
Transportmiddelen: € 27.500 € 5.775 € 33.275 € 10.500 € 4.067 • 3 personen auto's (directie) € 22.500 € 4.725 € 27.225 5 € 7.500 € 3.000 Inventaris werkplaats: € 1.230 € 258 € 1.488 € - € 410
• 2 cirkelzaag machines € 200 € 42 € 242 3 € - € 67
• 2 lasapparaten € 400 € 84 € 484 3 € - € 133
• 2 standaartuitustingen PBM's € 160 € 34 € 194 3 € - € 53
• 2 standaard EHBO koffers € 70 € 15 € 85 3 € - € 23
484 € 400 € 5.000 € 2.200 € 2.500 € € - € 833
3
2.500
€
-
€ 5
3
500
€
567
€ 500
€ 3
2.662
€ 462
€ 1.050
€
84
€
6.050
€ 525
€ € 3.025
• Verwerken huiststlijl + logo op de bedrijfsmiddelen
• 1 Transporters met dubbele cabine
• 1 dubbelassige aanhangwagens
133
€
• 2 Standaardsets handgereedschap
Materieel: € 177.700 € 37.317 € 215.017 € 37.700 € 28.251
• 4 materiaalcontainers € 3.600 € 756 € 4.356 5 € 1.200 € 480
• 2 keetwagens € 8.000 € 1.680 € 9.680 5 € 2.000 € 1.200 • 2 kleine trilblokken € 10.000 € 2.100 € 12.100 5 € 2.000 € 1.600 • 1 tractoren € 70.000 € 14.700 € 84.700 5 € 15.000 € 11.000 • 1 aanhangwagens (dieplader) € 10.000 € 2.100 € 12.100 3 € 2.000 € 2.667 • Bouwhekken ca. 500 m1 € 6.000 € 1.260 € 7.260 3 € - € 2.000 • 8 kruiwagens (zand/specie) € 800 € 168 € 968 3 € - € 267
• 4 kruiwagens (steen) € 400 € 84 € 484 3 € - € 133
• 4 ladders (2x10) € 400 € 84 € 484 3 € - € 133
• 2 cirkelzaagtafelmachines € 600 € 126 € 726 3 € 600 € -
• 8 klokpompen € 2.400 € 504 € 2.904 3 € - € 800
• 2 aggregaten € 1.200 € 252 € 1.452 3 € 400 € 267
• 6 verlengkabels 15 meter € 360 € 76 € 436 3 € - € 120
• 6 verlenghaspels 25 meter € 540 € 113 € 653 3 € - € 180
Kantoorinventaris: € 6.610 € 1.388 € 7.998 € 750 € 1.953 • 4 bureaus met bureaustoelen € 800 € 168 € 968 3 € - € 267
• 4 stalen kasten € 520 € 109 € 629 3 € - € 173
• 2 uitlegtafels € 240 € 50 € 290 3 € - € 80
• 1 personal computers € 900 € 189 € 1.089 3 € 300 € 200
• 3 laptops € 2.100 € 441 € 2.541 3 € 450 € 550
• 1 A4/A3 printers € 300 € 63 € 363 3 € - € 100
• 5 mobiele telefoons € 1.250 € 263 € 1.513 3 € - € 417
• Overige inventaris € 500 € 105 € 605 3 € - € 167
400 € € 84
35.000 € € 7.350 7 € 5.000 € 2.143 24.200 € 3.929 € 7.500 € 42.350 € 484 € 3 € - € 133
7
• 1 hydraulische rups graafmachines
• 1 hydraulische mobile graafmachines
• 2 Standaardsets handgereedschap
8.000
€ € 1.680
20.000
€ € 4.200
9.680
€ 5 € 2.000 € 1.200
• 2 uitvoerders-/
directiecontainers
Tabel 9. Totaaloverzicht debet investeringsbegroting Guichelaar Waterbouw B.V. (deel 4)
Meetgereedschap: € 2.815 € 591 € 3.406 € 600 € 738
• 2 waterpasinstrumenten € 30 € 6 € 36 3 € - € 10
• 2 horizontaallasers € 1.800 € 378 € 2.178 3 € 600 € 400
• 2 statieven € 200 € 42 € 242 3 € - € 67
• 2 baaken € 120 € 25 € 145 3 € - € 40
• 16 jalonstokken € 160 € 34 € 194 3 € - € 53
• 2 hoekspiegels € 180 € 38 € 218 3 € - € 60
• 4 meetlinten 25 meter € 120 € 25 € 145 3 € - € 40
• 4 meetlinten 50 meter € 140 € 29 € 169 3 € - € 47
• 2 meetwielen € 65 € 14 € 79 3 € - € 22 37.786
€ Totaaloverzicht: € 302.605 € 63.547 € 366.152 - € 54.550
