1
JAARREKENING 2019
Stichting Raad van Overleg in de Metalektro
FME ● FNV Metaal ● CNV Vakmensen ● De Unie ● VHP2
2
INHOUDSOPGAVE
JAARREKENING
Balans per 31 december 2019 4
Staat van baten en lasten over 2019 6
Toelichting algemeen 7
Toelichting op balans 7
Toelichting op staat van baten en lasten 11
3
J A A R R E K E N I N G 2 0 1 9
4
BALANS
(na bestemming resultaat)
€ € € €
A c t i v a
Vaste activa
Financiële vaste activa
Financieringsvoorschot leasemaatschappij 160.000 130.000
Vlottende activa
Vorderingen
Te vorderen heffingen 88.152 24.283
Vorderingen op sectorfondsen 167.083 202.103
Overige vorderingen en overlopende activa 39.756 41.634
294.991 268.020
Liquide middelen
Banken 4.580.513 4.003.893
NN-gelden (WAO-gatverzekering) 24.213.153 27.007.771
28.793.666 31.011.664
Totaal activa 29.248.657 31.409.684
2019 2018
5
€ € € €
P a s s i v a Eigen vermogen
Bestemmingsreserve 1.887.641 2.010.193
Overige reserves 2.846.400 2.155.183
4.734.041 4.165.376
Kortlopende schulden
Crediteuren 24.104 7.726
Belastingen en premies sociale verzekeringen 45.463 41.572
NN-gelden (WAO-gatverzekering) 24.213.153 27.007.771
Overige schulden en overlopende passiva 231.896 187.239
24.514.616 27.244.308
Totaal passiva 29.248.657 31.409.684
2019 2018
6
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
(met verdeling naar bestedingsdoel)
2018
Realisatie Begroting Realisatie
€ € €
Baten
Heffingen 2.200.625 2.217.500 31.513
Interest -193 - 513
Overige inkomsten 7.063 - 39
2.207.495 2.217.500 32.065
Lasten
Bestedingsdoelen (ex artikel 4 statuten)
a. overlegorganen - - -
b. advisering - - -
c. instandhouding fondsen - - -
d. overleg in ondernemingen - 500 -
e. inning bijdrage fondsen 6.575 20.000 7.534
f. toezicht verdeling fondsen - - -
g. statistische gegevens - - -
h. regelend- en uitvoerend orgaan 1.837 1.000 -
i. beleidsvoorbereiding en -uitvoering - - -
j. personeelskosten 1.280.647 1.254.800 1.226.032
k. beheer activa exploitatie - - -
l. financiering ad hoc projecten 122.552 750.000 38.499
m. uitgifte cao-boekjes 85.700 50.000 3.003
1.497.311 2.076.300 1.275.068
Bestuurskosten 128.737 142.500 62.315
Secretariaatskosten 592.985 694.500 659.440
2.219.033 2.913.300 1.996.823 Af: doorbelast aan A+O, SSF en PME 580.203 637.500 670.287 1.638.830 2.275.800 1.326.536
Resultaat 568.665 -58.300 -1.294.471
Bestemming resultaat
Onttrokken aan bestemmingsreserve -122.552 -750.000 -38.499 Toegevoegd aan overige reserves 691.217 691.700 -1.255.972 568.665 -58.300 -1.294.471
2019
7
TOELICHTINGEN Toelichting algemeen
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de balans Financiële vaste activa
Financieringsvoorschot leasemaatschappij
2019 2018
€ €
Vorderingen
Te vorderen heffingen
Te ontvangen heffingen van ondernemingen 103.052 35.383
Af: voorziening -14.900 -11.100
88.152 24.283
Vorderingen op sectorfondsen
Stichting Arbeidsmarkt en Opleiding in de Metalektro 107.765 107.746 Stichting Pensioenfonds van de Metalektro (PME) 59.318 94.357 167.083 202.103 Overige vorderingen en overlopende activa *)
Vooruitbetaalde exploitatiekosten - 5.448
Te vorderen interest 4.083 513
Waarborgsommen 35.673 35.673
39.756 41.634
De opstelling van dit financiële jaarverslag voldoet aan de vormvereisten van het Toetsingskader Algemeen Verbindend Verklaring CAO-bepalingen.
Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva in de balans tegen nominale waarde opgenomen. In de staat van baten en lasten over 2019 zijn als baten verantwoord de
heffingen. De lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. In de statuten is geen bepaling opgenomen over de bestemming van het resultaat. Het resultaat op de baten en lasten is onttrokken cq. toegevoegd aan de bestemmingsreserve resp. de overige reserves.
Op grond van de met Lease Plan Nederland N.V. gesloten overeenkomst geschiedt de financiering van de onder deze overeenkomst vallende auto's via een renteloos voorschot in rekening-courant aan deze leasemaatschappij. Het voorschot wordt berekend op basis van de boekwaarde van het wagenpark vermeerderd met de vooruitbetaalde verzekeringspremie en de motorrijtuigenbelasting. In de leasetermijnen wordt derhalve geen rente gecalculeerd.
Ultimo 2018 bedraagt het financieringsvoorschot € 160.000 (ultimo 2018: € 130.000).
*) Voor de te vorderen interest inzake NN-gelden (WAO-gatverzekering) wordt verwezen naar de toelichting op deze post opgenomen onder liquide middelen.
8
2019 2018
€ €
Liquide middelen
In de liquide middelen is niet opgenomen de bankrekening van het project 5x beter en de bankrekening voor de heffingen. De ROM loopt geen economisch risico over deze
geldstromen en daarom is dit in de administratie gesaldeerd met de schuld die daar tegenover staat, wat per saldo nul euro is.
ROM
Kas 242 1.167
ING Bank:
* Rekening-couranten 2.358.939 77.631
* Zakelijke Spaarrekening 56.719 56.810
* Vermogen Spaarrekening 2.006.906 2.510.199
* Zakelijke Kwartaal Spaarrekening 157.707 1.358.086
4.580.513 4.003.893 NN-gelden (WAO-gatverzekering)
ING Bank:
* Rekening courant 171.432 40.466
* Zakelijke Spaarrekening 330.611 3.250.598
* Zakelijke Bonusrekening 4.001.524 7.001.024
ABN AMRO bank:
* Rekening courant 338.781 333.557
* Vermogensspaarrekening 468.752 468.342
* Zakelijke Wachttijd Deposito 31 10.800.000 10.800.000
RABO bank:
* Rekening courant 6.148 6.384
* Doelreserveren 5.000.000 5.000.000
* BedrijfsBonusRekening 3.105.922 105.367
24.223.170 27.005.738
Te vorderen interest *) -6.499 6.286
Crediteuren NN-gelden (WAO-gatverzekering) **) -3.518 -4.253
-10.017 2.033
24.213.153 27.007.771
**) Voor een toelichting wordt verwezen naar het gestelde onder kortlopende schulden NN- gelden (WAO-gatverzekering).
*) Feitelijk betreft dit zogenaamde "overlopende posten", maar voor de inzichtelijkheid van de totale post NN-gelden (WAO-gatverzekering) zijn deze posten toegerekend aan de liquide middelen.
9
Eigen vermogen
Het verloop gedurende het boekjaar is als volgt:
Bestemmings- reserve
Overige
reserves Totaal
€ € €
Saldo per 1 januari 2.010.193 2.155.183 4.165.376
Bestemming van het resultaat -122.552 691.217 568.665
Saldo per 31 december 1.887.641 2.846.400 4.734.041
2019 2018
€ €
Kortlopende schulden
SVW premie 9.506 9.217
Loonheffing 35.957 32.355
45.463 41.572
NN-gelden (WAO-gatverzekering)
Nationale Nederlanden 42.109.962 42.109.962
Interest cumulatief 4.248.930 4.255.529
Diverse lasten cumulatief -22.145.739 -19.357.720
24.213.153 27.007.771
Saldo NN-gelden per 1 januari 27.007.771 29.870.612
WIA Metalektroverzekeringen -2.757.531 -2.846.161
Advieskosten -30.488 -22.457
Rente en bankkosten -6.599 5.777
Saldo NN-gelden per 31 december 24.213.153 27.007.771
Met het van kracht worden van de Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA) is vast- gesteld, dat verzekerden voor het Mantelcontract WAO-gatverzekering Metalektro vanaf 1 januari 2004 geen risico hebben gelopen en is de premie over 2004 door verzekeraars gerestitueerd.
Vanaf 1993 waren bedrijven volgens de cao's Metalektro verplicht hun werknemers in de gelegenheid te stellen zich te verzekeren voor een aanvulling op de WAO-uitkering, de zgn.
WAO-gatverzekering. Voor deze bedrijfstakvoorziening had de ROM een mantelcontract met een vijftal verzekeraars afgesloten, waarbij Nationale Nederlanden optrad als penvoerder.
Tussen de ROM en verzekeraars is nadien gesproken over de afwikkeling van dit
Mantelcontract. Uiteindelijk hebben deze onderhandelingen geleid tot overeenstemming tussen partijen. De ROM heeft in dat kader van verzekeraars € 42,1 miljoen ontvangen als haar (winst)aandeel in het contract. Hieraan is de gekweekte rente toegevoegd en zijn de gemaakte (advies) kosten en de financiering van de WIA Metalektroverzekeringen in mindering gebracht.
De bestemmingsreserve betreft het vermogen dat op 1 januari 2002 bij de fusie aanwezig was in de Stichting Bijzondere Projecten. Hierop zijn de uitgaven met betrekking tot het doel van de voormalige stichting in mindering gebracht (financiering ad hoc projecten).
10
2019 2018
€ €
Overige schulden en overlopende passiva
Verplichtingen inzake vakantiegeld en -dagen 84.137 75.707
Te betalen accountantskosten 10.437 19.880
Te betalen advieskosten 34.860 -
Te betalen vacatiegelden 63.405 5.106
Te betalen omzetbelasting 28.174 27.834
Overige schulden en overlopende passiva 10.883 58.712
231.896 187.239 Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Gebeurtenissen na balansdatum
De gevolgen van de uitbraak van het coronavirus worden geclassificeerd als een gebeurtenis na balansdatum die geen informatie verschaft over de actuele situatie op balansdatum en zijn daarom niet meegenomen in de financiële overzichten van 2019. De uitbraak van de COVID-19-pandemie in de eerste maanden van 2020 heeft grote gevolgen voor de wereldeconomie. De uiteindelijke impact hangt af van hoe de pandemie zich zal ontwikkelen. De impact van de pandemie op de activiteiten van de ROM is onzeker. Op basis van de scenario's en de reeds genomen corrigerende maatregelen verwacht het bestuur dat de continuïteit voor de komende twaalf maanden niet in gevaar komt.
De werknemers van de ROM zijn deelnemer in het Bedrijfstakpensioenfonds Metalektro (PME). De enige verplichting van de ROM, als vrijwillig aangesloten onderneming jegens PME, bestaat uit het betalen van de jaarlijks verschuldigde premie. De pensioenregeling PME dient te worden geclassificeerd als een toegezegde bijdrageregeling. Er bestaat immers voor de aangesloten ondernemingen geen enkele verplichting om eventuele tekorten in het fonds aan te zuiveren. Evenmin bestaat er enige aanspraak op mogelijke overschotten. Net als het over- grote deel van de aangesloten ondernemingen in de bedrijfstak, volgt de ROM richtlijn RJ 271 op grond waarvan de pensioenregeling PME als DC-regeling moet worden gekwalificeerd.
11
Toelichting op de staat van baten en lasten Baten
Heffingen
2018
Realisatie Begroting Realisatie
€ € €
Heffingen t/m 2018 resp. 2017 728.905 777.858
Ten gunste van A+O -728.905 -579.282
Ten gunste van stichting Sociaal Fonds 0 -158.190
Ten gunste van stichting ROM 0 40.386
Heffing 2019 resp. 2018 Totaal 21.638.323 30.067.905
Ten gunste van stichting A+O -14.411.504 -30.067.905
Ten gunste van stichting Sociaal Fonds -5.021.813 -
Ten gunste van stichting ROM 2.205.006 2.227.500 0
Ontv./afb. faillissementen en dotatie voorziening debiteuren -4.381 -10.000 -8.873 2.200.625 2.217.500 31.513
Interest
Interest banken -193 0 513
Overige inkomsten
Diverse baten en lasten *) 7.063 - 39
7.063 0 39
*) Inclusief ontvangen doorberekende incassokosten € 6.879)
De ROM is statutair belast met het innen van de bedrijfstakheffingen, naast de eigen heffing (kosten op bedrijfstakniveau) ook voor Stichting A+O Metalektro (A+O) en Stichting Sociaal Fonds in de Metalektro (SSF). De heffing 2019 voor de ROM (0,03%) en SSF (0,07%) is vastgelegd in de Cao's Metalektro 2018/2020. De heffing 2019 voor A+O (0,2%) is vastgelegd in de Cao A+O Metalektro 2019/2021. Ingevolge paragraaf 6.2.3 ad f. Toetsingskader AVV cao-fondsen is per 1 januari 2011 de fondsadministratie gescheiden in direct aan het cao-fonds gebonden werkgevers en niet of anders georganiseerde werkgevers.
2019
12
Lasten
2018
Realisatie Begroting Realisatie
€ € €
Personeelskosten
Salarissen 963.735 934.000 913.801
Sociale lasten incl. pensioenpremies 266.606 277.800 269.904
Diverse personeelskosten 50.306 43.000 42.327
1.280.647 1.254.800 1.226.032
2018
Realisatie Begroting Realisatie
€ € €
Financiering ad hoc projecten
Stuurgroep Duurzame inzetbaarheid - studie + voorl.camp. - 100.000 3.425
Werkgroep Werktijden 1.331 500.000 29.312
Werkgroep Generatiepact 121.221 100.000 -
Werkgroep toekomst WW - P.M. -
Werkgroep Loondifferentiatie - P.M. -
Werkgroep Arbeidsverhoudingen - 50.000 -
Schuldhulpverlening - P.M. 5.762
122.552 750.000 38.499
Cao-boekjes
Kosten boekjes *) 91.684 50.000 3.025
Opbrengst verkochte boekjes -5.984 - -22
85.700 50.000 3.003
*) De nieuwe cao is in februari 2019 tot stand gekomen.
Bestuurskosten
Vacatiegelden en reiskosten *) 112.924 110.000 44.190
Advieskosten 7.787 20.000 15.877
Vergaderkosten 3.953 7.500 933
Verzekering en diverse uitgaven 4.073 5.000 1.315
128.737 142.500 62.315
*) Meer vergaderd in 2019 wegens cao-onderhandelingen.
2019
Per 1 januari 2007 is een vacatieregeling ingevoerd. De leden van het ROM-bestuur en de Raad van Toezicht zijn onbezoldigde bestuurders.
2019
13
Secretariaatskosten
2018
Realisatie Begroting Realisatie
Huisvestingskosten 162.229 165.000 159.088
Restauratieve voorzieningen 22.308 23.000 21.714
Automatiseringskosten 96.995 105.000 102.642
Reis- verblijf- en representatiekosten 94.852 93.000 90.589
Kantoorbehoeften, drukwerk en kopieerkosten 62.267 55.500 52.337
Opleiding personeel / werving 5.539 10.000 3.874
Accountantskosten 26.005 37.000 25.567
Informatiebeheer systeem (Xtendis) 30.266 33.000 32.603
Telefoonkosten 18.843 24.000 25.817
Advieskosten / kosten juridische procedures *) 51.302 100.000 126.251
Overige kosten 22.379 49.000 18.958
592.985 694.500 659.440
*) Betreft:
Advies EY SUAG en Privacy assessment 44.540
Prodrive Technologies B.V. (relatie 500832) 6.762 70 % doorbelast aan PME 51.302
Doorbelast aan sectorfondsen
Stichting Arbeidsmarkt en Opleiding in de Metalektro 351.443 375.000 359.405 Stichting Pensioenfonds van de Metalektro (PME) *) 196.260 230.000 278.382
Stichting Sociaal Fonds in de Metalektro 32.500 32.500 32.500
580.203 637.500 670.287
*) Lagere doorbelasting aan PME vanwege lagere doorbelasting procedures
Het resultaat is t.o.v. de begroting met name hoger door:
Lagere kosten ad hoc projecten 627.000
Hogere kosten cao-boekjes -36.000 cao in februari 2019 tot stand gekomen
Hogere personeelskosten -26.000
Lagere secretariaatskosten 136.000
Lagere doorbelasting sectorfondsen -57.000 minder juridische procedures doorbelast
