Jaarrekening 2013 Mondriaan Fonds

Jaarrekening 2013

Mondriaan Fonds

BALANS PER 31 DECEMBER 2013

2013 2012

€ € € €

ACTIVA

Vaste activa

I Immateriële vaste activa - -

II Materiële vaste activa 1.223.599 1.408.584

III Financiële vaste activa - -

Totale Vaste Activa 1.223.599 1.408.584

Vlottende activa

I Voorraden - -

II Vorderingen

Vordering subsidie OCW CuNo 86.473.870 1

Voorwaardelijke vordering OCW 14.773.212 14.773.212

Overige vorderingen 1.932.844 2.423.111

III Effecten - -

IV Liquide middelen 50.522.960 47.190.703

Totale Vlottende activa 153.702.886 64.387.028

TOTALE ACTIVA 154.926.485 65.795.611

PASSIVA

Eigen vermogen

I Algemene reserve 1.488.249 1.488.249

II Bestemmingsreserve 19.706.889 11.010.726

III Bestemmingsfonds OCW 2.599.740 10.816.440

IV Overige bestemmingsfondsen - -

Totaal Eigen vermogen 23.794.878 23.315.415

Voorzieningen

I Voorzieningen 264.344 431.485

Totaal Voorzieningen 264.344 431.485

Langlopende schulden

I Subsidieverplichtingen 5.520.944 6.162.640

II Nog te verlenen subsidies 51.747.550 -

III Nog te realiseren beheerlasten 5.749.728 -

IV Overige langlopende schulden 825.985 881.999

Totale Langlopende schulden > 1 jaar 63.844.207 7.044.639

Kortlopende schulden

I Subsidieverplichtingen 28.782.837 32.262.377

II Nog te verlenen subsidies 33.048.848 -

III Nog te realiseren beheerlasten 3.832.126 -

IV Overige kortlopende schulden 1.359.245 2.741.696

Totale Kortlopende schulden < 1 jaar 67.023.056 35.004.073

TOTAAL PASSIVA 154.926.485 65.795.611

FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING 2013

2013 Begroting 2012

€ € €

BATEN

I Directe opbrengsten

Lager vastgestelde subsidies 200.557 - 651.622

Ingetrokken subsidies 184.604 - 59.469

Overige inkomsten 9.085 - 13.035

II Indirecte opbrengsten

Indirecte opbrengsten - - -

Totale Opbrengsten 394.246 - 724.126

Subsidies/bijdragen

I Subsidie OCW 21.975.779 27.335.659 49.000.714

II Overige subsidies:

Overige bijdragen uit publieke middelen 2.903.297 - 2.865.047 Overige bijdragen uit private middelen 42.169 - -

Totale Subsidies/bijdragen 24.921.245 27.335.659 51.865.761

TOTALE BATEN 25.315.491 27.335.659 52.589.887

LASTEN

Beheerlasten

I Beheerlasten personeel 1.377.193 1.541.989 2.138.882

II Beheerlasten materieel 616.674 845.000 1.584.023

Totale Beheerlasten 1.993.867 2.386.989 3.722.905

Activiteitenlasten

I Verleende subsidies 19.886.510 24.070.000 36.969.856

II Overige activiteitenlasten:

Overige activiteitenlasten personeel 829.982 878.670

Overige activiteitenlasten materieel - - 3.910.720

Totale Activiteitenlasten 20.716.492 24.948.670 40.880.576

TOTALE LASTEN 22.710.359 27.335.659 44.603.481

SALDO UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 2.605.132 - 7.986.407

I Saldo rentebaten/-lasten 44.081 - 403.732 II Saldo bijzondere baten/lasten 9.872 - ( 360.281)

AENA ( 2.183.922) - ( 2.713.991)

Van Doesburg - - ( 16.137)

EXPLOITATIERESULTAAT 475.163 - 5.299.730

BESTEMMING EXPLOITATIERESULTAAT

2013 Begroting 2012

€ € €

Algemene reserve

Mutaties Algemene reserves - - 10.365 Totale mutaties Algemene reserve - - 10.365

Bestemmingsreserves

Mutaties Bestemmingsreserves 8.691.863 - 4.187.839 Totale mutaties Bestemmingsreserve 8.691.863 - 4.187.839 Bestemmingsfonds OCW

Overschot regeling veiligheidszorg niet-rijksinstellingen ( 88.113) - 88.113 Mutaties naar Bestemmingsreserves ( 8.377.068) - - Lager vastgestelde subsidies 200.557 - 651.622 Interest minus interestdotatie aan Aankoopfondsen 38.052 - 361.563 Bijzondere baten/lasten 9.872 - - Resultaat 2009-2012 - - 229 Totale mutaties Bestemmingsfonds OCW ( 8.216.700) - 1.101.527

475.163

- 5.299.730

TOELICHTING ALGEMEEN

Algemeen

Deze jaarrekening is opgesteld volgens de voorschriften van het nieuwe Handboek verantwoording cultuursubsidies fondsen 2013-2016 van het ministerie van OCW.

Begroting

De vergelijkende begrotingscijfers zijn ontleend aan de meerjarenbegroting behorende bij het addendum bij beleidsplan Mondriaan Fonds 2013-2016.

Grondslagen van waardering van activa en passiva

Algemeen

Tenzij anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Alle bedragen luiden in euro's tenzij dit anders is vermeld.

Materiële vaste activa

Gebouw

Met ingang van 1998 is het, per 1 januari 1989 om niet verkregen, pand Brouwersgracht 276 gewaardeerd tegen fictieve kostprijs, gebaseerd op de actuele waarde van dat moment. Onder de passiva is hetzelfde bedrag eveneens opgenomen als egalisatierekening investeringsbijdragen.

Op het pand wordt lineair afgeschreven waarbij de afschrijvingen gelijk zijn aan de vrijval van de egalisatierekening.

Overige materiële vaste activa

De Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de economische levensduur van de betreffende activa. Per onderdeel kunnen verschillende afschrijvingspercentages gehanteerd worden.

Vordering subsidie OCW CuNo

Onder de post Vordering OCW CuNo worden de toegezegde, nog niet ontvangen meerjarige subsidies van OCW opgenomen, zoals vermeld in de subsidiebeschikkingen (zie pagina 7) en de wijzigingen daarop (inclusief aanvullende subsidieverleningen en loon- en prijsbijstellingen).

Voorwaardelijke vordering OCW

De post Voorwaardelijke vordering OCW geeft de vordering op OCW aan. Deze vordering als gevolg van de liquiditeitsuitname in 2002 kan worden ingeroepen als de liquiditeit zich zodanig ontwikkelt dat de continuïteit van de door OCW goedgekeurde activiteiten (voortvloeiend uit statuten, subsidieregelingen en beleidsplan) in gevaar komen of als de door OCW goedgekeurde activiteiten worden beëindigd.

Overige vorderingen

De Overige vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdend met een eventuele voorziening wegens oninbaarheid.

Eigen vermogen

Het Eigen vermogen wordt onderscheiden in een Algemene reserve, Bestemmingsfondsen en Bestemmingsreserves volgens de actuele Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, RJ 640 (640.305-313).

Algemene reserve

Het gedeelte van het Eigen vermogen waarover zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kan worden beschikt voor het doel waarvoor de instelling is opgericht, wordt aangeduid als Algemene reserve.

Bestemmingsfondsen

Het deel van het Eigen vermogen waaraan door subsidiënten een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangeduid als Bestemmingsfonds.

Bestemmingsreserves

Het deel van het Eigen vermogen waaraan het bestuur een beperktere bestedingsmogelijkheid heeft gegeven, wordt aangeduid als Bestemmingsreserve.

Voorzieningen

Voorzieningen worden getroffen voor kosten die hun oorzaak vinden in het betreffende boekjaar en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. Bij het treffen van voorzieningen volgt het Mondriaan Fonds de bepalingen in artikel 374 BW 2 Titel 9 en tevens de actuele Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, RJ 252.

Nog te verlenen subsidies en nog te realiseren beheerlasten

Onder de posten Nog te verlenen subsidies en Nog te realiseren beheerlasten wordt de door OCW toegekende meerjarige subsidie verantwoord voor zover deze nog niet is besteed. De toerekening van de nog te besteden subsidie van OCW aan de posten Nog te verlenen subsidie en Nog te realiseren beheerlasten geschiedt op basis van de door OCW goedgekeurde meerjarenbegroting.

In de jaarrekening wordt een onderscheid gemaakt tussen een kortlopend deel (nog te verrekenen subsidie toegekend in het afgelopen jaar en in het komend jaar) en een langlopend deel (nog te verrekenen subsidie toegekend voor de daaropvolgende jaren).

Egalisatierekening investeringsbijdrage

Als gevolg van de waardering per 1 januari 1989 van het pand Brouwersgracht 276 tegen getaxeerde waarde is voor hetzelfde bedrag een egalisatierekening gevormd. De jaarlijkse vrijval van de egalisatierekening is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving op het pand.

Grondslagen voor resultaatbepaling

Algemeen

Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben.

Baten

Bij deze post wordt onderscheid gemaakt tussen Opbrengsten (direct of indirect), Subsidies en Bijdragen.

Directe opbrengsten

Directe opbrengsten betreffen inkomsten die in enige relatie staan tot de kernactiviteiten van het Mondriaan Fonds, zoals sponsoring, lager vastgestelde en ingetrokken subsidies. Deze opbrengsten dienen afzonderlijk te worden verantwoord.

Indirecte opbrengsten

Indirecte opbrengsten zijn opbrengsten die geen of slechts een indirecte relatie hebben met de kernactiviteiten van het Mondriaan Fonds, zoals verhuur van onroerend goed of vergoedingen voor het uitlenen van personeel.

Subsidie OCW

De Subsidie van OCW wordt als bate verantwoord voor hetzelfde bedrag als bij Verleende subsidies onder de Activiteitenlasten. Voor het bedrag van de verantwoorde beheerlasten wordt eenzelfde bedrag aan subsidiebaten opgenomen.

Overige subsidies/bijdragen

Hierbij wordt een onderscheid gemaakt in Overige bijdragen uit publieke middelen en Overige bijdragen uit private middelen. Onder Overige bijdragen uit publieke middelen worden verstaan alle overige niet-structurele subsidies, zowel van binnenlandse overheden als buitenlandse overheden als van fondsen die subsidie ontvangen van een overheid. Alle overige bijdragen worden verantwoord bij Overige bijdragen uit private middelen.

Lasten

Bij de lasten wordt een onderscheid gemaakt tussen Beheerlasten en Activiteitenlasten.

Beheerlasten

Tot de Beheerlasten worden gerekend alle personele en materiële lasten die samenhangen met het beheer van de organisatie.

Activiteitenlasten

Alle subsidies die zonder voorbehoud zijn verleend, worden verantwoord onder Activiteitenlasten ten laste van het boekjaar waarin de subsidie is verleend, ongeacht het jaar waarin de subsidie wordt betaald.

Omdat het Mondriaan Fonds per 1 januari 2013 nieuwe regelingen kent, is een vergelijking met het boekjaar 2012 vaak niet direct mogelijk. Dat laatste jaar kende nog de regelingen van 2009-2012. Daar waar mogelijk worden vergelijkbare regelingen met elkaar vergeleken.

Aantal (mede) door het fonds georganiseerde activiteiten 19 1

Biënnale, aantal bezoekers Nederlands Paviljoen 200.000 1

Prix de Rome 5.750

1

Prospects & Concepts 2.000

5

Fonds op locatie 500

1

Dag van de jonge kunstenaars 350

4

Workshops crowdfunding/spreekuur 100

1

Gesprek in Nest 80

1

Open huis 80

1

Reinwardt memorial lecture 70

1

Bijeenkomst VNG 40

1

Debat Biënnale in Venetië 40

1

Paneldiscussie Appel arts centre 30

19

Totaal 209.040

Exact bereik onbekend:

Bijdrage aan Conferentie Cultuur in beeld Presentatie NGA-symposium

Start Buying Art

AVRO: Kunstuur, Hollandse Nieuwe, speciale uitzending Biënnale

Accountants :lliAKER TILLY BERK

Aan:

Stichting Mondriaan Fonds

Baker Tilly Berk N.V.

Entrada 303 Postbus 94124 1090 GC Amsterdam T: +31 (0)20 644 28 40 F:+31 (0)20 646 35 07 E: amsterdam@bakertillyberk.nl KvK: 24425560

www.bakertillyberk.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Bijgesloten samengevatte jaarrekening, bestaande uit de samengevatte balans per 31 december 2013, de samengevatte exploitatierekening over 2013 en de bijbehorende grondslagen, zijn ontleend aan de gecontroleerde jaarrekening 2013 van

Stichting Mondriaan Fonds. Wij hebben een goedkeurend oordeel verstrekt inzake de getrouwheid en rechtmatigheid bij die jaarrekening in onze controleverklaring van 10 maart 2014.

De samengevatte jaarrekening bevat niet alle toelichtingen die zijn vereist op basis van het Handboek Verantwoording Cultuursubsidies Fondsen 2013-2016. Het kennisnemen van de samengevatte jaarrekening kan derhalve niet in de plaats treden van het kennisnemen van de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Mondriaan Fonds.

Verantwoordelijkheid van het bestuur

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van een samenvatting van de

gecontroleerde jaarrekening in overeenstemming met de grondslagen zoals beschreven in de toelichting.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeelover de samengevatte

jaarrekening op basis van onze werkzaamheden, uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands Recht, waaronder de Nederlandse Standaard 810, "Opdrachten om te rapporteren betreffende samengevatte financiële overzichten".

Oordeel

Naar ons oordeel is de samengevatte jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten consistent met de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Mondriaan Fonds en in overeenstemming de grondslagen zoals beschreven in de toelichting.

Amsterdam, 10 maart 2014