B e s t u u r s d i e n s t
Onderwerp Uverschot atvalstoffenheffing 2012 steiier T.C.M. van Heijst
De leden van de raad van de gemeente Groningen te
GRONINGEN
\jror(ingefi
Telefoon ( 0 5 0 ) 3 6 7 1 0 5 5 Bijlage(n) 1 0ns kenmerk S B 1 3 . 3 7 2 1 1 2 1
Datum I d J U N Z U U Uw brief van Uw kenmerk -
Geachte heer, mevrouw,
Naar aanleiding van de behandeling van de jaarrekening 2012 heeft uw Raad een vraag gesteld over het overschot op de afValstoffenheffmg. De vraag was in hoeverre bij de bepaling van de tarieven voor 2013 e.v. rekening is
gehouden met het voordeel van 2012.
Overeenkomstig de beantwoording tijdens de raadsvergadering van 29 mei jl.
kunnen wij bevestigen dat hiermee rekening is gehouden. Wij verwijzen u naar de bijgevoegde bijlage van de tarievennota (november 2012) waarin de cijfermatige onderbouwing van de verschillende teruggaafVarianten is opgenomen. Hieruit blijkt dat rekening is gehouden met het verwachte voordelige resultaat van Turap II van € 738.000 (gecorrigeerd voor
kunststof). Daamaast is ook rekening gehouden met € 400.000 kunststoffen en € 240.000 bijdrage afvalfonds. In het totaal dus € 1.378.000. Het
uiteindelijk overschot in 2012 bedroeg ruim 1 miljoen euro. Dit bedrag is dus daadwerkelijk gebruikt bij de vaststelling van de tarieven voor de
afValstoffenheffmg, zoals behandeld in uw vergadering van 28 november 2012 (Tarievennota 2013; DI 12.3375483).
Bij de bepaling voor de tarieven 2014 houden we uiteraard rekening met het daadwerkelijk resultaat van 2012 en de verwachting van het resultaat van 2013 op basis van de Turap II.
SE.4.C
Bladzijde /^'^Gemeente
\ j r o n i n g e n
Ten aanzien van de opmerking van de accountant over de voorspelbaarheid van de tarieven van de afValstoffenheffmg verwijzen wij u naar de analyse die wij u als bijlage 2 "analyse afwijkingen 2009,2010 en 2011" hebben doen toekomen bij de tarievennota 2013.
Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende geinformeerd te hebben.
Met vriendelijke groet,
burgemeester en wethouders van Groningen,
de burgemeester,
dr. J.P. (Peter) Rehwinkel
de secretaris, drs.
Bijlage 1: varianten teruggave teveel geinde afvalstoffenheffing
Bij de raadsbehandeling van de jaarrekening 2011 is een motie (zie bijlage) aangenomen inzake teruggave teveel geinde afvalsstoffenheffing (ASH). In de beantwoording van het college in een brief aan de gemeenteraad is daarover toegezegd:
"Wij hrengen een aantal varianten in beeldvoor de teruggaafvan de apalstoffenhefjing. Naast de in de voorjaarsbrief genoemde tariefsverlaging van 6 euro warden varianten uitgewerkt voor een eenmalige korting, structurele korting ofverlenging woonlastencompensatie en kwijtschelding".
We hebben een drietal varianten in kaart gebracht. Bij iedere variant is in beeld gebracht wat het effect is op de egalisatiereserve afvalstoffenheffing. Ook is uitgewerkt wat het effect is op de ASH. Het gemiddeld tarief (= 2 persoonshuishouden) is in beeld gebracht in deze en de volgende collegeperiode.
Bij de kostenberekeningen die ten grondslag liggen aan de varianten is nog geen rekening gehouden met de ontwikkelingen bij Attero. Deze kunnen leiden tot een verdergaande tariefdaling. Wei is in alle varianten rekening gehouden met een extra vergoeding voor nascheiding van kunststoffen. Dit leidt tot een tariefdaling van ongeveer 3 euro. Rekening houdend met effecten van andere bezuinigingen en ontwikkelingen
veronderstellen wij nog 3 euro te kunnen besparen. Dat wil zeggen dat we in alle varianten werken met de veronderstelling dat een tariefsdaling met 6 euro aan het eind van de volgende collegeperiode niet terug gedraaid hoeft te worden. Uiteraard moet de komende jaren goed gemonitord worden of deze veronderstelling daadwerkelijk uit zal komen. Daarbij moet de stand van de reserve uiteraard ook betrokken worden. In alle varianten komt met de huidige cijfers de reserve eind 2018 negatief uit. Mocht de werkelijke situatie daartoe aanleiding geven dan is bijstelling gewenst.
Voor de beoordeling van de varianten is toetsing aan het huidige beleid van belang: het voorkomen van te grote fluctuaties in het jaarlijkse tarief
De volgende varianten zijn uitgewerkt
1. snelle teruggave overschot 2011 6n verlenging verruiming kwijtscheldingsregeling tot en met 2018 2. doortrekken huidig beleid tot en met de volgende collegeperiode
3. geen verlenging woonlastencompensatie en kwijtschelding, waardoor een maximale tariefsverlaging ontstaat
1 snelle teruggave overschot 2011
doortrekken woonlastencorrectie naar latere jaren doortrekken verruiming kwijtschelding naar latere jaren incidenteel teruggeven
structureel teruggeven
Neen Ja
Ja, 24 euro in 2013 en 9 euro in 2014 6euro vanaf2015
275,00
Tarief
- tarief
2012 2013 2014 2015 2016 jaar
2017 2018 2019
8.000 T
7.000 [ ,__...
^ 6.000 1 | J
° 5.000 . H
^ 4.000 : ^ 1 1 3.000 1 H
1 2.000 j- H o 1.000 j ^ 1
0 - • ,
-1.000 J- -2.012
•
1 1
• - H
;-.oi3
• 1
•
2014
Stand reserve
1 . • , • ,
2015 2016 jaar
• • 1
2017
;
^ ^ stand resene
^ ] 2018 ,
Deze variant sluit qua techniek het meest aan bij de door de raad aangenomen motie doordat voordelen snel worden teruggegeven: het rekeningvoordeel uit 2011 in 2013, en het rekening voordeel 2012 in 2014. Ook zouden we kunnen afspreken om nieuwe rekeningsvoordelen met een vertraging van twee jaren door te geven.
Dit leidt nu tot een tariefdaling ruim 25 euro in 2013; daama een tariefstijging van ruim 13 euro in 2014. In 2015 vindt er weer een tariefstijging plaats met ruim 10 euro waarmee het niveau van 2012 weer is bereikt.
Bij de tariefstelling is structurele verlaging 6 euro ingaande 2015 verdisconteerd.
Tevens zijn de afspraken over kwijtschelding i.v.m. langdurigheidstoeslag doorgetrokken t/m 2018.
Het voordeel van deze variant is een aantrekkelijke eenmalige lastenverlichting, en het feit dat tariefonzekerheden niet naar de toekomst worden verschoven.
Het nadeel van deze variant is de grotere fluctuatie in het tarief over de jaren 2013 t/m 2015. Acceptatie van latere stijgingen (na eenmalige 'kortingen') zal lastiger zijn.
De eindstand van de reserve is eind 2018 is minus 341.000.
Van de gehanteerde structurele verlaging van 6 euro, wordt ongeveer de helft gerealiseerd door vergoedingen voor nascheiding van kunststoffen. In hoeverre de andere helfl blijvend verlaagd kan blijven kan nu nog niet helemaal worden overzien. Maar wij gaan uit van de veronderstelling dat dit door bezuinigingen en andere ontwikkelingen wel gerealiseerd kan worden in 2019 e.v.
2 doortrekken huidig beleid tot en met de volgende collegeperiode doortrekken woonlastencorrectie naar latere jaren
doortrekken verruiming kwijtschelding naar latere jaren incidenteel teruggeven
structureel teruggeven
Ja (wel anders noemen) Ja
Neen
6 euro vanaf2013
Tarief
2012 2013 2014 2015 2016 jaar
2017 2018 2019
8.000 7.000 6.000 g 5.000 o
5. 4.000 w
c 3.000
£ 2.000
>
i 1.000
-1.000 -2.000
stand reserve
I stand reserve -maximum reserve
2012 2013 2014 ?01£i 2016 2017
jaar
We verlengen de woonlastenkorting en verlengen de afspraken over kwijtschelding i.v.m.
langdurigheidstoeslag. Teruggaafvan aanwezige reserves vindt gespreid plaats over de komende periode. Deze variant geeft continuiteit in beleid en in het tarief
De variant sluit wel aan bij de bedoelingen van de motie (teruggaaf teveel betaalde ASH) maar sluit minder goed aan bij de voorgestelde techniek van de motie. De reserve komt in deze variant op 1 mln. negatief uit.
Er van uit gaande dat de structurele verlaging van 6 euro blijvend kan worden gerealiseerd, bestaat het risico van een tariefverhoging in 2019 van ca. 7,50 euro.
3 maximale structurele tariefsverlaging doortrekken woonlastencorrectie naar latere jaren doortrekken verruiming kwijtschelding naar latere jaren incidenteel teruggeven
structureel teruggeven
Neen Neen Neen
12 euro vanaf 2013 |
Tarief
8.000 7.000
— 6.000 O
i 5.000
<v 4.000 i 3.000
c 5 2.000 E o 1.000
-1.000
stand reserve
I stand reserve -maximum resen«
2012 2o,.j ^luio 2 0 1 / 2016
j a a r
In deze variant is geen verlenging van huidige afspraken inzake kwijtschelding en woonlastencompensatie opgenomen vanaf 2015. Hierin is een zo groot mogelijk structurele tariefsverlaging (12 euro ingaande 2013) verwerkt.
De reserve komt in 2018 uit op minus 376.000.
De gemiddelde ASH daalt in 2013 met ruim 13 euro. Op grond van oude tariefafspraken vindt in 2015 weer een stijging plaats van euro ca. 7,50 euro.
Deze variant levert een uiteindelijk een tarief voor de gemiddelde ASH op van ruim 300 euro t/m 2018.
Er vanuit gaande dat de structurele verlaging van 6 euro blijvend kan worden gerealiseerd, bestaat het risico van een tariefverhoging in 2019 van ca. 7 euro.
Allesop een rij:
Onderstaand worden de tarieven uit de huidige situatie en de varianten nog even naast elkaar gezet. Dit geldt ook voor het effect van de varianten op de reserve.
320,00 315,00 310,00 306,00 - c 300,00
•C 295,00 290,00 285,00 280,00 275,00
Vergelljking t a r i e v e n
\ /
-huidig -variant 1
variant 2 -variants
2013 2016 2016
jaar
201S
Vergelijking stand van de r e s e r v e
8.000 -, 7.000 6.000 6.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0 -1.000 -2.000
2012
~ ~ ~ ~ ^
2013
'--.
2014 2017 2018 j
—— huidig variant 1 variant 2 - — variant 3
maximum reserve
jaar
Bijlage:
Huidige stand reserve en afspraken inzake tarieven.
Berekening varianten 1, 2 en 3.
H u i d i g e s i t u a t i e s t a n d reserve a f v a l s t o f f e n h e f f i n g
werkelijkheid
stand 31/12/2010 resultaat 2010 stand 1/1/2011
onttrokken cf begroting 2011
resultaat 2011
te ontrekken Ivm BTW cf
verwacht resultaat 2012 (obv Turap 2 gecomgeerd voor kunststof) stand
max
4.054 1.823 5.877 -646 5.231 1.947 -800 738 7.116 1.978 5 138
t h a n s v o o r z i e n e m u t a t i e s
incidentele opbrengst kunstoffen oude jaren structurele bijdrage Afvalfonds
b e o o g d v o o r w o o n l a s t e n * con-ectle 3,4 in 2011
correctie + 1,52= 4,92 in 2012 conrectie + 1,27= 6,19 in 2013 correctie + 1,27= 7,46 in 2014
k w i j t s c h e l d i n g i v m l a n g d u r i g h e i d s t o e s l a g * * 250 per jaar tot en met 2014
k w i j t s c h e l d i n g v e r r u i m i n g v e r m o g e n s n o r m 19 a p r i l 2011 ***
niet meer toegestaan/uitgevoerd vanaf 2 0 1 3 " "
nog extra in onttrekking r e s e r v e " " '
maximum hoogte reserve te\«el
Tarief: H u i d i g e a f s p r a k e n
tarief 2012 g e m . 2 persoonshuishouding tariefontwikkeling reeds a^esproken nieuw tarief
* verwacht was in collegeperiode 1,757mln bij 80.000 huishoudens
** \erwacht was 1 mln o\«r collegeperiode
*** 560.000 verwactit over collegeperiode
**** door B & W gemeld aan raad 10/5/2012
. Dit werd a ^
verwachting prognoses tariewnnota 2011 etc
2012 2013 2014
7.116
400 240
-394
-250
6.863 6.110
-503
-250
-596
-250
-140 -140:
140
-140 140 -109
6.863 6.110 5.264
1.978 3.286
2012 2013 2014
'
•
i 1
20151
308,64 1
-
-1,27 307,37
erond op 1 9 mln
-1,27 306,10
7,45 313,55
!
***** totale onttrekking in begroting 2012 komt uit op 893 , , i i
v a r i a n t 1 : S n e l t e r u g g g e v e n in 1 a 2 j a a r + k w i j t s c h e l d i n g v e r l e n g e n + 6 e u r o v e r l a g i n g m i v 2015: tariefsverlaging in 2013 (resultaat 2011), In 2014 restant boven maximum verrekend en structureel 6 euro miv 2015.
stand reserve a f v a l s t o f f e n h e f f i n g
werkelijkheid
stand 7.116 max 1.978
5.138 t h a n s v o o r z i e n e m u t a t i e s
incidentele opbrengst kunstoffen oude jaren structurele bijdrage Afvalfonds
b e o o g d v o o r w o o n l a s t e n * correctie 3,4 in 2011
correctie + 1,52= 4,92 in 2012 correctie + 1,27= 6,19 in 2013 correctie + 1,27= 7,46 in 2014
l<wijtschelding ivm l a n g d u r i g h e i d s t o e s l a g * * 250 per jaar tot en met 2018
k w i j t s c h e l d i n g v e r r u i m i n g v e r m o g e n s n o r m 19 a p r i l 2011 ***
niet meer toegestaan/uitgevoerd vanaf 2013****
nog extra in onttrekking reserve*****
S t r u c t u r e l e t a r i e f s v e r l a g i n g 6 e u r o I n c i d e n t e l e t a r i e f s v e r l a g i n g 24 e u r o I n c i d e n t e l e t a r i e f s v e r l a g i n g 9 Euro maximum
teveel
\arwachting prognoses tarievennota 2011 etc
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 7.116 6.863i 4.130! 2.579 1.849| 1.119i 389
I ' 1
400 240
-394
-503
-596
-250 -250 -250 -250 -250 -140 -140 -140
140 140 -109
^ 8 0 ^ 8 0
-250 -250
-480 ^ 8 0 -1.980
-705
6.863 4.130 2.579 1.849 1.1191 389 -341 1.978 1.978 1.978 1.978 1.978 1.978 2.152 601 -129 -859 -1.589 -2.319
!
Tarief:
tarief 2012 gem. 2 persoonshuishouding tariefontwikkeling reeds afgesproken effect variant:
stmcturele daling t/m 2018 incidentele daling 2013 incidentele daling 2014 nieuw tarief in dat jaar
1
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 308,64
-1,27 -1,27 7,45
-6,00 0,00 -24,00 24,00
-9,00 9,00
308,641 283,37 297,10, 307,55 307,55, 307,55 307,55, 307,55
V a r i a n t 2 l-luidig b e l e i d d o o r t r e k k e n + v e r l a g i n g 6 e u r o t/m 2018 : oude W o o n l a s t e n c o m p e n s a t i e e n k w i j t s c h e l d i n g d o o r g e z e t t/m 2018, e n v a n a f 2013 extra k o r t i n g c a . 6 e u r o . stand reserve afvalstoffenheffing
werkelijkheid stand
max
t h a n s v o o r z i e n e m u t a t i e s
incidentele opbrengst kunstoffen oude jaren structurele bijdrage Afvalfonds
b e o o g d v o o r w o o n l a s t e n * con-ectie 3,4 in 2011
conrectie + 1,52= 4,92 in 2012 con-ectie + 1,27= 6,19 in 2013 con-ectie + 1,27= 7,46 in 2014
k w i j t s c h e l d i n g ivm l a n g d u r i g h e i d s t o e s l a g * * 250 per jaar tot en met 2018
k w i j t s c h e l d i n g v e r r u i m i n g v e r m o g e n s n o r m 19 a p r i l 2011 ***
niet meer toegestaan/uitgevoerd vanaf 2013***' nog extra in onttrekking reserve*****
c o n t i n u e r i n g v o o r h e e n w o o n l a s t e n k o r t i n g e x t r a t a r i e f v e r l a g i n g v a n a f 2013 6 e u r o
7.116 1.978 5.138
maximum tevee\
\erwachting prognoses 2012
tarie\«nnota 2011 etc
2013 2014 2015 2016 2017 2018
7.116 6.863 5.630
400 240
-394
-503
-250 -140 -109
-596
-250 -250
-140 -140 140 140
4.304
-250
2.978
!
-250
1.652
'
-250
326
-250
6 863
^ 8 0 -480 5 630 4.304
1 1.978 2.326
-596 -480 2.978 1.978 1.000
-596 -480 1.652 1.978
-596 -480 326 1.978 -1.652
-596 -480 -1.000 1.978
-2.978 Onder maximum
Tarief:
tarief 2012 gem 2 persoonshuishouding tariefontwikkeling reeds afgesproken afi-onding begroting 2013
effect \anant
continuering effect van voorheen woonlastenkorting ^ stnjcturele daling t/m 2018
nieuw tarief in dat jaar
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 308,64
-1,27 -1,27 7,45 0,07
i ' 1
-7,451 J 1 7,45
l6,(5b! j 308,64 301,44 300,17. 300,17; 300,17 300,17 300,17 307,62
( V a r i a n t s : m a x i m a l e s t r u c t u r e l e t a r i e f v e r i a g i n g
i '. ; ^
s t a n d reserve a f v a l s t o f f e n h e f f i n g t stand
max
t h a n s v o o r z i e n e m u t a t i e s
incidentele opbrengst kunstoffen oude jaren structurele bijdrage Afvalfonds
b e o o g d v o o r w o o n l a s t e n * correctie 3,4 in 2011
con-ectie + 1,52= 4,92 in 2012
werkelijkheid 7.116 1.978 . . 5 J 3 8
con-ectie + 1,27= 6,19 in 2013 correctie -i- 1,27= 7,46 in 2014
k w i j t s c h e l d i n g i v m l a n g d u r i g h e i d s t o e s l a g * * 250 per jaar tot en met 2014
_ _ „ . „ _
k w i j t s c h e l d i n g v e r r u i m i n g v e r m o g e n s n o r m 19 a p r i l 2011 ***
niet meer toegestaan/uitgevoerd vanaf 2013****
n o g extra in onttrekking reserve*****
. , _ __ . _ .. _|_
t a r i e f s v e r l a g i n g 12 e u r o j
1
maximum teveel
r""—-- ^•
I i
verwachting prognoses tarievennota 2011 etc 1 j 2012 2013
7.116 6.863i
400 240
i :
-394' 1 -503
-250 -250 -140 -140
140 -109
6.863
2014 5.170
-596
-250 -140 140
2015 3.384
2016 2.444,
2017 1.504
2018 564
i j
-940:
5.170(
-940 3.384, 1.9781 1.406
-940 2.444 1.978 466
-940;
1.5041 1.978:
-474
-940 564 1.978 -1.414
-940 -376 1.978 -2.354
" — ~ 1
\ -J 1
i
„ „ f
-
i
J •
T a r i e f :
tarief 2012 gem. 2 persoonshuishouding tariefontwikkeling reeds afjgesproken effect variant:
structurele daling t/m 2018 nieuw tarief in dat jaar
2012, 2013 308,64
2014: 2015 2016; 2017 2018 20191
i ^ i ; i , 1 -1.271- -1,27! 7 / ^
-12,00!
308,64 295,37 294,10 301,55
1
1
301,55
- — • 1
301,55 301,55
6,00 307,55
varianten tarie\en ongewijzigd beleid
variant 1 j variant 2
variant 3
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 20191
.... ^^ 1
308,64 308,64 308,64 308,64
307,37 283,37 301,44 295,37
306,10 297,10 300,17 294,10
313,55 307,55 300,17 301,55
307,55 300,17 301,55
307,55 300,17 301,55
307,55 300,17 301,55
307,55 307,62 307,55 stand reser\e eind 2018
ongewijzigd beleid variant 1
variant 2 variant 3
reserve eind 2018 5.264 -341 -1.000 -376
maximum 1.978 1.978 1.978 1.978
afwijkinc maximum 3.286 -2.319 -2.978 -2.354
