Herziening Begroting 2012-2013 en Toelichting Verenigingsjaar 2012 - 2013
Herziening begroting 2012-2013
Voor de lopende plannen, in casu groot onderhoud tennishallen, is het langetermijn onderhoudsplan opgesteld.
Het afgelopen jaar zijn er opnieuw globale exploitatieverkenningen gemaakt t.a.v. groot onderhoud tennishal A.
Helaas is de conclusie dat de reeds afgegeven exploitatieverkenning, vastgelegd in het langetermijn onderhoudsplan, moet worden herzien. Voor een duurzame oplossing, waarbij tennishal A voor minimaal een periode van tien jaar levensvatbaar is, is de uitkomst dat we hoogstwaarschijnlijk voor hogere kosten komen te staan dan voorzien.
Het komende boekjaar zal gebruikt worden om tot een verdere exploitatieverkenning te komen met als resultaat een cijfermatige weergave van de herziene exploitatieopzetten- en verkenningen. Aan de cijfermatige onderbouwingen zullen cashflowoverzichten worden toegevoegd om de financiele positie van de vereniging te borgen.
Recapitulatie: op basis van nieuwe globale exploitatieverkenningen t.b.v. Tennishal A kan zonder meer worden vastgesteld dat het actuele voorzieningsniveau t.b.v. de tennishallen te laag is. Omdat op korte termijn groot onderhoud noodzakelijk is om de levensvatbaarheid van Tennishal A te borgen, zijn we genoodzaakt tot een korte termijnoplossing en daarmee de dotaties aan voorzieningen op te schalen voor de tennishallen.
Middels deze verklaring vraagt het bestuur van jullie goedkeuring om de begroting 2012-2013 te herzien.
Toelichting op de jaarcijfers 2012-2013
Het bestuur van de Tennisvereniging Heerhugowaard presenteert het financieel verslag over het verenigingsjaar 1 oktober 2012 t/m 30 september 2013.
Het afgelopen verenigingsjaar hebben wij positief kunnen afsluiten met een netto resultaat van € 1.556,-.
De kosten nader beschouwd, mogen we concluderen dat de personeelskosten (bijna 30% van onze totale kosten) zich hebben ontwikkeld in lijn met het vorige boekjaar. Daarnaast kijken we als bestuur met tevredenheid terug naar het in 'control' houden van operationele kosten. De totale operationele kosten komen € 7.700,- lager uit dan begroot. We zien duidelijk terug dat het sturen op activiteiten haar vruchten afwerpt met kostenverlagingen van overige personeelskosten, vrijwilligerskosten, en bestuur- en commissiekosten. Tegenvallende resultaten zien we terug onder Energie, Belastingen en Assuranties. De koude en vooral langdurige winter veroorzaakt een kostenoverschrijding van € 10.000,- ten opzichte van begroot van energiekosten.
De ruimte die daarmee is ontstaan in de exploitatie is gebruikt om een aantal onderhoudskosten direct in de resultatenrekening te verwerken (het betreft hier kosten 'park en banen').
Het afgelopen jaar stond in het teken van de renovatie van 14 banen, de opgebouwde voorziening ten behoeve
van Park en banen, is volledig gebruikt. Daarnaast hebben we geinvesteerd in inventarissen (16K) en rollend materieel (6,5K) Om de gehele renovatie en toekomstige uitgaven te kunnen bekostigen heeft de vereniging een tweede lening afgesloten van
€ 225.000,- en groot deel van haar liquide middelen moeten gebruiken. De huidige kaspositie bedraagt € 146.191,-.
De opbrengsten zijn het afgelopen jaar gedaald. De contributie-inkomsten liggen in lijn met het afgelopen boekjaar,
helaas is er nog steeds een dalende trend zichtbaar. Ook de dalende inkomsten van de Halverhuur is een punt van aandacht.
De stijging in de opbrengsten ontwikkelt zich vooral door toegenomen training- en competitie inkomsten.
Het eigen vermogen wordt verhoogd met het positieve resultaat en komt uit op € 233.263,-
Het is prettig te constateren, dat de vereniging ook het afgelopen jaar weer met een positief resultaat kan afsluiten.
Het Bestuur
2013- -2014 2012- -2013 2011- -2012
REKAPITULATIE
Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk BegrotingOPBRENGSTEN
CONTRIBUTIES 213.791 208.475 215.675 209.210 213.225
TRAININGEN-COMPETITIES 163.150 161.506 164.850 159.488 155.235
HALVERHUUR 215.699 215.805 218.350 220.426 221.710
OVERIGE OPBRENGSTEN 57.354 55.435 59.400 61.277 71.650
TOTAAL 649.994 641.221 658.275 650.401 661.820
KOSTEN
KOSTEN 488.711 500.123 507.850 512.045 535.402
AFSCHRIJVINGEN 60.467 60.467 65.352 63.906 56.653
DOTATIES 60.000 50.000 50.000 50.000 40.000
RENTEKOSTEN 33.890 27.981 29.250 21.350 22.250
TOTAAL 643.068 638.571 652.452 647.302 654.305
BEDRIJFSRESULTAAT 6.926 2.650 5.823 3.100 7.515
Incidentele baten 0 906 0 1300 0
Incidentele lasten 2000 2000 2000 2000 2000
TOTAAL -2.000 -1094 -2.000 -700 -2.000
NETTO RESULTAAT 4.926 1.556 3.823 2.400 5.515
2013- 2014 2012- -2013 Realisatie Begroting Realisatie Begroting
REALISATIE + BEGROTING KOSTEN
40 KOSTEN
400 Salarissen
40000 Salarissen 124.500 125.628 145.000
40005 Extra uren 3.000 3.716 2.500
40011 Ontvangen Ziekengeld 0 -2.317 0
40020 Vakantiegeld 9.960 10.050 11.600
40030 Ingeleend personeel 12.000 10.000 0
400 Totaal 149.460 147.077 159.100
401 Sociale Lasten
40100 Sociale Lasten Bedrijfsveren. 20.300 20.492 20.050
40150 Premie ziekengeldverzekering 5.150 3.832 9.500
40160 Arbo verzuimbegeleiding 550 565 250
401 Totaal 26.000 24.889 29.800
402 Overige personeelskosten
40200 Reiskostenvergoedingen 2.500 2.448 3.250
40203 Autokostenvergoedingen 700 694 975
40205 Algemene kostenvergoedingen 600 600 600
40210 Studiekosten 100 75 200
40240 Geschenken personeel 300 302 275
40290 Diverse personeelkosten 550 637 450
402 Totaal 4.750 4.756 5.750
Totaal personeelskosten 180.210 176.722 194.650
408 Vrijwilligers
40800 Vrijwilligersvergoedingen 500 350 1.250
40805 Opleidingskosten vrijwilligers 100 25 250
40810 Diverse kosten vrijwilligers 7.750 8.161 10.000
40850 Kosten vrijwilligerstoernooi 1.000 1.036 1.250
408 Totaal 9.350 9.572 12.750
Totaal personeelskosten
Rek.nr. Omschrijving 2013- 2014 2012- -2013
Realisatie Begroting Realisatie Begroting 410 Bestuurs-Commissiekosten
41000 Bestuursvergoedingen 3.300 3.100 3.700
41020 Vergaderkosten 3.350 3.522 4.500
41090 Diverse bestuurskosten 500 1.091 275
41095 Diverse commissiekosten 1.000 914 700
410 Totaal 8.150 8.627 9.175
415 Alg.Beheers-administratiekosten
41500 Telefoon-Telexosten vereniging 2.500 3.837 2.500
41502 Telefoonkosten derden 225 735 250
41510 Kosten automatisering 2.000 1.967 2.000
41512 Portokosten 1.500 1.549 1.250
41515 Contributie Abonnementen 300 305 300
41519 Advieskosten 850 868 750
41520 Representatiekosten 1.500 1.341 500
41525 Kosten publiciteit 1.750 721 1.750
41530 Kosten salarisverwerking 1.700 1.452 1.700
41532 Kantoorkosten 500 352 950
41540 Drukwerken en fotokopieën 250 230 500
41590 Overige algemene kosten 2.000 1.718 225
415 Totaal 15.075 15.075 12.675
420 Energie-Belasting-Assurantie
42000 Electra 35.000 34.917 35.000
42010 Gas 19.000 22.665 13.500
42020 Water 1.500 1.361 1.850
42030 Belastingen en Heffingen 8.150 8.011 9.300
42040 Verzekeringspremies 12.500 12.348 10.000
420 Totaal 76.150 79.302 69.650
423 Kosten Gebouwen en Inventaris
42310 Onderhoud gebouwen-Installat. 4.500 5.110 3.250
42315 Onderhoud Park en Bestrating 350 344 500
42320 Onderhoud inventarissen 6.500 7.992 5.500
42325 Onderhoud-brandstof roll.mat. 2.700 2.689 3.000
42330 Gereedschap en kleinmateriaal 2.750 2.978 3.000
42340 Sanitaire benodigdheden 1.750 1.763 2.000
42342 Schoonmaakkosten 10.000 10.505 9.500
42345 Kosten vuilafvoer 3.500 2.657 4.250
42370 Kosten beveiliging 1.200 1.600 700
42390 Overige huisvestingskosten 1.150 1.247 900
423 Totaal 34.400 36.885 32.600
Rek.nr. Omschrijving 2013- 2014 2012- -2013
Realisatie Begroting Realisatie Begroting 425 Kosten Park en banen
42500 Kosten gem. Heerhugowaard 1.750 1.749 1.600
42510 Kosten aanplant groen 750 404 1.000
42520 Gravel en afvoer oud 3.250 0 3.250 42525 Netten, Lijnen en div.materialen 2.500 8.483 8.000
42530 Relamping buitenbanen 1.750 2.426 1.500
42590 Diverse kosten Park en Banen 5.500 4.537 3.000
425 Totaal 15.500 17.599 18.350
430 KNLTB-Kosten
43000 KNLTB - Contributies 25.000 24.416 25.000
43001 KNLTB - Verenigingsbijdrage 150 166 150
43020 KNLTB - Div.kosten en boetes 500 500 500
430 Totaal 25.650 25.090 25.650
432 Competitie-toernooikosten
43200 Inschrijfgeld competities 5.900 5.816 5.900
43201 Inschrijfgeld toernooien 275 274 300
43210 Ballenvebruik 11.000 12.450 10.500
43214 Consumpties teams 3.750 3.530 5.000
43216 Kosten wedstrijdleiding 5.250 5.436 5.750
43220 Kosten scheidsrechters 750 786 1.400
43230 Prijzen 11.500 9.233 13.500
43233 Kosten kampioenen 500 801 300
43235 Trainingsmateriaal 250 140 275
43250 Kosten topteams 0 0 1.000
43290 Div.competitie-toernooikosten 2.500 2.235 2.800
432 Totaal 41.675 40.701 46.725
434 Halhuur
43400 Halhuur intern 78.401 80.411 79.000
43410 Hal- en zaalhuur extern 1.750 480 175
434 Totaal 80.151 80.891 79.175
440 Festiviteiten - Evenementen
44000 Nieuwjaarsreceptie 0 1.099 900
44015 Competitie-festiviteiten 1.150 1.223 1.000
44090 Diverse Evenementen 1.250 3.034 1.300
440 Totaal 2.400 5.356 3.200
Rek.nr. Omschrijving 2013- 2014 2012- -2013
Realisatie Begroting Realisatie Begroting 450 Kosten Opslag en Magazine
45015 Periodieke drukkosten Opslag 0 3.662 3.000
45020 Bezorgkosten en Porti Opslag 0 546 250
450 Totaal 0 4.208 3.250
40 TOTAAL KOSTEN 488.711 500.123 507.850
46 AFSCHRIJVINGEN
460 Afschrijving gebouwen
46080 Afschrijving Clubgebouw 12.042 12.042 12.042
46081 Afschrijving Tennishallen 17.654 17.654 17.654
460 Totaal 29.696 29.696 29.696
463 Afschrijving Park en Banen
46380 Afschrijving Park-renovatie 13.055 13.055 12.000
46382 Afschrijving Baanverlichting 4.770 4.770 4.770
46384 Afschrijving Tribune baan 1 1.991 1.991 1.991
19.816 19.816 18.761 465 Afschrijving Inventarissen
46580 Afschrijving Inventarissen 6.936 6.936 12.985
467 Afschrijving Rollend materieel
46780 Afschrijving trekkers en toebeh. 4.019 4.019 4.000
46 TOTAAL AFSCHRIJVINGEN 60.467 60.467 65.352
47 DOTATIES
470 Dotaties aan reserves
47020 Dotatie onderhoud Clubgebouw
47024 Dotatie onderhoud Tennishallen 60.000 50.000 50.000 47026 Dotatie onderhoud Buitenbanen
47 TOTAAL DOTATIES 50.000 50.000 40.000
Rek.nr. Omschrijving 2013- 2014 2012- -2013
Realisatie Begroting Realisatie Begroting 48 RENTE
480 Rentelasten
48010 Periodieke Bank- en rentekosten 2.500 3.024 1.500
48020 Rente van OG-Leningen 33.490 27.395 30.000
480 Totaal 35.990 30.419 31.500
481 Rentebaten
48120 Ontvangen rente Banktegoeden -2.100 -2.438 -2.250
481 Totaal -2.100 -2.438 -2.250
48 TOTAAL RENTE RESULTAAT 33.890 27.981 29.250
Rek.nr. Omschrijving 2013- 2014 2012- -2013
Realisatie Begroting Realisatie Begroting REKAPITULATIE KOSTEN
400 Salarissen 149.460 147.077 159.100
401 Sociale Lasten 26.000 24.889 29.800
402 Overige Personeelskosten 4.750 4.756 5.750
408 Vrijwilligers 9.350 9.572 12.750
410 Bestuurs en Commissiekosten 8.150 8.627 9.175
415 Alg.Behheers en admin.kosten 15.075 15.075 12.675
420 Energie-Belasting-Assurantie 76.150 79.302 69.650
423 Kosten gebouwen en Inventaris 34.400 36.885 32.600
425 Kosten Park en Banen 15.500 17.599 18.350
430 KNLTB - kosten 25.650 25.090 25.650
432 Competitie-toernooikosten 41.675 40.701 46.725
434 Halhuur Intern en Extern 80.151 80.891 79.175
440 Festiviteiten -Evenementen 2.400 5.356 3.200
450 Kosten Opslag en Magazine 0 4.208 3.250
40 Operationele kosten 488.711 500.123 507.850
460 Afschrijving gebouwen 29.696 29.696 29.696
463 Afschrijving Park en Banen 19.816 19.816 18.761
465 Afschrijving Inventarissen 6.936 6.936 12.895
467 Afschrijving rollend materieel 4.019 4.019 4.000
46 Afschrijvingen 60.467 60.467 65.352
470 Dotaties aan reserves 60.000 50.000 50.000
47 Dotaties 60.000 50.000 50.000
480 Rentelasten 35.990 30.419 31.500
481 Rentebaten -2.100 -2.438 -2.250
48 Rente-resultaat 33.890 27.981 29.250
TOTAAL GENERAAL 643.068 638.571 652.452
2013- -2014 2012- -2013
REALISATIE 2012 - 2013
Realisatie Begroting Realisatie BegrotingOPBRENGSTEN 80 CONTRIBUTIE
801 Contributie senioren
80100 Contributies Senioren 191.250 186.522 190.500
80110 Inschrijfgeld Senioren 1.850 1.575 2.650
80190 Studiekortingen -150 -108 -700
80192 Gezinskortingen -150 -95 -150
801 Totaal 192.800 187.894 192.300
802 Contributie junioren
80200 Contributies Junioren 20.316 19.956 22.500
80210 Inschrijfgeld Junioren 675 625 875
802 Totaal 20.991 20.581 23.375
80 Totaal contributies 213.791 208.475 215.675
81 TRAININGEN-COMPETITIE
813 Trainingsbijdragen
80300 Bijdrage wintertraining 50.500 51.629 52.000
80310 Bijdrage zomertraining 25.500 24.520 27.000
80320 Bijdrage oefenwedstrijden 1.200 1.121 850
80330 Bijdrage Tennis-school 44.150 41.642 44.750
813 Totaal 121.350 118.912 124.600
815 Inschrijfgeld competities
80500 Bijdrage wintercompetitie 22.650 23.713 21.750
80510 Bijdrage zomercompetitie 8.500 8.371 9.000
815 Totaal 31.150 32.084 30.750
817 Inschrijfgeld Tournooien
80700 Bijdrage toernooien 10.650 10.510 9.500
81 Totaal trainingen-competities 163.150 161.506 164.850
Rek.nr. Omschrijving 2013- -2014 2012- -2013
Realisatie Begroting Realisatie Begroting 82 HALVERHUUR
820 Halverhuur winterseizoen
82000 Halverhuur contracten winter 110.000 109.057 116.000
82010 Halverhuur trainers winter 11.050 11.564 9.850
82020 Halverhuur commissies winter 78.399 81.549 79.000
82030 Halverhuur los winter 10.500 8.487 7.000
820 Totaal 209.949 210.658 211.850
821 Halverhuur zomerseizoen
82100 Halverhuur contracten zomer 2.750 2.714 2.500
82130 Halverhuur los zomer 3.000 2.434 4.000
821 Totaal 5.750 5.148 6.500
82 Totaal halverhuur 215.699 215.806 218.350
85 OVERIGE OPBRENGSTEN
852 Incidentele Sponsoring
85200 Incidentele Sponsoring 6.500 4.634 7.500
853 Opbrengst Verhuur Horeca
85300 Horeca huuropbrengst 30.870 30.871 30.600
85310 Horeca Kostenbijdrage 8.065 8.065 8.750
38.935 38.936 39.350 855 Opbrengst verhuren winkel
89250 Winkel huuropbrengst 10.568 10.568 9.600
89260 Winkel Kostenbijdrage 701 701 700
11.269 11.270 10.300 859 Overige opbrengsten
85900 Doorberekende diverse kosten 400 370 1.900
85910 Verhuur vergaderruimten 250 225 350
650 596 2.250
82 Totaal overige opbrengsten 57.354 55.435 59.400
Rek.nr. Omschrijving 2013- -2014 2012- -2013
Realisatie Begroting Realisatie Begroting REKAPITULATIE OPBRENGSTEN
801 Contributie senioren 192.800 187.894 192.300
802 Contributie junioren 20.991 20.581 23.375
80 Contributies 213.791 208.475 215.675
813 Trainingsbijdrage 121.350 118.912 124.600
815 Inschrijfgeld competities 31.150 32.084 30.750
817 Inschrijfgeld toernooien 10.650 10.510 9.500
81 Traingingen-competities 163.150 161.506 164.850
820 Halverhuur winterseizoen 209.949 210.658 211.850
821 Halverhuur zomerseizoen 5.750 5.148 6.500
82 Halverhuur 215.699 215.805 218.350
852 Incidentele sponsoring 6.500 4.634 7.500
853 Opbrengst Verhuur Horeca 38.935 38.936 39.350
855 Opbrengst Verhuur Winkel 11.269 11.270 10.300
859 Overige opbrengsten 650 596 2.250
85 Overige Opbrengsten 57.354 55.435 59.400
TOTAAL GENERAAL 649.994 641.221 658.275
TOELICHTING BALANS - ACTIVA
2012 - 2013 2011 - 2012
Vaste Activa
Clubgebouw
Aanschafwaarde 778.406
Afschrijving t/m 2011 - 2012 356.506
Afschrijving boekjaar 2012-2013 12.042
368.548
Boekwaarde per 30 september 409.858 421.900
Tennishallen
Aanschafwaarde 823.324
Afschrijving t/m 2011 - 2012 567.136
Afschrijving boekjaar 2012-2013 17.654
584.790
Boekwaarde per 30 september 238.534 256.188
Parkrenovatie
Aanschafwaarde 27.447
Investering lopend boekjaar 175.258
Afschrijving t/m 2011 - 2012 13.055
Afschrijving boekjaar 2012-2013 8.755
21.810
Boekwaarde per 30 september 180.895 18.692
Baanverlichting
Aanschafwaarde 141.838
Afschrijving t/m 2011 - 2012 97.408
Afschrijving boekjaar 2012-2013 4.770
102.178
Boekwaarde per 30 september 39.660 44.430
Tribune baan 1
Aanschafwaarde 36.594
Afschrijving t/m 2011 - 2012 5.650
Afschrijving boekjaar 2012-2013 1.991
7.641
Boekwaarde per 30 september 28.953 30.944
Rollend Materieel
Aanschafwaarde 44.630
Investeringen lopend boekjaar 6.510
Afschrijving t/m 2011 - 2012 30.693
Afschrijving boekjaar 2012-2013 4.019
34.712
Boekwaarde per 30 september 16.428 13.937
Inventarissen
Aanschafwaarde 219.313
Investeringen lopend boekjaar 15.958
Afschrijving t/m 2011 - 2012 205.748 Afschrijving boekjaar 2012-2013 6.936
212.684
Boekwaarde per 30 september 22.587 13.565
Totaal Vaste activa 936.915 799.657
Niet vlottende activa
2012-2013 2011-2012Langlopende Leningen
Lening Sticht.Prestatief Tennis HHWaard 16.750
Afboeking volgens afspraak 2.000
14.750
Totaal niet vlottende activa 14.750 16.750
Vlottende Activa
Debiteuren
Debiteuren Subadministratie 1.715
Debiteuren PC-Leden 1.313
3.027 1.884
Overige vorderingen
Te vorderen bankrente 1.389
Diverse te ontvangen posten 7.232
8.622 11.282
Vooruitbetaalde bedragen
Assurantie-premie 4.381
Belastingen en heffingen 1.921
Diverse periodieke posten 1.518
7.819 5.297
Liquide Middelen
Kas Administratie 2.624
Rabo rekening courant 18.568
Rabo deposito-rekening 125.000
146.191 282.015
Voorraden
Tennisballen voor winterperiode 1.764 4.048
Totaal vlottende activa 167.423 304.526
Totaal Activa 1.119.089 1.120.933
TOELICHTING BALANS - PASSIVA
Eigen vermogen
2012-2013 2011-2012Eigen vermogen
Stand 1 oktober aanvang boekjaar 231.707
Resultaat lopend boekjaar 1.556
Totaal Eigen Vermogen 233.263 231.707
Voorzieningen
Groot onderhoud Clubgebouw
Stand aanvang boekjaar 54.554
Dotatie uit resultatenrekening 0
Onttrekking 0
Stand einde boekjaar 54.554 54.554
Groot onderhoud Tennishallen
Stand aanvang boekjaar 84.653
Dotatie uit resultatenrekening 50.000
Onttrekking -11.416
Stand einde boekjaar 123.236 84.653
Groot onderhoud Buitenbanen
Stand aanvang boekjaar 250.543
Dotatie uit resultatenrekening 0
Onttrekking 250.543
Stand einde boekjaar 0 250.543
Totaal voorzieningen 177.790 389.749
Schulden en Lange Termijn
02520 Lening Rabo OG
Stand aanvang boekjaar 424.100
Afgelost 12 maandtermijnen €. 1975.- 23.700
400.400 424.100
02530 Lening Rabo OG
Stand aanvang lening 250.000
Afgelost 5 maandtermijnen 8.680
241.320
Schulden op Korte Termijn
Crediteuren
Crediteuren subadministratie 13.086 19.973
Overige Schulden
Schuld aan leden 1.446
Diverse schulden 5.727
7.173 3.230
Omzetbelasting
Af te dragen OB 1.411 465
Loonheffing en Premieheffing
Af te dragen Loon-premieheffing 6.610 6.881
Vooruitonvangen
Debiteuren PC Leden 110
Halhuur winterseizoen 8.031
Talentontwikkeling Rabofonds 2.484
10.625 21.127
Aflossingsverplichting
Aflossingsverplichting Rabobank 27.411 23.700
Totaal schulden op korte termijn 66.316 75.367
Totaal Passiva 1.119.089 1.120.933
Kasstroomoverzicht 2012-2013
Aanpassingen om het nettoresultaat aan te sluiten
op de door de operationele activiteiten gegenereerde kasstroom:
Nettoresultaat voor aftrek rente: € 29.537
Afschrijvingen € 60.467
Mutaties voorzieningen € -211.959
Afboeking schuld € 2.000
Kasstroom op winstbasis € -119.955
Mutaties in Werkkapitaal
Vorderingen € -1.005
Voorraden € 2.284
Korte Schulden € -9.060
-7.781
€
