JAARVERSLAG 2014
INHOUD
Pagina
1 PROGRAMMA & PRODUCTEN ... 1
1.1 Programma ... 1
1.2 Bestuur ... 1
1.3 Afvalverwerking ... 2
1.4 Netwerkondersteuning ... 2
2 PARAGRAFEN... 6
2.1 Financiële paragraaf ... 6
2.2 Verbonden partijen ... 8
2.3 Weerstandsvermogen ... 8
2.4 Bedrijfsvoering ... 8
2.5 Onderhoud kapitaalgoederen ... 9
3 JAARREKENING 2014 ... 10
3.1 Algemeen ... 10
3.2 Balans ... 12
3.3 Toelichting balans ... 14
3.4 Overzicht van baten en lasten ... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 3.5 Toelichting overzicht van baten en lasten ... 20
3.5.1 Product Bestuur ... 21
3.5.2 Product Afvalverwerking ... 22
3.5.3 Product Netwerkondersteuning ... 22
3.5.4 Analyse begrotingsrechtmatigheid ... 24
3.5.5 Analyse onvoorzien ... 24
3.5.6 Analyse overzicht van baten en lasten ... 25
3.5.7 Wet normering topinkomens……….. 25
BIJLAGE 1 LEDENLIJST ALGEMEEN EN DAGELIJKS BESTUUR 2014 ... 27
BIJLAGE 2 EXTERNE VEILIGHEID PROVINCIALE SISA. ... 28
BIJLAGE 3 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJK ACCOUNTANT. ... 29
1. PROGRAMMA & PRODUCTEN
1.1 Programma
Doelstelling, taken en bevoegdheden en producten
De gemeenschappelijke regeling MARN houdt zich bezig met projecten op het brede terrein van milieu waaronder afval en in het bijzonder het aandeelhouderschap in ARN B.V.. Dat maakt ook haar programma uit. De wijze waarop de MARN uitvoering hieraan geeft is middels een
netwerkorganisatie waarbij de uitvoering van onderdelen voor en namens de deelnemende gemeenten voorop staat.
In dat kader laat de MARN jaarlijks een aantal activiteiten uitvoeren die tot doel hebben de belangen van de tien deelnemende gemeenten op milieugebied te behartigen dan wel de gemeenten op milieugebied te ondersteunen.
Rechtskarakter
De gemeenschappelijke regeling is een rechtspersoonlijkheid bezittend samenwerkingsverband, dat is opgericht op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen.
Ter uitvoering van de doelstelling van de MARN worden de volgende producten onderscheiden:
1. Bestuur;
2. Afvalverwerking, in het bijzonder de relatie met ARN B.V.;
3. Netwerkondersteuning.
1.2 Bestuur
Wat hebben we bereikt?
In de begroting 2014 is aangegeven dat we middels de realisatie van het product Bestuur willen bereiken dat de doelstelling, de taken en bevoegdheden zoals omschreven in de tekst van de regeling in goed overleg gerealiseerd kunnen worden.
Wat hebben we er voor gedaan?
Het Dagelijks en Algemeen Bestuur
Voor een overzicht van de bestuursleden wordt verwezen naar de bijlage 1. In maart zijn verkiezingen geweest voor de raden van de deelnemende gemeenten. Dit heeft geleid tot een nieuw bestuur. Het afgelopen jaar was het eerste jaar waarin de nieuwe werkwijze gestalte heeft gekregen.
Wat heeft het gekost?
Product Bestuur
Rekening 2014 Begroting 2014 Lasten € 86.008 € 86.650 Baten € 882 € 1.500 Saldo € 85.126- € 85.150-
Voor een verdere onderbouwing en toelichting word verwezen naar de jaarrekening.
1.3 Afvalverwerking
Wat hebben we bereikt?
Het product betreft het geheel aan (financiële) relaties die de MARN heeft met de besloten vennootschap ARN B.V. De MARN is op een aantal wijzen verbonden met deze vennootschap:
1. Contractspartner voor aanlevering van afval en indirect leverancier van afvalstoffen;
2. Aandeelhouder in het aandelenkapitaal van ARN B.V.;
3. Eigenaar/verhuurder van de gronden waarop de installaties en stortlocatie van ARN B.V. zijn gelegen;
4. Garantsteller.
MARN heeft sedert jaren een langdurige doorlopende overeenkomst voor het aanleveren van verschillende afvalstromen waaronder GFT, met ARN B.V..
Voor wat de huur van de gronden betreft is een bedrag groot € 674.794 van ARN B.V. ontvangen, waarmee de onkosten van de MARN worden gedekt.
Wat hebben we er voor gedaan?
MARN heeft zijn rol als aandeelhouder gespeeld in de Algemene Vergadering van Aandeelhouder waarbij de stukken van ARN B.V. zijn besproken.
Wat heeft het gekost?
Product Afvalverwerking
Rekening 2014 Begroting 2014 Lasten € 360.564 € 98.256 Baten € 996.932 € 731.723 Saldo € 636.368 € 633.467
Uit het voordelig saldo op afvalverwerking dekt de MARN de organisatie- en bestuurskosten en de overige kosten die ten laste komen van de MARN.
1.4 Netwerkondersteuning
Wat hebben we bereikt?
De MARN is omgebouwd van een projectorganisatie tot een netwerkorganisatie. De MARN en haar gemeenten zien een meerwaarde in het gezamenlijk oppakken van projecten om zodoende haar activiteiten op milieugebied kwalitatief hoogwaardiger, effectiever en/of efficiënter te kunnen uitvoeren.
Wat is er voor gedaan?
Het afgelopen jaar zijn op basis van het projectenbudget verschillende projecten uitgevoerd op het terrein afval, klimaat, bodem en externe veiligheid..
AFVAL Benchmark
In 2014 hebben negen gemeenten meegedaan (Mook & Middelaar heeft niet deelgenomen) aan de landelijke Benchmark voor de huisvuilinzameling. Het doel van de Benchmark is het vergroten van het inzicht in functioneren en presteren van gemeenten van de regio Nijmegen en Dar op het gebied van afvalbeheer. In april en september hebben de deelnemende gemeenten de benodigde gegevens ingevuld en in november zijn de resultaten van de Benchmark in een regionaal overleg besproken. De benchmark bevestigt het beeld van de afgelopen jaren dat gemeenten in de regio Nijmegen goede resultaten halen op het gebied van huisvuilinzameling, d.w.z. een hoge
scheidingsgraad tegen lage kosten.
Cradle to cradle: kringloopspel
In het kader van Cradle to cradle en de bewustwording van waaruit producten zijn gemaakt en wat er mee gedaan kan worden heeft de MARN met onder meer ARN B.V. en Dar NV opdracht verstrekt aan het Dijkmagazijn om een kringloopspel te ontwikkelen voor basisschoolleerlingen. Dit spel is begin 2014 afgerond en inmiddels al geïntroduceerd bij verschillende basisscholen.
Sortering kunststof verpakkingen
Doel van dit project is te zorgen dat de gemeentelijke verplichting tot sortering van kunststof verpakkingen zo optimaal mogelijk wordt ingevuld. Optimaal in de zin van kosten en
milieurendement. Met ARN B.V. is gekomen tot nadere afspraken over dit deel van de afvalstoffen voor de jaren 2015 en 2016.
Tussentijdse evaluatie Dar NV
Tijdens de besluitvorming over het aandeelhouderschap bleek dat de toetredende gemeenten graag zeggenschap wilden houden over het eigen inzamelsysteem en genoeg invloed wilden hebben op de Dar-organisatie. Verder maakten de gemeenten kenbaar vooral behoefte te hebben aan Dar NV als regiebedrijf waarmee ambities op het gebied van afvalscheiding en verwerking makkelijker worden gerealiseerd, het serviceniveau voor de burger wordt verbeterd en afval inzameling en –verwerking plaatsvindt tegen een lagere kostprijs. Een bedrijf dat gemeenten ondersteunt en adviseert op het gebied van afvalinzameling en -verwerking en aandacht heeft voor thema’s als duurzaamheid en werkgelegenheid voor mensen met een grote afstand tot de
arbeidsmarkt
Het doel van de tussenevaluatie was tweeledig, namelijk:
- onderzoeken of Dar NV op het gebied van huisvuilinzameling en –verwerking (tot nu toe) voldoet aan de voornoemde voorwaarden.
- Dar NV de gelegenheid geven te voldoen aan de voorwaarden waaraan eventueel nog niet wordt voldaan.
Er zijn twee bureaus uitgenodigd om een aanbieding te doen voor de uitvoering van de evaluatie.
De keuze is gevallen op het bureau IPR-Normag.
Tijdens het onderzoek zijn de objectieve gegevens (rapportages, bedrijfsbesluiten, uitgevoerde onderzoeken) getoetst. Daarnaast zijn alle bestuurders en ambtenaren van de gemeenten die in 2012 als aandeelhouder zijn aangesloten bij Dar NV geïnterviewd. Dit laatste om inzicht te krijgen in het beeld dat bestuurders en ambtelijk opdrachtgevers van Dar NV hebben. Tijdens de interviews zijn de toetredingsvoorwaarden en de thema’s duurzaamheid en social return aan de orde gekomen. Daarnaast is ingegaan op de argumenten die destijds reden waren om aandeelhouder te worden van Dar NV. Om ook een goed beeld te krijgen van het perspectief van Dar NV is de directie van Dar NV eveneens geïnterviewd.
Aanvullend op de oorspronkelijke opdracht is ook bij de bestuurder en beleidsambtenaar van de gemeente Nijmegen een interview afgenomen. Dit om te toetsen of het beeld van de gemeente Nijmegen over Dar NV vergelijkbaar is met dat van de andere aandeelhouders.
Uit de resultaten van de evaluatie blijkt dat Dar NV in grote lijnen voldoet aan de vooraf gestelde voorwaarden en aan de verwachtingen die gemeenten hadden bij het aandeelhouderschap. Wel wordt geadviseerd de positie van het opdrachtgeversplatform (zowel bestuurlijk als ambtelijk) mede in relatie tot het aandeelhouderschap te formaliseren. Daarnaast om de informele afspraken en werkwijzen in het kader van de dienstverleningsovereenkomsten vast te leggen en in de
dienstverleningsovereenkomsten meer concrete resultaat‐ en outputgerichte prestatie indicatoren te hanteren.
KLIMAAT
Start aanbestedingstraject elektriciteit en gas inclusief marktconsultatie
De voorbereidingen voor de aanbesteding voor elektriciteit en gas voor Groesbeek, Ubbergen, Millingen aan de Rijn, Beuningen, Druten, Heumen, Nijmegen en Wijchen zijn gestart. Expliciet onderdeel van dit inkooptraject is de wens om zoveel mogelijk additioneel regionaal opgewekte duurzame energie te betrekken. Om dit vooraf realistisch te peilen is er een marktconsultatie gehouden. Centrale vraag hierbij is in hoeverre een aanbesteding van elektriciteit en gas kan leiden tot additionele opwekking van hernieuwbare energie, bij voorkeur ook regionaal.
Uitvoering provinciale subsidie isolatie bestaande woningbouw
De provincie Gelderland kent een subsidieregeling waarbij woningeigenaren onder bepaalde voorwaarden € 500 subsidie krijgen indien zij hun woning isoleren. De MARN heeft de back-office voor deze regeling aanbesteed en gegund aan het bureau Avalon (voorheen Synthese). Door dit gezamenlijk aan te besteden kan de uitvoering efficiënter en effectiever worden gedaan dan door de individuele gemeenten afzonderlijk.
Buurten Over Energie (voorheen Meters maken in verduurzamen bestaande bouw)
Dit project richt zich op energiebesparing in de bestaande particuliere woningvoorraad. Binnen het project worden gemeenten geholpen met het stimuleren en faciliteren van lokale initiatieven voor en door eigenaar-bewoners die erop zijn gericht de bestaande woningvoorraad te verduurzamen.
Er wordt een ‘eigen’ blok-voor-blok aanpak op maat ontwikkeld die gericht is op het verleiden van huizenbezitters in één bepaalde wijk/kern om samen met hun buren en andere wijkbewoners in beeld te krijgen welke energie(besparings)maatregelen zij moeten treffen aan hun woning. De volgende stap is dat de maatregelen door dit collectief ook worden uitgevoerd, bij voorkeur met regionale c.q. lokale bedrijven/aannemers. In 2014 heeft de daadwerkelijke uitrol plaatsgevonden.
Concessie laadpalen
Door de sterke groei van het aantal elektrische voertuigen neemt ook de behoefte aan (openbare) laadpunten toe. De gemeente is als eigenaar en beheerder van de openbare ruimte nauw
betrokken bij het plaatsen van laadpalen. Met het wegvallen van de stichting E-laad is de markt nu aan zet maar er is voor het organiseren van de openbare laadinfrastructuur ook een belangrijk rol weggelegd voor de (samenwerkende) gemeenten. In 2014 is in de regio een gezamenlijke concessie verleend aan Cofely voor laadpalen.
VNG-Ondersteuningsstructuur
Op 13 juni 2014 heeft de gemeente Arnhem als penvoerder namens de 30 gemeenten in de milieusamenwerkingsverbanden MARN, MRA en Rivierenland bij de VNG een aanvraagformulier voor ondersteuning ingediend. Met Ron Josten als regionale coördinator wordt voortgebouwd op de vraagbevorderende aanpak van Buurten Over Energie. De bedoeling is dat op termijn alle 30 gemeenten de vraag gaan bevorderen m.a.w. stimuleren en faciliteren dat bewoners zelf
initiatieven voor energie besparen en opwekken ontwikkelen en (laten) uitvoeren. Daarnaast is de insteek om eigenaar-bewoners goed te informeren middels een (digitaal) energieloket en te begeleiden in hun zoektocht naar bedrijven die energiebesparende en/of –opwekkende maatregelen kunnen uitvoeren.
BODEM
Basisregistratie ondergrond
Voor het project Basisregistratie ondergrond (BRO) is een voorlichtingsbijeenkomst georganiseerd waaraan alle MARN-gemeenten hebben deelgenomen. Daarna is gestart met een quick-scan onder de gemeenten om inzicht te krijgen in de gevolgen van de BRO voor de organisatie en de processen. De resultaten daarvan zijn vastgelegd in Quickscan Basisregistratie Ondergrond Gemeente MARN, projectnummer 0275001.00, Antea groep, 21-1-2015.
Digitale ontsluiting bodeminformatie
Daarnaast hebben we in 2014 een onderzoek uitgevoerd naar de mogelijkheden om de aanwezige bodeminformatie bij de gemeenten digitaal te ontsluiten. De deelnemende gemeenten zijn Wijchen, Beuningen, Heumen, Ubbergen, Groesbeek en Druten. In eerste instantie is aan de hand van een vragenlijst inzicht verkregen in de stand van zaken rondom het bodeminformatiesysteem. Daaruit is geconcludeerd dat door de gefragmenteerde beschikbaarheid van de bodeminformatie en de diversiteit in de wijze waarop deze wordt opgeslagen het beter is om de gegevens in fasen te ontsluiten. Vooralsnog worden de gegevens die in het Bodem informatiesysteem staan van de deelnemende gemeenten en in diverse databases zijn opgenomen, ontsloten (dit is nu nog niet gereed) Later kunnen de gemeenten dan individueel besluiten of ze de bodemrapporten willen toevoegen.
EXTERNE VEILIGHEID
De uitvoering van het programma is per april 2013 overgeheveld naar de ODRN. In 2014 was
€157.827,- beschikbaar voor externe veiligheid. Dit bedrag is onder meer besteed aan
salariskosten bij de Omgevingsdienst Regio Nijmegen. De beschikbare uren zijn vooral besteed aan het adviseren bij het opstellen van bestemmingsplannen voor diverse MARN gemeenten.
Daarnaast zijn nog diverse uren besteed aan de afronding het maken van de beleidsvisie externe veiligheid van de gemeente Wijchen. Voor dit laatste project is tevens een extern bureau
ingehuurd. Tevens is voor advisering aan gemeenten voor het opstellen van
omgevingsvergunningen en bestemmingsplannen specialistisch advies ingekocht bij het Kennispunt Externe Veiligheid. Dit kennispunt is een samenwerking tussen de ODRN en de omgevingsdiensten in Overijssel op het gebied van externe veiligheid.
Wat heeft het gekost?
Product Netwerkondersteuning
Rekening 2014 Begroting 2014 Lasten € 339.295 € 357.827 Baten € 194.811 € 157.827 Saldo € 144.484 € 200.000
Voor een verdere onderbouwing en toelichting word verwezen naar de jaarrekening.
2. PARAGRAFEN
2.1 Financiële paragraaf
Uitgangspunten
De gemeenschappelijke regeling houdt zich aan de Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen voor wat haar financieel beleid betreft.
Positieve resultaten op basis van een vastgesteld jaarverslag worden conform besluiten van het Algemeen Bestuur uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten conform de bepalingen van de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN (zie ook weerstandsvermogen).
Treasury
In de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 20 juni 2011 is het Treasurystatuut van de gemeenschappelijke regeling gewijzigd aan de laatste wettelijke regelingen.
Verslag over het jaar 2014
Het Treasurystatuut bepaalt dat elk jaar bij de rekening verslag wordt gedaan van de
ontwikkelingen daarin gedurende het afgelopen jaar. Refererend aan de Wet fido wordt in het statuut de treasuryfunctie omschreven als: “het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s.”
De gelden die de gemeenschappelijke regeling niet direct nodig heeft gehad voor haar eigen exploitatie zijn gedurende het jaar 2014 ondergebracht bij de ING-bank. Overigens is einde 2013 de MARN komen te vallen onder het zogenaamde “Schatkistbankieren”. Bedragen boven de
€ 250.000 (gemiddeld over een maand) worden op een speciaal daartoe geopende rekening gezet bij het Rijk.
Gedurende het jaar 2014 heeft de MARN afgelost en rente betaald over de door haar aangegane lening.
De lening van de MARN groot € 2.245.000 is per 5 december 2011 omgezet naar een lening met een looptijd van 3 jaar tegen een percentage van 1,85%. Deze lening liep per 5 december 2014 af.
Met ingang van die datum is de lening verlengd voor de periode van een half jaar met dien verstande dat daarbij een bedrag van € 245.000 is afgelost zodat er nog een lening resteert van
€ 2.000.000. Deze lening is aangegaan tegen een rentepercentage van 0,35%.
Risicoparagraaf
In deze paragraaf worden alle risico’s opgenomen en toegelicht.
Aangegane en verstrekte leningen
De MARN is in het verleden tevens een aantal leningen aangegaan in het kader van de aanschaf van de gronden waarop de installaties van ARN B.V. zijn gebouwd en de stortplaats wordt geëxploiteerd evenals de financiering van de aandelen in ARN B.V. Van deze resteert alleen nog een lening bij BNG van € 2.245.000 met een rentepercentage van 1,85% voor de periode 3 jaar te beginnen vanaf 5 december 2011. Op 5 december is deze lening na een aflossing van € 245.000 voor een half jaar verlengd tegen een rentepercentage van 0,35%. Op de lening rusten geen aflossingsverplichtingen.
REMONDIS heeft bij haar toetreding tot ARN B.V. een concerngarantie afgegeven aan de andere aandeelhouders naar rato van haar aandelenkapitaal. Dat houdt in dat de MARN het risico voor een deel van haar uitstaande verplichtingen ten behoeve van ARN B.V. in geval er een beroep op wordt gedaan kan doorschuiven naar REMONDIS. Het percentage aan aandelen van REMONDIS in ARN B.V. bedraagt 39,96%.
Vereveningsovereenkomst borgen
De MARN heeft te samen met de drie andere overheidsaandeelhouders in ARN B.V. besloten tot het aangaan van een vereveningsovereenkomst borgen. Deze aandeelhouders hebben in de negentiger jaren van de vorige eeuw gezorgd voor de benodigde gelden voor de aanpassing en uitbreiding van de installaties door deze zelf te lenen dan wel daarvoor garant te staan.
De leningen die door ARN B.V. onder de garanties zijn aangetrokken dan wel aan ARN B.V. zijn geleend (zoals in het geval van de MARN) hebben alle verschillende voorwaarden en looptijden.
Hierdoor kan het zijn dat over een aantal jaren de leningen van één of meerdere regio’s zijn afgelost en daarmee voor die regio het risico teniet is gedaan, terwijl het risico voor de andere partij(en) nog deels bestaat. Het simpele feit dat bepaalde leningen reeds eerder worden afgelost, bepaalt of men in meer of mindere mate risico blijft lopen. Vanuit de gedachte van de gezamenlijke verantwoordelijkheid van alle aandeelhouders voor de risico’s inzake ARN B.V. is dit ongewenst geacht.
De oplossing daarvoor is gevonden in de vereveningsovereenkomst borgen: elke aandeelhouder blijft gedurende de gehele tijd van aflossingen naar rato van de garantstellingen/leningen
overeengekomen percentage draagplicht behouden, ook al zijn de leningen, waarvoor men garant staat dan wel heeft verstrekt, al afgelost. In dat kader heeft de MARN een draagplicht van
34,7804% van het totale bedrag, overeenstemmend met het deel van de MARN in de leningen die zijn aangegaan ten behoeve van de aanpassing en uitbreiding van de installaties ARN B.V..
In de tabel (zie onder) zijn de bedragen weergegeven die de MARN op basis van deze overeenkomst gegarandeerd heeft voor de jaren 2014 – 2015.
MARN heeft zelf geen leningen meer uitstaan ten behoeve van ARN B.V. per 31 december 2014.
Het bedrag op basis van de borgtochtovereenkomst wordt in de balans bij de rekening van elk jaar vermeld als een garantstelling die niet uit de balans blijkt. Voor het jaar 2014 komt dit uit op:
€ 1.008.789.
MARN verplichtingen op basis van de borgtochtovereenkomst
MARN VERPLICHTINGEN OP BASIS VAN BORGTOCHTOVEREENKOMST:
Jaar Totaalbedrag leningen: Deel MARN (34,7804%): MARN - REMONDIS deel (39,96%):
Bedrag per 31 december 2014 € 4.830.867 € 1.680.195 € 1.008.789 Bedrag per 31 december 2015 € - € - € -
Gemeenten: Inwoners: Bedrag 31-12-2014 borgtochtovereenkomst: Bedrag - REMONDIS deel:
Beuningen 25.288 € 127.946 € 76.819 Druten 18.250 € 92.337 € 55.439 Groesbeek (Groesbeek, Millingen a/d Rijn, Ubbergen) 34.300 € 173.543 € 104.195 Heumen 16.344 € 82.693 € 49.649 Mook en Middelaar 7.876 € 39.849 € 23.925 Nijmegen 170.600 € 863.161 € 518.242 West Maas en Waal 18.425 € 93.222 € 55.971
Wijchen 41.000 € 207.442 € 124.548
332.083 € 1.680.195 € 1.008.789
Voor het overige zijn naar onze kennis reikt geen investeringen gepland waarvoor door ARN B.V.
een beroep op de aandeelhouders zou worden gedaan.
Resumé
In de rekening van de MARN zijn geen voorzieningen voor bovengenoemde risico’s getroffen. In artikel 27 lid 1 van de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN wordt vermeld dat de gemeenten gezamenlijk garant staan voor de juiste betaling van rente, aflossing, boeten en kosten van de door het openbaar lichaam gesloten en af te sluiten langlopende en kasgeldleningen en in rekening opgenomen en op te nemen gelden, en voor de door het openbaar lichaam verstrekte garanties. In lid 2 van dat artikel wordt verder vermeld dat elke deelnemende gemeente hierbij is verbonden naar verhouding van haar inwonertal. Daarbij zijn de inwonertallen bepalend zoals deze door het Centraal Bureau voor de Statistiek worden bekend gemaakt.
Tevens zijn er geen claims van derden, noch zijn er bijzondere risico’s in de deelnemingen (ARN B.V.) en zijn er geen rechtsgedingen.
Omzetbelasting
Ten aanzien van de BTW geldt dat de MARN:
1. Volledig in de BTW-heffing is betrokken 2. Voor 99% vooraftrek geniet;
2.2 Verbonden partijen
Voor de financiële consequenties van deze relatie wordt verwezen naar het Treasury-verslag als ook de Risicoparagraaf.
Aandeelhouderschap
MARN heeft een aandelenpakket in de vennootschap ARN B.V. Het betreffen 3.750 aandelen.
Daarmee heeft de MARN een belang van 37,5%. Deze aandelen zijn door de MARN voor 100%
volgestort. Elk aandeel vertegenwoordigt een nominale waarde van € 453.
Stemrecht
Gedurende het jaar 2014 heeft MARN in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders ARN B.V.
een stemrecht gehad in overeenstemming met de 37,5% van de aandelen resulterende in een stemrecht van 39,4% aangezien een klein aantal aandelen door ARN B.V. zelf worden gehouden waarop voor haar geen stemrecht rust zoals blijkt uit onderstaande tabel.
REMONDIS 3.996 42,00%
MARN 3.750 39,40%
WestVeluwe 1.176 12,40%
Rivierenland 588 6,20%
ARN B.V. 490 0,00%
10.000 100,00%
Raad van commissarissen
De ARN B.V. kent naast de directie tevens een Raad van commissarissen. Namens de regio- aandeelhouders, waaronder de MARN, hebben een aantal leden in het jaar 2014 zitting gehad in de Raad van commissarissen. De heren Kersten en Lepoutre zijn hierbij afkomstig uit de MARN.
2.3 Weerstandsvermogen
Door het Algemeen Bestuur is in juni 2014 besloten dat de MARN geen weerstandsvermogen dient aan te houden anders dan de € 10.000 Post onvoorzien uit de begroting. Dat houdt in dat het bedrag aan weerstandsvermogen (€ 100.000) door het besluit van het Algemeen Bestuur is vrijgevallen en tevens is in die vergadering besloten het bedrag uit te keren aan de deelnemende gemeenten.
Het eigen vermogen van de MARN, bestaande uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve en het gerealiseerd resultaat over het jaar 2014, bedraagt per 31-12-2014
€ 751.484.
Indien de Algemene reserve onvoldoende is om in een bepaald jaar tekorten, die voortvloeien uit de rekening, op te vangen en er geen andere dekking kan worden gevonden, wordt het bepaalde in de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN artikel 28 van toepassing. Daarin is bepaald dat de gemeenten naar rato van het inwonerstal dienen bij te dragen in tekorten van de MARN. Daarbij dienen cijfers van het CBS over het inwonertal te worden gebruikt.
2.4 Bedrijfsvoering
De gemeenschappelijke regeling kent op basis van de tekst van de regeling de volgende te onderscheiden organen: het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter. Daarnaast bestaat er een ambtelijke ondersteuning bestaande uit een secretaris en diverse vakberaden.
Bestuursorganen
Het Algemeen Bestuur
Het Algemeen Bestuur bestaat uit tien leden, t.w. de leden van de Colleges van Burgemeester en Wethouders van de deelnemende gemeenten. Tevens zijn er evenzoveel plaatsvervangende leden aangewezen. Aan het Algemeen Bestuur komt de bevoegdheid toe die in de gemeente toekomt aan de raad met dien verstande dat de verhoudingen bij de gemeenschappelijke regeling niet volledig zijn gedualiseerd. In maart zijn verkiezingen gehouden voor de raden van de gemeenten.
In juni heeft de eerste bijeenkomst van het Algemeen Bestuur in nieuwe samenstelling
plaatsgehad. De leden die namens de gemeenten deel hebben uitgemaakt van het Algemeen Bestuur zijn in bijlage 1 van dit verslag vermeld.
Het Dagelijks Bestuur
Het Dagelijks Bestuur telt vier leden inclusief de voorzitter. Conform de wet en de regeling komt het Dagelijks Bestuur de bevoegdheid toe die in de gemeente toekomt aan het College van
Burgemeester en Wethouders. Het Dagelijks Bestuur stuurt vanuit zijn bestuurlijke
verantwoordelijkheid de secretaris aan. In de eerste bijeenkomst van het Algemeen Bestuur in nieuwe samenstelling is een nieuw Dagelijks Bestuur verkozen.
De Voorzitter
De Voorzitter wordt door en uit het Algemeen Bestuur benoemd. De voorzitter is belast met de leiding van de vergaderingen van het Dagelijks als ook het Algemeen Bestuur. Hij
vertegenwoordigt de regeling in en buiten rechte.
Ambtelijke organisatie
Secretariaat en personeel
Met ingang van 1 januari 2014 heeft de MARN geen eigen personeel meer in dienst. Overleg met de gemeente Nijmegen heeft erin geresulteerd dat de twee resterende personeelsleden in dienst zijn getreden van de gemeente Nijmegen. De secretaris met ingang van 1 mei 2013 en de
secretarieel medewerker per 1 januari 2014. Vervolgens is de secretaris gedetacheerd voor 0,3 fte bij de MARN. De kosten voor de secretarieel medewerker worden bij de MARN in rekening gebracht voor in ieder geval twee jaar tenzij tussentijds voor haar binnen de gemeente Nijmegen een functie is gevonden. In de nieuwe opzet van de MARN is de rol van de gemeenten belangrijker in de netwerkorganisatie. Medio 2014 is de eigen kantoorruimte van de MARN opgeheven en wordt door de secretaris vanuit het kantoorpand van de ODRN zijn functie vervuld.
Administratie
De administratie is gedurende het jaar 2014 verzorgd door het bureau BGH Accountants &
Adviseurs.
Informatievoorziening
De verschillende onderwerpen en projecten worden geregeld besproken in de vergaderingen van het Algemeen Bestuur. Voor specifieke onderwerpen worden Colleges van Burgemeester en Wethouders als ook Raden tussentijds geïnformeerd en naar hun opvattingen gevraagd naar gelang het onderwerp. Voor een aantal voorstellen is dat zelfs verplicht, zoals voor de begroting en de rekening.
Klachten en bezwaarschriften
Gedurende het jaar 2014 zijn er geen klachten geweest noch zijn er bezwaren ingediend.
2.5 Onderhoud kapitaalgoederen
Algemeen
De MARN is eigenaar van gronden waarop de installaties van ARN B.V. zijn gevestigd alsmede de stortplaats is gelokaliseerd. Doordat de MARN geen eigen kantoorruimte meer heeft, heeft zij sinds medio 2014 verder geen eigen kapitaalgoederen meer.
Stortlocatie
De stortlocatie is verhuurd aan de ARN B.V.. ARN B.V. is gerechtigd op deze locatie een
stortplaats te exploiteren. Op dit deel van de gronden in eigendom van de MARN is door de MARN afgeschreven. De stortlocatie zal bij beëindiging conform de daarvoor geldende regels worden afgewerkt waarbij de zorg voor de stortlocatie op de Provincie Gelderland overgaat.
Opstalrecht installaties
Ten behoeve van de installaties die gebouwd zijn op een deel van de gronden is ten behoeve van ARN B.V. een opstalrecht gevestigd. Dit opstalrecht is bij notariële acte vastgelegd. Bij beëindiging van het opstalrecht dient ARN B.V. dat deel van de gronden op te leveren vrij van alle opstallen en verontreinigingen, voor rekening van ARN B.V.. Op dit deel van de gronden in eigendommen van de MARN wordt niet afgeschreven.
3. JAARREKENING 2014
3.1 Algemeen
Rekening 2013 begroting 2015
De jaarrekening 2013 MARN is in de vergadering van 23 juni 2014 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. De jaarrekening 2013 van de MARN is ter kennisname aan het College van
Gedeputeerde Staten van Gelderland verzonden. De begroting 2015 is in dezelfde vergadering van het Algemeen Bestuur vastgesteld en ter kennisname verzonden aan het College van
Gedeputeerde Staten van Gelderland.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De volgende grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten.
De jaarrekening is opgesteld volgens de voorschriften van het BBV.
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begro- tingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Materiële vaste activa
De vaste activa worden geactiveerd tegen verkrijgingprijs. Er wordt lineair afgeschreven met een vast percentage (20%) van de verkrijgingprijs over de verwachte economische levensduur.
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs (nominale waarde). Leningen tegen de nominale waarde opgenomen, verminderd met de reeds gedane aflossingen.
Uitzettingen en overlopende activa
Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en omvat het banksaldo.
Bestemmingsreserve
Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve, waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven.
Gerealiseerd resultaat
Het gerealiseerd resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves.
Het gerealiseerd resultaat wordt ter bestemming voorgelegd aan het algemeen bestuur.
Vaste schulden
De leningen met een looptijd langer dan een jaar worden hieronder tegen de nominale waarde opgenomen, verminderd met de reeds gedane aflossingen.
Vlottende passiva
De vlottende passiva hebben een looptijd korter dan een jaar. De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Borg- en garantstellingen
Buiten de balanstelling wordt – voor zover van toepassing – het bedrag genoemd waarvoor er borg- of garantstellingen zijn afgegeven.
Verordeningen
De diverse verordeningen op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording zijn door het Algemeen Bestuur van de MARN vastgesteld. Het Algemeen Bestuur heeft Deloitte de opdracht tot controle verstrekt en heeft daarbij ingestemd met het accountantsprotocol 2014.
Rechtmatigheid: normenkader
Voor wat de toetsing aan de rechtmatigheid betreft is door het Algemeen Bestuur bij het vaststellen het accountantsprotocol het normenkader vastgesteld waaraan de rekening dient te worden getoetst.
Grondwet;
Gemeentewet;
Wet Gemeenschappelijke Regelingen;
Burgerlijk Wetboek;
Besluit Begroting en Verantwoording (BBV);
Besluit Accountantscontrole decentrale overheden (BADO);
Wet Financiering decentrale overheden (Fido) en aanverwante regelingen;
Fiscale en sociale wetgeving;
BTW compensatiefonds;
Regels omtrent Europese Aanbesteding;
Wet Milieubeheer;
Ambtenarenwet;
Algemene Wet Bestuursrecht;
Sociale verzekeringswetgeving;
Wet normering topinkomens (WNT)
Daarnaast is nadere (interne) regelgeving vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De interne verordeningen c.q. regelgeving vallen voor het jaar 2014 onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid:
Tekst Gemeenschappelijke Regeling Milieusamenwerking en Afvalverwerking Regio Nijmegen;
Financiële verordening MARN (ex artikel 212 Gemeentewet);
Controleverordening MARN (ex artikel 213 Gemeentewet);
Treasury-statuut;
Notitie Misbruik en Oneigenlijk gebruik;
Notitie inzake het weerstandsvermogen;
AB- en DB besluiten.
Controletoleranties
Hierbij wordt aangesloten bij de maximale goedkeuring- en rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het BADO zijn vastgesteld, te weten 1% van de lasten voor fouten en voor
onzekerheden in de controle 3%. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid. Elke fout of onzekerheid ≥ € 10.000 op niveau van programma in de begroting wordt gerapporteerd.
3.2 Balans
ACTIVA MARN MARN
balans balans
ultimo ultimo
2014 2013
euro's euro's
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut € 544.537 € 545.937
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen € 1.701.675 € 1.701.675
1.701.675
€ € 1.701.675
TOTAAL VASTE ACTIVA € 2.246.212 € 2.247.612
VLOTTENDE ACTIVA
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Vorderingen op openbare lichamen € 200.582 € 13.310
Rekening-courant verhouding met het Rijk € 320.787 € 635.000
Overige vorderingen € 17.973 € 1.955
539.343
€ € 650.265
Liquide middelen € 51.114 € 207.055
Overlopende activa
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA € 590.457 € 857.320
TOTAAL € 2.836.669 € 3.104.931
PASSIVA MARN MARN
balans balans
ultimo ultimo
2014 2013
euro's euro's
VASTE PASSIVA Eigen vermogen Reserves
Algemene reserve € - € 100.000
Bestemmingsreserve € 145.181 € 353.781
Nog te bestemmen rekeningresultaat € 606.303 € 292.161
751.484
€ € 745.942
Vaste schulden met rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Onderhandse leningen
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen € 2.000.000 € 2.245.000
2.000.000
€ € 2.245.000
TOTAAL VASTE PASSIVA € 2.751.484 € 2.990.942
VLOTTENDE PASSIVA
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Overige schulden € 84.691 € 110.803
Overlopende passiva
Rente leningen O/G € 495 € 3.186
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA € 85.185 € 113.989
TOTAAL € 2.836.669 € 3.104.931
Garantstelling € 1.008.789 € 2.430.384
3.3 Toelichting balans
Vaste activa
Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut
De boekwaarde vertoont het navolgende verloop:
Boekwaarde per 31 december 2014
Ondergrond afvalverwerkinginrichting € 544.537
Overige vaste activa € 1.400
Af: afschrijving 2014 € 1.400
Balans per 31 december 2014 € 544.537
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen
De deelneming in de ARN B.V., gevestigd te Beuningen bedraagt per balansdatum 37,5% van het geplaatste aandelenkapitaal. De deelneming wordt gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs. Het zichtbaar eigen vermogen per 31 december 2013 bedroeg € 16.114.499. Het cijfer voor 2014 is nog niet bekend en zal bij de behandeling van de rekening van ARN B.V. tijdens de Algemene Vergadering van Aandeelhouders ARN B.V. eind juni 2015 bekend zijn.
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen
Deze post bestaat uit het debiteurensaldo per 31 december 2014. Deze post is begin 2015 ontvangen.
Rekening-courantverhouding met het Rijk
Met ingang van december 2013 is de MARN verplicht te “schatkistbankieren”. Dat houdt in dat de MARN over een bepaalde periode (maand) niet meer dan € 250.000 op de reguliere rekening mag hebben staan. De bedragen over dat bedrag worden overgemaakt op een daartoe speciaal geopende rekening bij het ministerie van Financiën.
Rekeningcourantverhouding met het Rijk € 320.787
Balans per 31 december 2014 € 320.787
Overige vorderingen
De vorderingen hieronder vermeld worden in 2015 verrekend.
Vorderingen € 2.077
Omzetbelasting € 15.472
Transitorische activa € 424
Balans per 31 december 2014 € 17.973
Liquide middelen Bank
Het betreft hier het saldo van de enige rekening-courant van de MARN bij de ING. Dit saldo stemt overeen met het desbetreffende bankafschrift.
Vaste passiva Eigen vermogen
Algemene reserve per 1 januari 2014 € 100.000
Toevoegen/onttrekkingen € 100.000-
Algemene reserve per 31 december 2014 € -
Bestemmingsreserve per 1 januari 2014 € 353.781
Af: besteed 2014 € 245.000-
Bij: toegevoegd 2014 € 36.400
Balans per 31 december 2014 € 145.181
Bij de behandeling van de jaarrekening 2013 is besloten geen weerstandsvermogen te hanteren anders dan de post Onvoorzien van € 10.000. De algemene reserve groot € 100.000 is in 2014 uitgekeerd alsmede het gerealiseerd resultaat 2013 groot € 292.161. Alles conform besluitvorming in het Algemeen Bestuur.
Van de bestemmingsreserve is een bedrag van € 245.000 vrijgevallen, de deelaflossing van de BNG lening. Aan de bestemmingsreserve is toegevoegd een bedrag van € 36.400 uit het projectenbudget ten behoeve van projecten 2015 voor klimaat en bodem.
Per saldo bestaat de bestemmingsreserve per 31-12-2014 uit:
- deelaflossing van de BNG lening restant € 59.082 - klimaatprogramma € 77.069
- bodemprogramma € 9.030
Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Onderhandse leningen
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Balans per 31 december 2013 € 2.245.000
Af: aflossingen 2014 € 245.000
Balans per 31 december 2014 € 2.000.000
De rentelast van deze lening is € 495.
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Overige schulden
Crediteuren € 5.159
Transitorische passiva € 79.531
Balans per 31 december 2014 € 84.691
Deze posten worden begin 2015 verrekend.
Overlopende passiva Rente leningen O/G
Rente geldlening ad € 2.000.000 à 0,35% over de periode 5/12 - 31/12 2014
vervaldag 5-06-2015 € 495
Totaal nog te betalen rente € 495
Garantstellingen
De MARN heeft met de andere aandeelhouders een vereveningsovereenkomst borgen gesloten.
De aandeelhouders staan op basis van deze overeenkomst gezamenlijk garant voor een bedrag van oorspronkelijk groot € 150.040.536. Op basis van de overeenkomst heeft zij een draagplicht gebaseerd op de restantschuld voor een percentage van 34,7804%. Per ultimo 2014 resteert van het oorspronkelijke bedrag aan leningen en garantstellingen een bedrag in de grootte van
€ 4.830.867. Op basis van het percentage van 34,7804% komt dat overeen met een bedrag van
€ 1.680.195. Echter door het toetreden van de firma REMONDIS tot ARN B.V. heeft deze firma voor een deel deze verplichting overgenomen zodat daarvan voor de MARN een bedrag van
€ 1.008.789 resteert. Aangezien de MARN zelf geen verplichtingen meer heeft uitstaan ten behoeve van ARN B.V. wordt het bedrag op basis van de borgtochtovereenkomst in de balans opgenomen als een niet uit de balans blijkende verplichting. Er zijn geen betalingen gedaan op deze garantstelling tot eind 2014.
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Door het faillissement van “’t Groene Hert” heeft de MARN in het jaar 2013 een andere locatie moeten zoeken en gevonden in het stadhuis te Nijmegen. De MARN heeft deze locatie tot de zomer van 2014 gehuurd. Voor het kopiëren van documenten is tot die tijd een kopieerapparaat geleased. Vanwege de nieuwe wijze van werken heeft de MARN een flexibele oplossing gezocht voor het leasen van het apparaat. Deze kan tussentijds worden beëindigd. Bij de beëindiging van de huur is ook de leaseovereenkomst beëindigd.
3.4 Overzicht van baten en lasten
Omschrijving werkelijke lasten geraamde lasten werkelijke lasten
dienstjaar dienstjaar dienstjaar
2014 2014 2013
Bestuur
Personeel € 59.981 € 60.400 € 65.516 Overige goederen en diensten € 24.627 € 22.250 € 38.727 Afschrijving inventaris € 1.400 € 4.000 € 12.507 Totaal product Bestuur € 86.008 € 86.650 € 116.750
Afvalverwerking
Personeel € - € - € 7.211 Overige goederen en diensten € - € - € 2.582
Rente € 38.841 € 41.533 € 41.533
Uitkering aan deelnemende gemeenten € 265.000 € - € - Rente leningen o/g t.b.v. ARN B.V. € - € - € 3.874 Vereveningsbijdrage transportkosten € 56.723 € 56.723 € 56.723 Totaal product Afvalverwerking € 360.564 € 98.256 € 111.923
Netwerkondersteuning
Personeel € - € - € 69.951 Overige goederen en diensten € - € - € 10.327 Regionale projecten € 68.030 € 100.000 € 176.916 Klimaatprogramma € 69.265 € 50.000 € 50.000 Taakoverdracht handhaving € 50.000 € 50.000 € 50.000 Taakoverdracht EV € 152.000 € 157.827 € 77.118 Totaal product Netwerkondersteuning € 339.295 € 357.827 € 434.312
Onvoorzien € 9.055 € 10.000 € 4.872
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten € 397.703 € 338.317 € 200.681
Toevoegingen reserves € 36.400 € -
Onttrekking bestemmingsreserve € 245.000 € 91.480
Gerealiseerd resultaat € 606.303 € 338.317 € 292.161
Totalen € 1.192.625 € 891.050 € 868.538
Omschrijving werkelijke baten geraamde baten werkelijke baten
dienstjaar dienstjaar dienstjaar
2014 2014 2013
Bestuur
Rente ING bank € 882 € 1.500 € 3.595
Totaal Bestuur € 882 € 1.500 € 3.595
Afvalverwerking
Huren en pachten € 674.794 € 675.000 € 674.794 Rente leningen u/g t.b.v. ARN B.V. € - € - € 4.027 Vereveningsbijdrage transportkosten € 56.723 € 56.723 € 56.723
Dividend uitkering ARN B.V. € 265.415 € - € -
Totaal Afvalverwerking € 996.932 € 731.723 € 735.544
Netwerkondersteuning
Regionale projecten € 42.811 € - € 31.253 Externe Veiligheid € 152.000 € 157.827 € 98.145
Totaal Netwerkondersteuning € 194.811 € 157.827 € 129.398
Totalen € 1.192.625 € 891.050 € 868.538
3.5 Toelichting overzicht van baten en lasten
De lasten en baten worden verantwoord conform het “Baten- en lastenstelsel” dat inhoudt dat de baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben. Voor een toelichting wordt verwezen naar de diverse onderstaande posten, met name waar het verschillen betreft tussen het begrote en het feitelijk gerealiseerde.
LASTEN
1. Personeel 59.981 59.981 0 0
2. Overige goederen en diensten 24.627 24.627 0 0
3. Projectkosten 68.030 68.030
4. Afschrijvingen 1.400 1.400
5. Rente 38.841 38.841
6. Taakoverdracht handhaving 50.000 50.000
7. Taakoverdracht EV 152.000 152.000
8. Klimaatprogramma 69.265 69.265
9. Uitkering aan deelnemers 265.000 265.000
10. Vereveningsbijdrage 56.723 56.723
11. Onvoorzien 9.055 9.055
Totaal Lasten 794.922 86.008 360.564 339.295 9.055
BATEN
1. Huren en pachten 674.794 674.794
2. Rente 882 882 0
3. Vereveningsbijdrage 56.723 56.723
4. Dividend ARN B.V. 265.415 265.415
5. Projecten 42.811 42.811
6. Externe Veiligheid 152.000 152.000
Totaal Baten 1.192.625 882 996.932 194.811 0
Exploitatiesaldo 397.703 -85.126 636.368 -144.484 -9.055
Onvoorzien
REKENING 2014 Totaal Bestuur Afvalverwerking Netwerkondersteuning
LASTEN
1. Personeel 60.400 60.400 0 0
2. Overige goederen en diensten 22.250 22.250 0 0
3. Regionale projecten 100.000 100.000
4. Klimaatprogramma 50.000 50.000
5. Afschrijving 4.000 4.000
6. Rente 41.533 41.533
7. Taakoverdracht handhaving 50.000 50.000
8. Onvoorzien 10.000 10.000
9. Vereveningsbijdrage 56.723 56.723
10.Taakoverdracht EV/projecten EV 157.827 157.827
Totaal Lasten 552.733 86.650 98.256 357.827 10.000
BATEN
1. Huren en pachten 675.000 675.000
2. Rente 1.500 1.500 0
3. Vereveningsbijdrage 56.723 56.723
4. Externe Veiligheid 157.827 157.827
Totaal Baten 891.050 1.500 731.723 157.827 0
Exploitatiesaldo 338.317 -85.150 633.467 -200.000 -10.000
Netwerkondersteuning Onvoorz
BEGROTING 2014 Totaal Bestuur Afvalverwerking
Overige goederen en diensten
Deze post kan voor een aantal onderdelen nader worden uitgesplitst.
Overige goederen en diensten Rekening 2014 Begroting 2014
Kostenpost Bedrag Bedrag
Juridische adviezen € - € 1.000 Accountantskosten € 9.577 € 5.000 Bureaukosten € 618 € 500 Vergader- representatiekosten € 278 € 500 Diverse kosten € 449 € 100 Administratie € 920 € 1.500 Telefoon/internet en postverzorging € 1.876 pm
Reprografie € 1.739 pm
Huisvesting € 2.223 € 7.500 Verzekeringen € 443 € 500 Archiefinspectie € 5.885 € 5.600 Bankkosten € 443 € - Onverrekenbare BTW € 176 € 50
Totaal € 24.627 € 22.250
De kosten worden geheel toebedeeld aan het product Bestuur.
De posten Telefoon c.a., Reprografie en Huisvesting zijn bij het opstellen van de begroting gevat onder de noemer Huisvesting omdat toen er van werd uitgegaan dat deze diensten door de gemeente Nijmegen zouden worden verschaft. Deze zijn echter nog vanwege de korte resterende tijd door de MARN zelf voorzien. Om die reden staan bij de twee eerst vermelde posten geen bedragen vermeld en is de laatste hoger begroot. In totaal blijven deze posten binnen de geraamde € 7.500.
3.5.1 Bestuur 1. Kosten personeel
Het betreft salariskosten van gedetacheerd personeel toegedeeld
In onderstaande tabel zijn de bedragen van de begroting en de rekening weergegeven:
Rekening 2014 Begroting 2014 Kosten personeel secretariaat € 59.981 € 60.400 2. Overige goederen en diensten
Het betreft hier het deel van de kosten gemoeid met Overige goederen en diensten dat toebedeeld is aan het product Bestuur.
Rekening 2014 Begroting 2014 Kosten overige goederen en diensten € 24.627 € 22.250 3. Afschrijving inventaris
Rekening 2014 Begroting 2014 Afschrijving € 1.400 € 4.000
Er is versneld afgeschreven in verband met het opheffen van de kantoorlocatie 4. Rente ING-bank
Het bedrag bestaat uit ontvangen rente op de rekening courant bij de ING..
