Postbus 2
6400 AA HEERLEN
Datum 28 januari 2021 Betreft Toezichtbrief 2020
Graadt van Roggenweg 500 Utrecht
Postbus 16191 2500 BD Den Haag www.ilent.nl Contactpersoon
Ons kenmerk H483285
Geacht bestuur,
Hierbij ontvangt u de toezichtbrief naar aanleiding van het door mij uitgevoerde onderzoek op basis van het gemeenschappelijk beoordelingskader Aw-WSW1. Gezamenlijk beoordelingskader
Bij het onderzoek op basis van het gezamenlijk beoordelingskader focust de Autoriteit woningcorporaties (Aw) zich op de governance van uw organisatie. Bij het onderdeel bedrijfsmodel maakt de Aw gebruik van de inzichten van
Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). In afstemming met WSW beoordeelt de Aw de financiële continuïteit van uw corporatie.
Integraal toezicht
De Aw houdt integraal toezicht. Dit betekent dat verschillende risicogebieden in onderlinge samenhang worden onderzocht. Rechtmatigheid en integriteit zijn geen onderdeel van het gemeenschappelijk beoordelingskader Aw-WSW, maar wel onderdeel van het integrale Aw toezicht. Als er bij uw corporatie sprake is van een risico in het kader van rechtmatigheid of integriteit, komt dit aan de orde in deze toezichtbrief.
In verband met de vereisten in de wet toetst de Aw daarnaast jaarlijks gericht op rechtmatigheid. Deze toets richt zich in ieder geval op de onderdelen passend toewijzen, staatssteun, huursom en WNT. Voor deze beoordeling wordt gebruik gemaakt van de gegevens van de verantwoordingsinformatie (dVi). De conclusies van deze rechtmatigheid beoordeling ontvangt u jaarlijks vóór 1 december in een aparte brief.
Risicogerichte aanpak
De risico-inschatting is medebepalend bij de planning en uitvoering van het onderzoek. Daarbij is nadrukkelijk het streven om jaarlijks voor elke corporatie een onderzoek op basis van het gezamenlijk beoordelingskader uit te voeren.
Inspectie Leefomgeving en Transport
Autor te t woningcorporaties
Datum 28-01-2021 Ons kenmerk H483285
Pagina 2 van 5
Na afronding van het onderzoek ontvangt u een toezichtbrief. Als op basis van het onderzoek wordt ingeschat dat het risico laag is, zal de inhoud van de
toezichtbrief beknopt zijn; de brief vermeldt dan dat er geen aanleiding is tot het verrichten van nader onderzoek.
Als sprake is van een (mogelijk) verhoogd risico, beperkt de brief zich tot die onderdelen waar een verhoogd risico is ingeschat of is gesignaleerd. Op deze onderdelen benoemt de brief dan vervolgafspraken, actiepunten,
aandachtspunten en/of interventies.
Basisonderzoek 2020
Ik heb voor uw corporatie een onderzoek uitgevoerd. Daarbij heb ik gebruik gemaakt van de volgende informatie:
dVi gegevens 2019
dPi gegevens 2019
Jaarverslag 2019
Meerjarenbegroting 2021 - 2025
Management letter 2019 en accountantsverslag 2019
Uitkomst visitatierapport over de periode 2015 – 2019, 30 november 2020
Onderzoeksresultaten WSW, brief van 03-01-2020
Voorgaande oordelen Aw
Bevindingen brief Aw 06-05-2020 thematisch toezicht verbindingen
informatie-uitwisseling op gestelde vragen middels e-mail en conference call
Conclusie
De door mij uitgevoerde basisbeoordeling gaf mij aanleiding om voor uw
corporatie een verdiepende beoordeling uit te voeren op de financiële continuïteit van met name de niet-daeb tak en de verbindingen en de governance van de organisatie. Naar aanleiding van deze beoordeling maak ik met u de volgende toezichtsafspraken:
U houdt mij op de hoogte over de hieronder genoemde punten inzake de verbindingen en de afronding van Maankwartier zoals genoemd in de toezichtbrief van 11 maart 2020, de verbindingenbrief van 6 mei 2020 en deze brief.
U informeert mij voor 1 maart 2021 hoe u de verbeterpunten uit het visitatierapport oppakt.
Ons kenmerk H483285
Maankwartier
Verbindingenonderzoek en Maankwartier
Begin 2020 onderzocht de Aw de mogelijke risico’s van de verbindingen bij Weller Wonen.
De genoemde toezichtsafspraken uit het verbindingenonderzoek continueer ik.
Tevens continueer ik de afspraak uit de beoordelingsbrief van 11 maart 2020 inzake het project Maankwartier, dat u mij periodiek informeert over de voortgang, totdat het project is afgerond.
Naar aanleiding van mijn onderzoek en beoordeling in november 2020 maak ik met u de volgende nieuwe toezichtsafspraken;
De Aw ontvangt van u op uiterlijk 30 maart 2021 een strategisch plan (SMART) inzake de ontvlechting en/of verdere afslanking van de verbindingenstructuur.
Financiële continuïteit
Bij het onderdeel financiële continuïteit is de financiële positie van uw corporatie beoordeeld. Ik onderzocht of uw corporatie op basis van ha ar financiële positie in staat is om op lange en korte termijn haar bezit in stand te houden en haar maatschappelijke opgave uit te voeren.
Ten opzicht van mijn vorige beoordeling in maart 2020 is er weinig veranderd. Ik herhaal daarom een groot gedeelte van wat ik u toen schreef:
Inspectie Leefomgeving en Transport
Autor te t woningcorporaties
Datum 28-01-2021 Ons kenmerk H483285
Pagina 4 van 5
ICR en LTV van de niet-daeb in de TI
Uit uw verantwoordings- en prognose informatie blijkt dat de ICR en de LTV voor de niet-daeb activiteiten in de TI in ruime mate nog niet voldoen aan de gestelde normen. Dit wordt verklaard doordat dit deel van de TI de interne lening voor alle niet-daeb activiteiten bevat. Het merendeel van de niet-daeb activiteiten vindt echter plaats in de verbindingen (m.n. Maankwartier). Het grootste deel van de waarde van het niet-daeb bezit en de bijbehorende kasstromen verantwoordt u daarom in de verbindingen. Met ingang van 2021 verwacht u zowel in de niet- daeb TI als in de verbindingen positieve kasstromen, waarbij de interne lening jaarlijks wordt afgelost. Op basis van deze informatie stel ik voor alsnog vast dat alle niet-daeb activiteiten tezamen voldoen aan de ratio’s. Ik beoordeel dit onderdeel als laag risico.
Governance Opzet besturing
Per 30 november 2020 is het visitatierapport over Weller Wonen verschenen. Het onderdeel governance is in het visitatierapport gewaardeerd met een 7,2. De visitatiecommissie geeft in het rapport een aantal verbeterpunten. In uw bestuurlijke reactie gaat u echter niet in op enkele genoemde verbeterpunten zoals het werken aan een cultuur waarin verantwoording ervaren wordt als een mogelijkheid om openheid, transparantie en de prestaties van de organisatie te verbeteren in plaats van het als controle te zien. Het zorgen voor meer diversiteit in het managementteam bij wisselingen en het nadrukkelijker zoeken naar kritische tegenspel binnen en buiten de organisatie.
Omdat juist deze verbeterpunten gaan over een goede governance en het daarmee versterken van uw organisatie beoordeel ik het risico op governance vooralsnog op midden. Ik verwacht van u dat u deze verbeterpunten oppakt en mij informeert voor 1 maart 2021 hoe u dat doet.
Integriteit – (schijn van) belangenverstrengeling
Gedurende het onderzoek hebben we met u en de RvC verschillende keren gesproken over de (schijn van) belangenverstrengeling die mogelijk is ontstaan
Hierdoor is een onwenselijke situatie ontstaan. Ik
heb u, gevraagd hiervoor een oplossing te
zoeken en te voldoen aan de geldende wet- en regelgeving. Ik verzoek u om mij te blijven informeren over de maatregelen die u treft om aan de geldende wet- en regelgeving te blijven voldoen inzake integriteit en het voorkomen van (schijn van) belangenverstrengeling.
Verder valt mij op dat de RvC , net voor het zomerreces, op de hoogte was Ik ben van mening dat de RvC aanvankelijk alerter had kunnen zijn en proac tief maatregelen had kunnen nemen. Verder stel ik vast dat de RvC na het zomerreces dit traject heeft opgepakt en zich inmiddels heeft laten adviseren door een juridisch adviesbureau.
