BND Paraplufonds I
Halfjaarverslag 2021
Inhoudsopgave
Samengestelde Halfjaarrekening 2021 ... 3 Toelichting op de balans per 30 juni 2021 en winst- en verliesrekening over 1 januari 2021 tot en met 30 juni 2021 ... 5 Grondslagen van waardering van activa en passiva en voor bepaling van het resultaat ... 7 Subfondsen en Participatieklassen van het BND Paraplufonds I ... 12
BND Paraplufonds I Samengestelde
Halfjaarrekening 2021
Samengestelde Balans en Winst- en verliesrekening
Voor resultaatbestemming.
Samengestelde Balans
Alle bedragen zijn in € 1.000
ACTIVA 30/06/2021 31/12/2020
Beleggingen
Aandelen 2.828.397 2.331.965
A 2.828.397 2.331.965 Vorderingen
Overlopende activa 1.516 0
Vorderingen uit hoofde van effectentransacties 95 9 Vorderingen uit hoofde van kapitaaltransacties 4.010 11.115
Overige vorderingen 2.417 4.100
Intercompany Debet 3.209 5.839
11.247 21.063 Overige activa
Liquide middelen 7.849 779
7.849 779
TOTAAL ACTIVA 2.847.493 2.353.806
PASSIVA
Fondsvermogen
Participatiekapitaal 2.514.106 1.687.104
Overige reserve (29.675) 450.753
Onverdeeld resultaat 354.201 204.204
2.838.632 2.342.061
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden uit hoofde van effectentransacties 1.274 3.691 Kortlopende schulden uit hoofde van kapitaaltransacties 5.818 4.107
Intercompany Credit 0 3.947
Te betalen bedragen 1.769 (0)
8.861 11.745
TOTAAL PASSIVA 2.847.493 2.353.806
Samengestelde Winst-en verliesrekening
Alle bedragen zijn in € 1.000
01/01/2021 01/01/2020
30/06/2021 30/06/2020
Opbrengsten
Direct resultaat 3.357 (9)
Indirect resultaat 352.027 (114.667)
355.384 (114.676) Lasten
Beheervergoeding (1.183) (2.889)
Resultaat verslagperiode 354.201 (117.566)
Toelichting op de balans per 30 juni 2021 en winst- en verliesrekening over 1 januari 2021 tot en met 30 juni 2021
Algemeen Doelstelling
Het BND Paraplufonds I (‘Fonds’) is een fonds voor gemene rekening en is aangegaan voor onbepaalde tijd op 1 november 2015. Het Fonds houdt adres te Amsterdam ten kantore van de Beheerder. De Beheerder wil met de door haar beheerde Subfondsen deelnemers faciliteren om via een goed gespreide portefeuille vermogensgroei op lange termijn te realiseren, bijvoorbeeld voor pensioenopbouw. Door de lage kosten binnen het Fonds wordt participanten de mogelijkheid geboden méér vermogen op te bouwen.
Controleverklaring
Er is geen accountantscontrole toegepast op deze halfjaarcijfers.
Beheerder
De Beheerder van het Fonds is Brand New Day Vermogensopbouw N.V., statutair gevestigd te Utrecht en kantoorhoudende te Amsterdam. De Beheerder is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, onder nummer 30263105.
De Beheerder beschikt over een vergunning van de Autoriteit Financiële Markten voor het beheren van beleggingsinstellingen als bedoeld in artikel 2:65, eerste lid, sub a van de Wet op het financieel toezicht (‘Wft’).
Juridisch eigenaar
De juridisch eigenaar van het fondsvermogen is Stichting Klantvermogen Brand New Day, statutair gevestigd en kantoorhoudende te Amsterdam. De Juridisch eigenaar is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, onder nummer 65091566. De juridisch eigenaar heeft als enig statutair doel het houden van de juridische eigendom van het fondsvermogen in de zin van art. 4:37j Wft.
Bewaarder
Caceis Bank, Netherlands Branch (‘Caceis’) is de Bewaarder van het Fonds. De Bewaarder houdt toezicht op de Beheerder. De Bewaarder is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, onder nummer 67323944.
De belangrijkste taak van de Bewaarder is het behartigen van de belangen van de deelnemers bij de dagelijkse gang van zaken binnen het beleggingsfonds. De controletaken die door de Bewaarder worden verricht zijn onder andere: controleren van de kas en effectenstromingen, controle op (tijdigheid van) uitgifte en terugbetaling van deelnemersrechten en controle op naleven fondsvoorwaarden en wet- en regelgeving.
Fiscale beleggingsinstelling
Het Fonds is een (open) fonds voor gemene rekening en heeft de status van fiscale
beleggingsinstelling. Dit houdt in dat, indien aan een aantal voorwaarden wordt voldaan, het Fonds
is onderworpen aan vennootschapsbelasting tegen een tarief van 0%. Het een en ander is
vastgelegd in artikel 28 van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 en de nadere uitwerking in
het Besluit beleggingsinstellingen van 29 april 1970. De Beheerder zal erop toezien, voor zover dat
in haar vermogen ligt, dat te allen tijde aan de voorwaarden voor het behouden van de status van
fiscale beleggingsinstelling wordt voldaan. Eén van de belangrijkste voorwaarden is dat het Fonds
de voor uitdeling beschikbare winst tenminste binnen 8 maanden na afloop van het boekjaar aan
de Participatiehouders ter beschikking stelt.
Verbonden partijen
Als verbonden partijen worden aangemerkt de Beheerder en Juridisch eigenaar van het Fonds, alsmede rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen op de Beheerder en de Bewaarder. Ook de statutaire directieleden en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Naast de diensten van andere marktpartijen kunnen het Fonds en de beheerder gebruik maken van de diensten van een of meerdere van deze verbonden entiteiten.
De Beheerder voert de directie en administratie van het Fonds en beheert de beleggingen.
Beleggingen worden aangekocht via Caceis Bank, Netherlands Branch of direct bij Vanguard of bij Northern Trust. Deze partijen zijn niet gelieerd aan de Beheerder. In de verslagperiode hebben transacties met Beheerder plaatsgevonden uit hoofde van het beheren van het in het Fonds belegde vermogen. Daarnaast hebben geen transacties met verbonden partijen plaatsgevonden.
Transacties met verbonden partijen bestaan uit de Beheervergoeding die door Beheerder in rekening wordt gebracht aan (de Subfondsen en Participatieklassen van) het Fonds en de toetredingsvergoeding die voor de Beheerder wordt geïncasseerd. De hoogte van deze vergoedingen staan vermeld in het prospectus van het Fonds. Er worden geen andere kosten ten laste van het fondsvermogen gebracht uit hoofde van diensten van verbonden partijen.
Structuur
Het Fonds is opgezet volgens een zogenaamde paraplustructuur. Dat wil zeggen dat het Fonds is onderverdeeld in meerdere Subfondsen. Elk Subfonds heeft een eigen beleggingsbeleid en risicoprofiel.
Per Subfonds wordt de intrinsieke waarde bepaald. Het vermogen van ieder Subfonds dient uitsluitend tot voldoening van vorderingen die voortvloeien uit de schulden die verband houden met het beheer en bewaring van dat Subfonds, en de rechten van deelneming van dat Subfonds.
Een Subfonds kan onderverdeeld zijn in meerdere Participatieklassen. De verschillende Participatieklassen hebben een gelijk risicoprofiel en beleggingsbeleid. Per Particiatieklasse wordt de intrinsieke waarde bepaald.
Het Fonds bestaat per 30-06-2021 uit de navolgende actieve Subfondsen en Participatieklassen:
1. BND Wereld Indexfonds-Hedged 2. BND Wereld Indexfonds-Unhedged 3. BND Wereld Indexfonds C-Hedged 4. BND Wereld Indexfonds C-Unhedged 5. BND Duurzaam Wereld Indexfonds-A 6. BND Duurzaam Wereld Indexfonds-C 7. BND Europa Indexfonds
8. BND Pacific Indexfonds 9. BND Amerika Indexfonds
10. BND Emerging Markets Indexfonds-B 11. BND Small Cap Wereld Indexfonds-B
Van de Subfondsen en Participatieklassen is in de toelichting op de halfjaarcijfers van de
Subfondsen en Participatieklassen de balans, de winst- en verliesrekening en de intrinsieke waarde
berekening per participatie van ieder Subfonds en Participatieklasse opgenomen.
Grondslagen van waardering van activa en passiva en voor bepaling van het resultaat
Algemeen
De hieronder vermelde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn, voor zover niet anders vermeld, ook van toepassing op de Subfondsen en de Participatieklassen.
Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de reële waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over de verslagperiode. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in de verslagperiode waarin zij zijn gerealiseerd. Kosten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben.
De verslagperiode loopt van 1 januari tot en met 30 juni. Alle bedragen in de cijferopstellingen van deze halfjaarrekening van het Fonds zijn in duizenden euro’s, tenzij anders vermeld. Door afronding kan het voorkomen dat de totalen niet geheel overeenstemmen met de som van de afzonderlijke getallen.
Halfjaarcijfers Subfondsen en Participatieklassen
Aan de halfjaarcijfers van het Fonds zijn toegevoegd de halfjaarcijfers van de Subfondsen en Participatieklassen, waarin het Fonds is onderverdeeld. Deze maken onderdeel uit van de toelichting op de halfjaarcijfers van het Fonds.
Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar.
Schattingen
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de halfjaarrekening vormt de beheerder van de beleggingsinstelling zich verschillende oordelen en maakt schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de halfjaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende posten.
De feitelijke uitkomsten kunnen van deze schatting afwijken. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Beleggingen
Beleggingen met een regelmatige beursnotering worden gewaardeerd op basis van de actuele beurskoers op balansdatum. Overige beleggingen worden gewaardeerd op basis van de reële waarde, met inachtneming van de voor de betreffende beleggingen laatst bekende marktnoteringen en waarderingsmethoden waaraan algemeen gangbare rekenmodellen ten grondslag liggen. Opgebouwde rebate die niet reeds uit andere hoofde in de waardering van activa en passiva is verdisconteerd wordt onder deze post verantwoord.
Vorderingen
De overlopende activa bestaan uit nog niet gerealiseerde posten met een looptijd korter dan 1 jaar.
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de
tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld, op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn, wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente methode rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
Onder de overige vorderingen is de te ontvangen afdrachtsvermindering op buitenlandse bronheffingen verantwoord. Deze vordering wordt verrekend met de te betalen belasting in de aangifte dividendbelasting over het uitgekeerde dividend in het Fonds.
Liquide middelen
Liquide middelen betreffen bij banken aangehouden rekening-courant tegoeden en zijn direct opeisbaar. Rente op de bankrekeningen van het Subfonds of de Participatieklasse komt ten goede aan of ten laste van het betreffende Subfonds of de desbetreffende Participatieklasse.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden bestaan uit te betalen bedragen met een looptijd korter dan 1 jaar.
Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Intrinsieke waarde per participatie
De intrinsieke waarde, ook wel Net Asset Value (NAV) genoemd, wordt berekend door de waarde van de activa per Subfonds of Participatieklasse - inclusief het saldo van baten en lasten per Subfonds of Participatieklasse over het reeds verstreken deel van het lopende boekjaar, verminderd met de verplichtingen – te delen door het aantal uitstaande participaties. De waardes die ten grondslag liggen aan de berekening van de intrinsieke waarde per participatie worden per Subfonds of Participatieklasse weergegeven in hele euro’s, respectievelijk participaties. De intrinsieke waarde per participatie wordt per Subfonds of Participatieklasse weergegeven in 2 decimalen achter de komma gebaseerd op onafgeronde waardes in euro’s respectievelijk Participaties.
Uitgifte en inkoop van Participaties
Toekenning van Participaties vindt plaats op basis van de netto storting. Dit is het bedrag waarvoor toekenning in het Participatievermogen (Kapitaal stortingen / Uitgegeven Participaties) wordt verzocht. De uitgifteprijs van een Participatie is gelijk aan de laatste berekende NAV van de Participatie(s) verhoogd met de dan geldende Spread.
Het toe te kennen aantal Participaties is gelijk aan de netto storting gedeeld door de uitgifteprijs van een Participatie.
Bij uittreding van een Participatiehouder uit het Participatievermogen van een Subfonds en Participatieklasse (Kapitaal onttrekkingen / Ingekochte Participaties) worden geen kosten in rekening gebracht. De hier geldende inkoopprijs is gelijk aan de laatste berekende NAV van de Participatie(s) verlaagd met de dan geldende Spread. Voor de verslagperiode geldt een Spread van 0.
Spread
De aan- en verkoopkosten van de beleggingen in een Subfonds en Participatieklasse komen niet ten laste van het Subfonds en de Participatieklasse, maar worden gedragen door de Beheerder.
Teneinde de waarde van de Participatie van Participatiehouders in een Subfonds en de
betreffende Subfonds en de Participatieklasse belegt. Wanneer marktomstandigheden een hogere of lagere spread verlangen wordt hier dus rekening mee gehouden. De op- en afslagen dienen enkel en alleen om zittende Participatiehouders te beschermen tegen waardevermindering in het Subfonds en de Participatieklasse door aankoop of verkoop van financiële instrumenten tegen een, als gevolg van een grote spread, hoge laatkoers respectievelijk lage biedkoers.
Resultaatbepaling
Het resultaat is bepaald als het verschil tussen directe en indirecte beleggingsinkomsten over de verslagperiode en kosten gemaakt in de verslagperiode. De opbrengsten en kosten zijn toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
Opbrengsten
Onder direct resultaat wordt interest op bankrekeningen en ontvangen dividend van Northern trust (voor zover van toepassing in de Subfondsen en Participatieklassen) verantwoord.
Onder indirect resultaat worden de indirecte opbrengsten uit beleggingen verantwoord als gevolg van de waardeveranderingen van beleggingen inclusief ontvangen korting (ofwel Rebate) op 'Beheerfee derden'.
Dividenden worden op het moment van verkrijging gewaardeerd tegen reële waarde en tegen deze waarde in de winst- en verliesrekening verantwoord. Deze worden direct herbelegd. Ook verrekenbare dividendbelastingen/afdrachtsvermindering wordt verantwoord onder de directe opbrengsten.
In de verantwoording van de opbrengsten uit beleggingen wordt geen onderscheid gemaakt tussen gerealiseerde en ongerealiseerde winsten of verliezen, omdat het geen voor- of nadelige impact heeft op de waardebepaling van de NAV waartegen de participant kan toe- of uittreden.
Beheervergoeding
Bij deelname in het Fonds wordt een beheervergoeding in rekening gebracht. De beheervergoeding bedraagt een percentage van de intrinsieke waarde van het betreffende Subfonds of Participatieklasse.
De beheervergoeding wordt op dagbasis pro rata ten laste van de Subfondsen en Participatieklassen gebracht en komt ten goede aan de Beheerder. De beheervergoeding is vrijgesteld van BTW op basis van art. 11 lid 1 letter i ten derde Wet OB 1968. Met de beheervergoeding worden de algemene kosten gedekt, die rechtsreeks door de Beheerder worden gedragen. Deze kosten worden dus niet separaat ten laste gebracht van het resultaat van de Subfondsen en Participatieklassen, in mindering gebracht op het beheerde vermogen of anderszins ten laste van de Participanten gebracht.
Kosten
De Beheerder neemt de algemene kosten voor zijn rekening. Het betreft onder meer de kosten voor:
beheer van de Subfondsen en Participatieklassen, bewaring van de activa van de Subfondsen en Participatieklassen door de Bewaarder, transacties gedaan voor de Subfondsen en Participatieklassen, administratie (zoals de kosten voor het vastleggen en opmaken van de financiële documentatie), het houden van vergaderingen van Participatiehouders, uitbesteding, externe accountants, oprichting van het Fonds en de Subfondsen en Participatieklassen, toezichtskosten van de Autoriteit Financiële Markten en De Nederlandsche Bank krachtens de Wft, externe (juridische en fiscale) adviseurs, wettelijk verplichte publicaties en overige indirecte kosten.
Personeelskosten
Het Fonds heeft geen personeel in dienst en derhalve ook geen personeelskosten.
Beloning personeel beheerder
Het Fonds bestaat uit Subfondsen en Participatieklassen die passief beleggen, waarmee wordt bedoeld dat het Fonds de voor haar geldende index zo nauwkeurig mogelijk tracht te volgen. De hoogte van de beloning van het personeel van de Beheerder is dan ook niet afhankelijk van de prestaties van het Fonds en de personele beloning van de beheerder wordt niet doorbelast naar beheerde beleggingsentiteit.
Lopende Kosten Factor (LKF)
De LKF drukt de totale kosten uit als percentage van de gemiddelde intrinsieke waarde.
Onder totale kosten worden begrepen alle kosten die in een periode ten laste van het resultaat alsmede ten laste van het vermogen van de Subfondsen en Participatieklassen worden gebracht.
Voor de Subfondsen en Participatieklassen worden ook de kosten van de beleggingsinstelling waarin wordt belegd betrokken bij de LKF. Aangezien de beheerkosten de enige kosten van het fonds zijn en de beheerkosten op dagbasis over het fondsvermogen worden berekend, wordt ook de LKF op dagbasis berekend. De LKF is opgenomen in de cijfers per Subfonds en per Participatieklasse.
Portfolio Omloop Factor (POF)
De POF drukt de omvang van de Effectentransacties (aankopen + verkopen van financiële instrumenten) minus de Participatietransacties (uitgifte + inkopen) over een boekjaar uit als percentage van de gemiddelde intrinsieke waarde. De POF is opgenomen in de cijfers per Subfonds en Participatieklasse.
Voor het berekenen van de gemiddelde intrinsieke waarde is de som van 12 maandelijkse verhandelde Participatietransacties gehanteerd. Dit wijkt af van de in de RJ 615 voorgeschreven methode voor het berekenen van de POF.
Stembeleid
Het Fonds belegt uitsluitend indirect in aandelen van ondernemingen. Derhalve heeft zij geen
stemrecht op deze aandelen.
A. Beleggingen
Per 30 juni 2021 is door het BND Paraplufonds I belegd in de volgende effecten:
30/06/2021 31/12/2020
bedrag x € 1.000 bedrag x € 1.000
Aandelenfondsen
Vanguard FTSE Developed World II CCF Institutional B EUR
Hedged Accumulation Units - NL FBI 1.800.556 1.538.430
Vanguard FTSE Developed World II CCF Institutional B EUR
Accumulation Units - NL FBI 441.089 321.147
Vanguard SRI FTSE Developed World II CCF Institutional B
EUR Accumulation Units – NL FBI 244.222 198.412
Vanguard SRI FTSE Developed Europe II CCF Institutional B
EUR Accumulation Units – NL FBI 204.182 183.651
Vanguard Pacific ex-Japan Stock Index Fund EUR Acc 3.194 2.471 Vanguard Japan Stock Index Fund EUR Acc 6.333 5.036
Vanguard U.S. 500 Stock Index Fund EUR Acc 12.330 5.635
Northern Trust Emerging Markets Custom ESG Equity Index
UCITS FGR Fund aandelenklasse E EUR 53.782 34.745
Northern Trust World Small Cap Custom ESG Low Carbon
Index FGR Fund aandelenklasse E EUR 62.708 42.129
BND Emerging Markets Indexfonds 0 160
BND Small Cap Wereld Indexfonds 0 149
Totaal Aandelenfondsen 2.828.397 2.331.964
Totale beleggingen 2.828.397 2.331.964
Subfondsen en
Participatieklassen van het BND Paraplufonds I
Halfjaarrekening 2021
In dit deel van het halfjaarverslag worden de halfjaarcijfers van elk afzonderlijk actief Subfonds en Participatieklasse getoond
BND Duurzaam Wereld
Indexfonds-C BND Duurzaam Wereld Indexfonds-A
Balans
Alle bedragen zijn in € 1.000
ACTIVA 30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020
Beleggingen
Aandelen 244.222 198.320 0 92
244.222 198.320 0 92
Vorderingen Overlopende activa 149 0 0 0
Vorderingen uit hoofde van effectentransacties 0 0 0 2
Vorderingen uit hoofde van kapitaaltransacties 196 575 0 0
Overige vorderingen 202 377 0 1
Nog te ontvangen van beheerder 92 404 0 0
640 1.356 0 3
Overige activa Liquide middelen 758 605 0 3
758 605 0 3
TOTAAL ACTIVA 245.620 200.282 0 99
PASSIVA Fondsvermogen Participatiekapitaal 213.451 163.595 (6) (17.272) Overige reserve (2.618) 23.384 0 17.007 Onverdeeld resultaat 34.121 12.150 6 359
§1 244.954 199.130 0 94
Kortlopende schulden Kortlopende schulden uit hoofde van effectentransacties 0 209 0 0
Kortlopende schulden uit hoofde van kapitaaltransacties 647 938 0 5
Te betalen aan beheerder 0 5 0 0
Te betalen bedragen 20 0 0 0
666 1.152 0 5
TOTAAL PASSIVA 245.620 200.282 0 99
Winst- en verliesrekening Alle bedragen zijn in € 1.000 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 30/06/2020 30/06/2020 30/06/2020 30/06/2020 Opbrengsten Direct resultaat 232 0 0 (1)
Indirect resultaat 33.998 (5.801) 6 (4.157) 34.231 (5.801) 6 (4.157) Lasten Beheervergoeding (110) (51) 0 (156)
Resultaat verslagperiode 34.121 (5.852) 6 (4.314)
BND Duurzaam Wereld
Indexfonds-C BND Duurzaam Wereld Indexfonds-A Toelichting op de Balans en Winst- en verliesrekening per participatieklasse
Alle bedragen zijn in € 1.000
§1 Fondsvermogen
30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020
Stand begin verslagperiode 199.130 105.522 94 62.226 Uitgegeven participaties 32.928 100.317 8 16.033 Uitgekeerd dividend aan participanten (2.618) (2.064) 0 (910)
Ingekochte participaties (18.607) (16.795) (108) (77.615)
Resultaat verslagperiode 34.121 12.150 6 359 Stand ultimo verslagperiode 244.954 199.130 0 94 Aantal uitstaande participaties (in duizendtallen) 8.589 8.052 0 4 Intrinsieke waarde per participatie (€ ) 28,52 24,73 - 25,18
BND Wereld Indexfonds- Hedged
BND Wereld Indexfonds- Unhedged
BND Wereld Indexfonds C-Hedged
BND Wereld Indexfonds C-Unhedged
Balans
Alle bedragen zijn in € 1.000
ACTIVA 30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020
Beleggingen
Aandelen 0 4.467 0 88 1.800.556 1.533.963 441.089 321.059 0 4.467 0 88 1.800.556 1.533.963 441.089 321.059 Vorderingen
Overlopende activa 0 0 0 0 879 0 452 0
Vorderingen uit hoofde van effectentransacties 0 2 0 5 0 0 0 0
Vorderingen uit hoofde van kapitaaltransacties 0 12 0 0 1.579 5.451 720 1.533 Overige vorderingen 0 13 0 0 1.578 2.826 356 557
Nog te ontvangen van beheerder 0 10 0 0 2.974 4.315 143 1.110 0 37 0 5 7.010 12.591 1.671 3.201 Overige activa Liquide middelen 0 21 0 1 4.819 33 1.117 50
0 21 0 1 4.819 33 1.117 50
TOTAAL ACTIVA 0 4.525 0 94 1.812.386 1.546.587 443.877 324.309 PASSIVA Fondsvermogen Participatiekapitaal (222) (325.223) (12) (11.722) 1.609.269 1.344.072 387.870 275.494 Overige reserve 0 282.232 0 11.149 (19.460) 76.668 (4.175) 25.849 Onverdeeld resultaat 222 47.492 12 662 218.388 120.382 58.531 21.411 §1 0 4.500 0 89 1.808.197 1.541.123 442.226 322.754 Kortlopende schulden Kortlopende schulden uit hoofde van effectentransacties 0 0 0 0 782 2.372 434 759
Kortlopende schulden uit hoofde van kapitaaltransacties 0 24 0 5 3.152 2.152 701 186
Te betalen aan beheerder 0 1 0 0 0 941 0 611
Te betalen bedragen 0 1 0 0 255 (1) 516 0
0 25 0 5 4.189 5.464 1.651 1.556 TOTAAL PASSIVA 0 4.525 0 94 1.812.386 1.546.587 443.877 324.309 Winst- en verliesrekening Alle bedragen zijn in € 1.000 01/01/2021 01/01/2020 01/01/2021 01/01/2020 01/01/2021 01/01/2020 01/01/2021 01/01/2020 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 Opbrengsten Direct resultaat 6 (5) 0 0 1.811 (1) 405 (1)
Indirect resultaat 222 (51.114) 12 (2.628) 217.326 (16.794) 58.297 (9.752) 228 (51.119) 12 (2.628) 219.137 (16.795) 58.702 (9.753) Lasten Beheervergoeding (6) (2.246) 0 (121) (749) (144) (171) (82)
Resultaat verslagperiode 222 (53.365) 12 (2.749) 218.388 (16.939) 58.531 (9.835)
BND Wereld Indexfonds- Hedged
BND Wereld Indexfonds- Unhedged
BND Wereld Indexfonds C-Hedged
BND Wereld Indexfonds C-Unhedged
Toelichting op de Balans en Winst- en verliesrekening per participatieklasse
Alle bedragen zijn in € 1.000
§1 Fondsvermogen
30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020
Stand begin verslagperiode 4.500 919.576 89 46.762 1.541.123 329.600 322.754 184.681 Uitgegeven participaties 64 141.513 136 15.779 178.601 1.154.894 83.209 135.741 Uitgekeerd dividend aan participanten 0 (14.464) 0 (675) (19.460) (5.237) (4.175) (3.486)
Ingekochte participaties (4.787) (1.089.616) (237) (62.439) (110.455) (58.516) (18.093) (15.593)
Resultaat verslagperiode 222 47.492 12 662 218.388 120.382 58.531 21.411 Stand ultimo verslagperiode 0 4.500 0 89 1.808.197 1.541.122 442.226 322.754 Aantal uitstaande participaties (in duizendtallen) 0 189 0 4 69.134 66.367 30.368 25.563 Intrinsieke waarde per participatie (€ ) - 23,76 - 25,22 26,16 23,22 14,56 12,63
BND Europa Indexfonds BND Pacific Indexfonds BND Amerika
Indexfonds BND Small Cap Wereld
Indexfonds-B BND Emerging Markets Indexfonds-B
Balans
Alle bedragen zijn in € 1.000
ACTIVA 30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020
Beleggingen
Aandelen 204.182 183.651 9.528 7.507 12.330 5.635 62.708 42.278 53.782 34.905 204.182 183.651 9.528 7.507 12.330 5.635 62.708 42.278 53.782 34.905 Vorderingen
Overlopende activa 0 0 0 0 0 0 0 0 36 0 Vorderingen uit hoofde van effectentransacties 31 0 0 0 0 0 64 0 0 0 Vorderingen uit hoofde van kapitaaltransacties 165 563 23 223 72 183 589 1.211 666 1.364 Overige vorderingen 211 305 0 0 0 0 68 1 0 20 408 868 23 223 72 183 721 1.211 702 1.384 Overige activa
Liquide middelen 727 0 6 58 257 6 75 1 90 1 727 0 6 58 257 6 75 1 90 1 TOTAAL ACTIVA 205.317 184.519 9.557 7.789 12.659 5.823 63.504 43.490 54.574 36.290 PASSIVA
Fondsvermogen
Participatiekapitaal 179.561 175.557 8.971 6.513 10.870 4.621 54.517 38.577 49.837 32.892 Overige reserve (3.421) 12.814 0 838 0 667 0 104 0 42 Onverdeeld resultaat 28.589 (4.392) 564 160 1.466 352 8.279 3.619 4.022 2.008 §1 204.729 183.979 9.535 7.511 12.336 5.639 62.796 42.300 53.859 34.942 Kortlopende schulden
Kortlopende schulden uit hoofde van effectentransacties 48 0 0 171 10 180 0 0 0 0 Kortlopende schulden uit hoofde van kapitaaltransacties 522 442 19 8 34 4 372 201 370 143 Te betalen aan beheerder 0 98 0 98 0 0 0 989 0 1.205 Te betalen bedragen 17 0 3 0 279 0 336 (0) 344 0 587 540 22 277 323 184 708 1.190 714 1.347 TOTAAL PASSIVA 205.317 184.519 9.557 7.789 12.659 5.823 63.504 43.490 54.574 36.290
Winst- en verliesrekening
Alle bedragen zijn in € 1.000
01/01/2021 01/01/2020 01/01/2021 01/01/2020 01/01/2021 01/01/2020 01/01/2021 01/01/2020 01/01/2021 01/01/2020 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2021 30/06/2020 Opbrengsten
Direct resultaat 213 (1) (0) 0 (0) 0 453 0 238 0 Indirect resultaat 28.474 (23.653) 568 (584) 1.470 (37) 7.850 (77) 3.803 (70)
28.686 (23.653) 568 (584) 1.469 (38) 8.303 (77) 4.041 (70) Lasten
Beheervergoeding (97) (85) (4) (3) (4) (1) (24) 0 (18) 0
Resultaat verslagperiode 28.589 (23.739) 564 (587) 1.466 (39) 8.279 (77) 4.022 (70)
BND Europa Indexfonds BND Pacific Indexfonds BND Amerika
Indexfonds BND Small Cap Wereld
Indexfonds-B BND Emerging Markets Indexfonds-B
Toelichting op de Balans en Winst- en verliesrekening per subfonds
Alle bedragen zijn in € 1.000
§1 Fondsvermogen
30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020
Stand begin verslagperiode 183.979 200.416 7.511 6.790 5.639 2.627 42.300 965 34.942 1.117 Uitgegeven participaties 10.604 16.749 2.522 1.964 7.212 4.456 19.817 40.909 20.903 34.184 Uitgekeerd dividend aan participanten (3.421) (5.968) 0 0 0 0 0 0 0 0 Ingekochte participaties (15.021) (22.825) (1.062) (1.403) (1.980) (1.796) (7.600) (3.193) (6.009) (2.367) Resultaat verslagperiode 28.589 (4.392) 564 160 1.466 352 8.279 3.619 4.022 2.008 Stand ultimo verslagperiode 204.729 183.979 9.535 7.511 12.336 5.639 62.796 42.300 53.859 34.942
Aantal uitstaande participaties (in duizendtallen) 17.150 17.543 767 647 715 388 4.332 3.438 4.271 3.053 Intrinsieke waarde per participatie (€ ) 11,94 10,49 12,43 11,61 17,24 14,54 14,50 12,30 12,61 11,45
