Voorzieningen

Een aantal bestemmingsreserves waar na verrekening van het rekeningresultaat 2016 van Waterschap Peel en Maasvallei niets meer op resteert zijn opgeheven en worden niet verder toegelicht:

 Saneringskosten.

 Bedrijfsvoering 2012 en verder.

 Samenwerking in de afvalwaterketen.

 Tijdelijke capaciteit waterketen en -kering.

In de ‘Nota reserves en voorzieningen 2017 Waterschap Limburg’ zijn een aantal bestemmingsreserves opgeheven en worden dan ook niet verder toegelicht.

De resterende saldi zijn overgeheveld:

 Het saldo van de Bestemmingsreserve hoogwater van € 450.000 per 1 januari is overgeheveld naar de egalisatiereserve waterschapslasten watersysteemheffing.

 Het saldo van de bestemmingsreserve mobiliteit van € 852.544 per 1 januari is overgeheveld naar de egalisatiereserve waterschapslasten watersysteemheffing.

 Het saldo van de bestemmingsreserve dekking kapitaallasten van € 2.261.100 per 1 januari is overgeheveld naar de bestemmingsreserve assetmanagement watersysteem.

Nog te bestemmen resultaat

Het resultaat van de openingsbalans betreft het negatieve resultaat 2016 van:

 Waterschap Peel en Maasvallei € 5.251.051 en

 Waterschap Roer en Overmaas € 6.239.053.

In het verslagjaar zijn deze conform de voorstellen verantwoord.

Het negatieve resultaat 2017 van € 5.032.608 wordt in hoofdstuk 12 van de exploitatierekening nader toegelicht.

Van een voorziening is dus sprake als het gaat om kwantificeerbare financiële verplichtingen of risico’s. De dotatie, die altijd via de exploitatie verloopt, dient expliciet in de begroting of gewijzigde begroting te worden opgenomen. De uitgaven kunnen -zonder tussenkomst van het algemeen bestuur- rechtstreeks ten laste van de geautoriseerde voorzieningen worden gebracht.

Aanpassen van de structurele dotatie aan een voorziening blijft de bevoegdheid van het algemeen bestuur omdat delegatie daarvan het budgetrecht van het algemeen bestuur ondermijnt.

In onderstaand overzicht wordt het saldo aan het begin en einde van het verslagjaar, inclusief de vermeerderingen en verminderingen per voorziening gepresenteerd. Vervolgens wordt per voorziening het doel, de toevoeging en onttrekking toegelicht.

Voorziening pensioen- en uitkeringsverplichtingen

Doel Aan de verplichting kunnen voldoen van de pensioenen van nog actieve en niet-actieve bestuursleden die nog geen bestuurderspensioen ontvangen. In het Burgerlijk Wetboek (Boek 2, Titel 9) is geregeld dat onder de verplichte

voorzieningen een ‘voorziening voor pensioen- en uitkeringsverplichtingen’ dient te worden gevormd en in stand te worden gehouden. Dit om voor voormalige

personeelsleden en bestuurders de uit de pensioentoezeggingen voortvloeiende verplichtingen te bekostigen.

Toevoeging Afhankelijk van jaarlijks ontvangen actuariële opgave.

Onttrekking Salariskosten van voormalige bestuursleden zijn onttrokken.

Omschrijving Openingsbalans

01-01-2017 + -/- Eindbalans

31-12-2017

* Pens i oen en ui tkeri ngs verpl i chtingen 3.162.361 599.504 238.219 3.523.646

* pers oons gebonden ba s i s budget (pbb) 226.150 350.000 52.174 523.976

* Na ts cha de pei l opzet ma a s 1.387.880 - 16.997 1.370.883

* Onderhoud wa terkeri ngen 369.774 600.000 737.585 232.189

* Onderhoud ka ntoorgebouw Bl eri ck 491.148 10.900 - 502.048

* Onderhoud ka ntoorgebouw Si tta rd 280.772 86.000 - 366.772

* Onderhoud bedri jfs pa nd Si tta rd 98.929 56.000 46.681 108.248

* Onderhoud bedri jfs pa nd Hors t 13.500 4.500 - 18.000

* Onderhoud bedri jfs pa nd Nederweert 21.600 7.200 - 28.800

* Onderhoud wa terkra chtcentra l e ECI 76.000 13.000 - 89.000

Voorzieningen 6.128.114 1.727.104 1.091.656 6.763.562

Voorziening arbeidsgerelateerde verplichtingen

Voorziening voor claims van ingezetenen en bedrijven

Voorziening voor overige onderhoudswerkzaamheden

Voorziening persoonsgebonden basisbudget

Doel In de waterschaps-cao is opgenomen dat iedere medewerker vanaf 2016 een individueel opleidingsbudget heeft van € 5.000 over een periode van 5 jaar. Met ingang van 2016 wordt hiervoor jaarlijks € 1.000 per medewerker in de begroting opgenomen. Omdat raming en realisatie niet parallel lopen worden niet

aangewende gelden gestort in een voorziening.

Toevoeging Het voor 2017 begrootte individueel opleidingsbudget.

Onttrekking Voor medewerkers in het verslagjaar betaalde opleidingskosten.

Voorziening natschade peilopzet maas

Doel In 2010 heeft het voormalige waterschap Peel en Maasvallei € 1.500.000 ontvangen van Rijkswaterstaat. Dit bedrag is bedoeld voor de afhandeling door het waterschap van schadeclaims die het gevolg zijn van verhoging van het waterpeil van de Maas traject Sambeek-Grave. Mogelijkheid tot het indienen van claims bestaat voor een periode van 20 jaar ná de peilopzet met een uitloop termijn van 5 jaar. De laatste peilopzet heeft in 2015 plaatsgevonden wat betekent dat de indieningstermijn kan lopen tot 2040. Indien op termijn blijkt dat de voorziening ontoereikend is, dan zal Rijkswaterstaat het verschil eveneens voor haar rekening nemen.

Toevoeging Niet van toepassing.

Onttrekking In het verslagjaar betaalde schadeclaim.

Voorziening waterkeringen

Doel Onderhouden van de waterkeringen op basis van het meerjarenonderhoudsplan.

Toevoeging Jaarlijks wordt een bedrag van € 600.000 toegevoegd.

Onttrekking In het verslagjaar uitgevoerde onderhoud.

Voorziening onderhoud kantoorgebouw Blerick

Doel Het effectief en doelmatig onderhouden van het gebouw en installaties van de Drie Decembersingel 46 te Venlo op basis van een meerjarenonderhoudsplan.

Toevoeging Op grond van het onderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag van € 10.900 toegevoegd.

Onttrekking Niet van toepassing

Voorziening onderhoud kantoorgebouw Sittard

Doel Het effectief en doelmatig onderhouden van het gebouw en installaties van

Parklaan 10 te Sittard voor 2013-2022 op basis van een meerjarenonderhoudsplan.

De totale kosten van dit plan bedragen € 640.000.

Toevoeging Van 2013 tot en met 2019 wordt jaarlijks € 86.000 toegevoegd, in 2020 en 2021

€ 19.000 en in 2022 € 0.

Onttrekking Niet van toepassing

Voorziening onderhoud bedrijfspand Sittard

Doel Het effectief en doelmatig onderhouden van het gebouw en installaties van bedrijfspand Rijksweg Noord 305 te Sittard voor 2015-2024 op basis van een meer-jarenonderhoudsplan. De Totale kosten van dit plan bedragen € 494.000;

€ 464.000, aangevuld met € 30.000 voor energiebesparende maatregelen aan technische installaties.

Toevoeging In 2014 wordt € 200.000 toegevoegd (aangevuld met € 30.000 extra), van 2015 tot en met 2018 jaarlijks € 56.000 en in 2019 € 40.000.

Onttrekking In het verslagjaar uitgevoerde onderhoud.

Voorziening onderhoud bedrijfspand Horst

Doel Het effectief en doelmatig onderhouden van het gebouw en installaties van de (hoogwater)loods in Horst op basis van een meerjarenonderhoudsplan.

Toevoeging Op grond van het onderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag van € 4.500 toegevoegd.

Onttrekking Niet van toepassing.

Voorziening onderhoud bedrijfspand Nederweert

Doel Het effectief en doelmatig onderhouden van het gebouw en installaties van de (hoogwater)loods in Nederweert op basis van een meerjarenonderhoudsplan.

Toevoeging Op grond van het onderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag van € 7.200 toegevoegd.

Onttrekking Niet van toepassing.

Voorziening onderhoud waterkrachtcentrale ECI

Doel Het effectief en doelmatig onderhouden van het gebouw en installaties van bedrijfspand ECI 4A te Roermond voor 2017-2026 op basis van een meer-jarenonderhoudsplan. De totale kosten van dit plan bedragen € 193.000.

Toevoeging In 2016 wordt € 76.000 toegevoegd en van 2017 tot en met 2025 jaarlijks € 13.000.

Onttrekking Niet van toepassing.

In document met de omgeving, voor de omgeving (pagina 78-81)