IV. Medewerkers
4. Toelichtingen
4.3. Toelichting balans per 31 december 2017
Materiële vaste activa 2017 2016
Vervoermiddelen
Boekwaarde 1 januari 28.556 23.497
Saldo investeringen/desinvesteringen 0 13.111
Afschrijvingen 8.052 8.052
Boekwaarde 31 december 20.504 28.556
Overige vaste bedrijfsmiddelen
Boekwaarde 1 januari 91.756 63.335
Saldo investeringen/desinvesteringen 49.724 50.132
Afschrijvingen 30.620 21.711
Boekwaarde 31 december 110.860 91.756
131.364 120.312
Debiteuren
Overige debiteuren 2.593 2.943
2.593 2.943
Liquide middelen
Rabobank 71.376 228.437
71.376 228.437
Overige vorderingen en overlopende activa:
Overig
Nog te ontvangen 161 9.875
Vooruitbetaalde kosten 28.357 32.200
28.518 42.075
Rekening courant groepsmaatschappijen
Rekening courant MWnwT 156.204 0
Rekening courant SWT 76.200 44.975
232.404 44.975
Voorzieningen Loopbaanbudget
Saldo per 1 januari 13.055 5.209
Bij: opbouw 8.604 7.846
Af: onttrekking 4.081 0
Af: vrijval 2.653 0
Saldo per 31 december 14.925 13.055
Op gevolg van nieuwe regelingen in de CAO is vanaf 1 juli 2015 een voorziening loopbaanbudget opgebouwd. De voorziening is opgebouwd conform de CAO-bepalingen.
Crediteuren 139.573 87.272
Belastingen en premies sociale verzekering:
Loonheffing/sociale verzekeringen 50.968 52.815
PFZW -32 0
50.936 52.815
DNO Jaarverslag 2017 | 27.03.2018
19
2017 2016 Rekening courant groepsmaatschappijen
Rekening courant MWnwT 0 53.662
Rekening courant Scoop 129.231 153.674
129.231 207.336
Overige schulden en overlopende passiva:
Accountantskosten
Vakantiegeld + dagen verplichting 16.038 15.598
Nog te betalen kosten 115.552 36.673
Vooruitontvangen 0 25.993
131.590 78.264
DNO Jaarverslag 2017 | 27.03.2018
20
4.4 Toelichting staat van baten en lasten over 2017
Personeelkosten 2017 begroot 2016
Bruto loon 849.172 0 749.271
Sociale lasten 111.003 0 113.132
Pensioenlasten 66.871 0 65.506
Lonen en salarissen 1.027.046 1.146.519 927.909
ArboNed 17.565 16.750 16.924
Inhuur personeel 200.867 0 186.245
Studiekosten/Deskundigheidsbevordering 48.272 171.839 104.418
Reiskosten 17.778 10.150 14.134
Wervingskosten 11.835 7.610 5.796
Overige personeelskosten 30.226 52.520 47.847
Overige personeelskosten 326.543 258.869 375.364
Doorberekende personeelskosten aan Scoop -478.742 -509.298 -404.446 Doorberekende personeelskosten aan MWnwT -484.025 -468.529 -458.253 Doorberekende personeelskosten aan SWT -390.822 -427.561 -440.574 Doorberekende personeelskosten -1.353.589 -1.405.388 -1.303.273
0 0 0
De kosten voor inhuur personeel zijn hoger dan begroot, vacatures tijdelijk met inhuur ingevuld.
Werknemers
Het gemiddeld aantal personeelsleden per jaar (geen fte) 19 17
De indeling naar bedrijvigheid kan als volgt worden weergegeven:
Bestuur 1 1
Ondersteunend 18 16
Afschrijvingskosten 2017 begroot 2016
Afschrijvingen gebouwen 1.665 3.090 3.049
Afschrijvingen inventarissen 9.462 15.720 10.298
Afschrijvingen ICT 56.496 64.000 60.943
Afschr. vervoermiddelen 10.308 10.700 10.308
Afschrijvingskosten 77.931 93.510 84.598
Doorberekende afschrijvingskosten aan Scoop -26.820 -32.167 -26.253 Doorberekende afschrijvingskosten aan MWnwT -27.214 -32.074 -29.745 Doorberekende afschrijvingskosten aan SWT -23.897 -29.268 -28.600
Doorberekende afschrijvingskosten -77.931 -93.510 -84.598
0 0 0
Huisvestingskosten 2017 begroot 2016
Huur gebouwen 43.499 44.400 41.969
Heffingen 2.810 2.300 3.042
Schoonmaak/afvoerkosten 10.831 11.200 10.756
Energiekosten 9.132 6.900 8.561
Overige huisvestingskosten 2.766 6.700 13.581
Huisvestingskosten 69.038 71.500 77.909
Doorberekende huisvestingskosten aan Scoop -48.326 -50.050 -38.955 Doorberekende huisvestingskosten aan MWnwT -10.356 -10.725 -19.477 Doorberekende huisvestingskosten aan SWT -10.356 -10.725 -19.477
Doorberekende huisvestingskosten -69.038 -71.500 -77.909
0 0 0
DNO Jaarverslag 2017 | 27.03.2018 21
Organisatiekosten 2017 begroot 2016
Telefoonkosten 55.118 76.600 68.309
Portokosten 6.501 4.400 4.243
Kantoorartikelen 9.646 13.000 13.008
Kosten automatisering 124.167 177.000 206.943
Kopieerkosten en drukwerk 38.338 39.000 43.832
Contributies/abonnementen 17.063 18.280 15.167
Accountants-/administratiekosten 63.586 56.300 55.352
Kosten loonadministratie 14.619 14.000 12.766
Raad van Toezicht 20.231 13.360 18.877
Vergaderkosten 14.640 18.000 20.672
Kosten caddy/bus 9.600 7.980 9.448
Kosten verzekeringen 20.261 22.287 19.041
Effectmeting 35.090 30.000 0
Overige organisatiekosten 82.143 103.000 57.458
511.003 593.207 545.116 Doorberekende organisatiekosten aan Scoop -183.152 -204.063 -175.681 Doorberekende organisatiekosten aan MWnwT -174.567 -203.470 -188.351 Doorberekende organisatiekosten aan SWT -153.284 -185.679 -181.084
Doorberekende organisatiekosten -511.003 -593.212 -545.116
0 -5 0
De organisatiekosten zijn lager dan begroot vanwege met name lagere automatiserings- en telefoonkosten.
Verkoopkosten 2017 begroot 2016
Representatiekosten 906 4.100 813
Publiciteitskosten 1.513 5.500 2.085
2.419 9.600 2.898
Doorberekende verkoopkosten aan Scoop -833 -3.302 -899
Doorberekende verkoopkosten aan MWnwT -844 -3.293 -1.019
Doorberekende organisatiekosten aan SWT -742 -3.005 -980
Doorberekende verkoopkosten -2.419 -9.600 -2.898
0 -0 0
DNO Jaarverslag 2017 | 27.03.2018 22
4.5 WNT - verantwoording 2017
bedragen x € 1 A.C.J. Engles
Functiegegevens Directeur/
bestuurder Aanvang en einde functievervulling in 2017 1/1 - 31/12
Deeltijdfactor 2017 in fte 1,0
Gewezen topfunctionaris? nee
(Fictieve) dienstbetrekking? Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 124.826 Beloningen betaalbaar op termijn € 11.593
Subtotaal € 136.419
Individueel WNT-maximum € 181.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag n.v.t.
Totaal bezoldiging 2017 € 136.419
Verplichte motivering indien overschrijding n.v.t.
Gegevens 2016
Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1 - 31/12
Deeltijdfactor 2016 in fte 1,0
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 129.960 Beloningen betaalbaar op termijn € 11.291
Totaal bezoldiging 2016 € 141.251
aan de stichtingen Scoop, MWnwT en SWT.
bedragen x € 1 E.S. van
Goor-Dijkstra B.A. Kokhuis H. Bijleveld H.J. Boere S.W. Huiskamp H. van Zutphen
Functiegegevens Voorzitter RvT Vice-voorzitter
RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT
Aanvang en einde functievervulling in 2017 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 Bezoldiging
Bezoldiging € 2.433 € 1.825 € 1.825 € 1.825 € 1.825 € 1.825
Individueel WNT-maximum
15% voor de voorzitter; 10% voor de overige leden € 27.150 € 18.100 € 18.100 € 18.100 € 18.100 € 18.100
-/- Onverschuldigd betaald bedrag n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Totaal bezoldiging 2017 € 2.433 € 1.825 € 1.825 € 1.825 € 1.825 € 1.825
Reden waarom de overschrijding al dan niet is
toegestaan n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Gegevens 2016
Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 n.v.t.
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 1.600 € 1.200 € 1.200 € 1.200 € 1.200 n.v.t.
Beloningen betaalbaar op termijn € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 n.v.t.
Totaal bezoldiging 2016 € 1.600 € 1.200 € 1.200 € 1.200 € 1.200 n.v.t.
1b. Toezichthoudende topfunctionarissen
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking
WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.
1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking.
De bovengenoemde toezichthoudende topfunctionarissen zijn zowel lid van de Raad van Toezicht van Stichting DNO als van de onderliggende dochterstichtingen Scoop, MWnwT en SWT. De vergoeding aan de RvT vindt plaats in de stichting DNO en de kosten worden
De verloning vindt plaats in Stichting DNO en de kosten worden via de in hoofdstuk 4.1 toegelichte verdeelsleutel doorbelast
Er hebben geen uitkeringen wegens beïndiging dienstverband plaatsgevonden in 2017.
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2017 een bezoldiging boven het via de in hoofdstuk 4.1 toegelichte verdeelsleutel doorbelast aan de stichtingen Scoop, MWnwT en SWT.
individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2017 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan.
Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting DNO van toepassing zijnde regelgeving: artikel 1.3 lid 1 onder c WNT.
het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2017 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief.
Het bezoldigingsmaximum in 2017 voor Stichting DNO is het algemene WNT-maximum van € 181.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang
A.C.J. Engles is zowel bestuurder van Stichting DNO als van de onderliggende dochterstichtingen Scoop, MWnwT en SWT.
1. Bezoldiging topfunctionarissen
DNO Jaarverslag 2017 | 27.03.2018 23
DNO Jaarverslag 2017 | 27.03.2017 24
OVERIGE GEGEVENS
1. Vaststelling jaarrekening 2017
De Raad van Bestuur van Stichting Sociale Wijkteams Almelo heeft de jaarrekening 2017 vastgesteld in de vergadering van 20 maart 2018.
De Raad van Toezicht van de Stichting Sociale Wijkteams Almelo heeft de jaarrekening 2017 goedgekeurd in de vergadering van 20 maart 2018.
w.g. w.g.
Mevrouw E.S. van Goor-Dijkstra De heer B.A. Kokhuis
Voorzitter Vice-voorzitter
w.g. w.g.
De heer H.G.M. van Zutphen De heer H. Bijleveld
Lid Lid
w.g.
De heer H.J. Boere Lid
w.g.
Mevrouw A.C.J. Engles Directeur-bestuurder
T: +31 (0)74 276 42 00 E: hengelo@bdo.nl www.bdo.nl
BDO Audit & Assurance B.V.
Postbus 275, 7550 AG Hengelo Mosweg 42, 7556 PG Hengelo Nederland
Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186.
BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam “BDO” optreden.
BDO is de merknaam die wordt gebruikt ter aanduiding van het BDO netwerk en van elk van de BDO Member Firms.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: het bestuur en de raad van toezicht van Stichting DNO
A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2017
Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2017 van Stichting DNO te Almelo gecontroleerd.
Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting DNO op 31 december 2017 en van het resultaat over 2017 in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, hoofdstuk C1 kleine organisaties zonder winststreven (RJk C1) en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).
De jaarrekening bestaat uit:
de balans per 31 december 2017;
staat van baten en lasten over 2017; en
de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen en het Controleprotocol WNT. Onze
verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.
Wij zijn onafhankelijk van Stichting DNO zoals vereist in de Wet toezicht
accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante
onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
2 | nieuwe perspectieven
B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit organisatiegegevens, ontwikkelingen, strategie, medewerkers en communicatie en PR. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met RJk C1 en de bepalingen van en krachtens de WNT.
Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevings-stelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de
continuïteits-veronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze
controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
3 | nieuwe perspectieven
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
• het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het
doorbreken van de interne beheersing;
• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting;
• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële
verslaggeving, en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
• het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de
jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen.
Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kan handhaven;
• het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
• het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Hengelo, 30 maart 2018 BDO Audit & Assurance B.V.
namens deze, w.g.
J.C. Lankhuijzen RA