9.6.1 Overleg CvB, RvT en voorzitter GMR
Het betreft een informatief overleg om elkaar elkaar scherp te houden. Er wordt niet gewerkt met een agenda en notulen. De GMR onderstreept dit belang en vindt het belangrijk om de lijnen kort te houden en elkaar regelmatig te blijven ontmoeten. Dit ook om verrassingen voor de GMR te voorkomen. De vicevoorzitter van de GMR neemt eveneens deel aan deze gesprekken.
9.6.2 Scholendag 19-11-2018
De scholendag heeft een informeel karakter. Elk lid van de RvT bezoekt 4 scholen. Leden van de GMR zijn in de gelegenheid gesteld om mee te gaan.
De dag is als waardevol ervaren, met name aangezien ex-Proles aanwezigen bij ex-SPO de Liemers op bezoek kwamen en vice versa. Daarnaast werd opgemerkt dat er een goed beeld van de praktijk ontstaat. Geadviseerd wordt om deze scholendag volgend jaar eerder uit te zetten in de hoop dat er meer leden van de GMR deel kunnen nemen.
9.6.3 Voorbereiding avond GMR en MR’s gepland d.d. 24-01-2019
De werkgroep organisatie en communicatie is begonnen met het vormgeven van de avond, hiervoor is contact gezocht met Dimitri voor informatie en advies.
Het doel van deze avond is het zoeken naar raakvlakken en het verbeteren van de communicatie tussen beiden.
Daarnaast zullen aan bod komen: SharePoint, de wijzigingen in het statuut omtrent het aantal leden en uit te zetten acties wanneer er sprake is van een geschil.
Zevenaar, december 2018 Chantal Berens
secretaris
Deze analyse heeft betrekking op de enkelvoudige jaarrekening van LiemersNovum.
€ Het exploitatiesaldo 2018 is ten opzichte van 2017 afgenomen met 564.568 Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2018
3.1 Rijksbijdragen OCW hoger dan begroot, met name door verhoging van de personele 926.340 bekostiging 2017/2018 en 2018/2019. Hierin zijn de cao afspraken, werkdrukmiddelen en
kleine scholentoeslag meegenomen.
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies hoger dan begroot, hoofdzakelijk doordat de 92.659 ontvangsten voor schakelklas hoger zijn dan begroot.
3.5 Overige baten lager dan begroot. Met name de baten voor detacheringen personeel 69.850-vervangingspool vallen lager uit dan begroot. Echter is bij grootboekkaart 416400
een vordering op de PON opgenomen met het verschil tussen de loonkosten poolers en de ontvangen baten voor detacheringen. Verder valt opbrengst medegebruik lager uit dan begroot, deels door correcties over voorgaande jaren.
Mutatie schoolgeldrekening valt hoger uit dan begroot.
5.1 Financiële baten lager dan begroot. Rentebaten vallen fors lager uit dan begroot.
32.047-Verschil werkelijke baten en begrote baten 2018 917.102
4.1 Personeelslasten lager dan begroot doordat o.a. de uitgaven voor personeel niet in 290.017-loondienst (€ 568.200), onderwijsvernieuwing (€ 369.100) lager uitvallen dan begroot.
Daarnaast levert de afrekening van de PON-Poolers t/m 2018 een voordeel van
€ 344.100 op, doordat met name het verschil tussen loonkosten en baten van de poolers wordt gecompenseerd. De ontvangen uitkeringen van het UWV zijn € 200.000 hoger dan begroot, onder meer door de vordering op het UWV inzake compensatie betaalde transitievergoedingen na twee jaar ziekte.
Wel vallen de loonkosten (exclusief detachering en vervanging) € 630.000 hoger uit dan begroot door meer inzet van fte's.
Uitkeringen van het vervangingsfonds zijn € 653.100 lager dan begroot door het eigenrisicodragerschap per 1-8-2018.
4.2 Afschrijvingen lager dan begroot doordat er met name minder is geïnvesteerd dan begroot 1.931-in leermiddelen.
4.3 Huisvestingslasten hoger dan begroot. Met name de dotatie aan de onderhoudsvoorziening 211.034 valt hoger uit dan begroot. Tevens vallen de uitgaven voor herstelonderhoud en
schoonmaak door derden hoger uit dan begroot.
4.4 Overige lasten hoger dan begroot. De uitgaven voor ICT, verbruiksmateriaal leermiddelen, 219.916 drukwerk/kopieerkosten en fusiekosten vallen hoger uit dan begroot.
Daarnaast is de mutatie schoolgeldrekening niet begroot. Verder zijn er afwijkingen op diverse posten, die elkaar over het geheel redelijk in evenwicht houden.
Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2018 139.002
Investeringen en financieringen Investeringen
In 2018 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van € 1.222.023 In het meerjaren investeringsplan waren voor 2018 investeringen gepland voor een bedrag van € 978.500 Langlopende leningen
Per balansdatum 31-12-2018 zijn er geen langlopende leningen.
Ondertekening Datum:
Stichting Samenwerkingsbestuur LiemersNovum Handtekening voorzitter C.v.B.:
De heer A. Geluk
Kengetallen financiële positie Liquiditeit (current ratio)
De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn (1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 0,75 is voldoende.
Vlottende activa € 12.038.783
Kortlopende schulden € 2.861.112 4,21 4,23 minimaal 1,00
Solvabiliteit
De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio groter dan 0,30 is wenselijk.
Eigen vermogen plus voorzieningen € 13.590.896
Balanstotaal € 16.452.008 0,83 0,82 minimaal 0,55
Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering
De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfs-voering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0,00 is wenselijk.
Resultaat gewone bedrijfsvoering € 892.637
Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 28.292.361 0,03 0,05 tussen 0% en 5%
Huisvestingsratio
De huisvestingsratio geeft aan welk deel van de totale lasten aan huisvesting wordt besteed. Een huisvestingsratio kleiner dan 0,10 is wenselijk.
Huisvestingslasten + afschrijving gebouwen € 1.936.353
Totale lasten € 27.399.724 0,07 0,07 kleiner dan 0,10
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële reservepositie.
Een weerstandsvermogen groter dan 0,05 is wenselijk
Eigen vermogen € 12.325.025
Totale baten € 28.292.361 0,44 0,43
LiemersNovum 2018
LiemersNovum Streefwaarde LiemersNovum
2017
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen OCW / baten * 100% € 26.635.716 94,1 % 94,6 %
Overige overheidsbijdragen / baten * 100% - 270.517 1,0 % 0,6 %
Overige baten / baten * 100% - 1.383.175 4,9 % 4,7 %
Financiële baten / baten * 100% - 2.953 0,0 % 0,0 %
Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 28.292.361 100,0 % 100,0 %
Procentuele verdeling lasten
Personele lasten / totale lasten * 100% € 22.756.265 83,1 % 83,7 %
Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 773.584 2,8 % 2,6 %
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 1.881.684 6,9 % 6,7 %
Overige lasten / totale lasten * 100% - 1.988.191 7,3 % 7,1 %
Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 %
Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 27.399.724 100,0 % 100,0 %
Baten per leerling
Aantal leerlingen per 1 oktober 2018 4.545
Rijksbijdragen OCW per leerling € 26.635.716 € 5.860 € 5.499
Overige overheidsbijdragen per leerling - 270.517 - 60 - 37
Overige baten per leerling - 1.383.175 - 304 - 275
Financiële baten per leerling - 2.953 - 1 - 2
Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 28.292.361 € 6.225 € 5.813 Lasten per leerling
Personele lasten per leerling € 22.756.265 € 5.007 € 4.599
Afschrijvingen per leerling - 773.584 - 170 - 143
Huisvestingslasten per leerling - 1.881.684 - 414 - 366
Overige lasten per leerling - 1.988.191 - 437 - 389
Financiële lasten per leerling - - - - -
-Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 27.399.724 € 6.028 € 5.496 LiemersNovum
2017 LiemersNovum
2018
Bestuur Trompetter De Tragellijn St. Willibrordus Sprankel Het Ravelijn St. Martinus Wiekslag
2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018
% % % % % % % %
Rentabiliteit 4,0 4,9 -3,5 6,1 12,3 -3,0 1,9 13,6
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen OCW / baten * 100% 84,5 98,4 92,7 99,2 97,5 98,0 100,2 94,3
Overige overheidsbijdragen / baten * 100% 0,0 1,0 3,4 0,7 3,4 0,0 1,2 3,6
Overige baten / baten * 100% 15,4 0,6 3,9 0,1 -0,8 2,0 -1,4 2,2
Financiële baten / baten * 100% 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Procentuele verdeling lasten
Personele lasten / totale lasten * 100% 73,4 78,2 87,7 90,6 84,9 83,7 81,6 85,0
Afschrijvingen / totale lasten * 100% 0,6 3,2 3,4 2,9 4,4 5,1 2,7 1,5
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 15,4 11,3 2,5 1,9 4,4 5,2 7,5 7,4
Overige lasten / totale lasten * 100% 10,6 7,3 6,4 4,7 6,3 6,0 8,3 6,1
Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Baten per leerling € € € € € € € €
Rijksbijdragen OCW per leerling n.v.t. 5.208 4.909 11.700 8.054 5.223 4.308 6.333 Overige overheidsbijdragen per leerling n.v.t. 54 182 83 278 - 50 240 Overige baten per leerling n.v.t. 31 204 7 69- 109 59- 145 Financiële baten per leerling n.v.t. - - - - - - -Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten n.v.t. 5.293 5.295 11.790 8.263 5.332 4.299 6.718 Lasten per leerling
Personele lasten per leerling n.v.t. 3.938 4.806 10.025 6.148 4.597 3.440 4.935 Afschrijvingen per leerling n.v.t. 163 186 318 318 280 112 89 Huisvestingslasten per leerling n.v.t. 570 137 206 320 286 315 431 Overige lasten per leerling n.v.t. 365 351 519 457 330 350 352 Financiële lasten per leerling n.v.t. - - - - - - -Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten n.v.t. 5.036 5.480 11.068 7.243 5.493 4.217 5.807
Ds. Jonkers Expeditie t Scathe Montessori Da Vinciwv Lindenhage Ontdekking Wissel
2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018
% % % % % % % %
Rentabiliteit 11,8 1,2 8,3 0,4 5,9 2,1 0,0 4,3
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen OCW / baten * 100% 98,8 100,7 94,9 97,3 74,8 96,2 99,0 98,1
Overige overheidsbijdragen / baten * 100% 0,3 0,2 3,7 0,0 0,0 0,8 0,5 0,5
Overige baten / baten * 100% 0,8 -0,9 1,5 2,7 25,2 3,0 0,5 1,5
Financiële baten / baten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Procentuele verdeling lasten
Personele lasten / totale lasten * 100% 80,8 83,6 87,5 87,1 90,2 87,7 83,8 85,7
Afschrijvingen / totale lasten * 100% 2,5 3,9 3,4 3,6 0,8 2,5 4,2 3,2
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 9,7 5,5 2,7 3,8 4,1 3,8 5,2 4,0
Overige lasten / totale lasten * 100% 7,0 7,0 6,4 5,5 4,9 6,0 6,7 7,1
Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Baten per leerling € € € € € € € €
Rijksbijdragen OCW per leerling 6.549 4.893 4.904 4.669 4.672 4.706 4.533 4.291 Overige overheidsbijdragen per leerling 22 12 189 - - 37 21 20 Overige baten per leerling 55 46- 76 131 1.570 149 25 65 Financiële baten per leerling - - - - - - - -Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 6.626 4.859 5.169 4.800 6.242 4.892 4.579 4.376 Lasten per leerling
Personele lasten per leerling 4.723 4.013 4.148 4.163 5.300 4.196 3.836 3.589 Afschrijvingen per leerling 147 185 160 170 44 119 193 133 Huisvestingslasten per leerling 566 265 128 182 243 183 240 168 Overige lasten per leerling 409 337 305 265 287 288 308 297 Financiële lasten per leerling - - - - - - - -Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 5.845 4.800 4.741 4.780 5.874 4.786 4.577 4.187
Toorts St. Jozef Tamboerijn Kofschip Carrousel Da Vincizv Klokhuis Veer
2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018
% % % % % % % %
Rentabiliteit 1,1 3,6 6,9 0,6 0,9 14,6 2,5 6,5
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen OCW / baten * 100% 97,1 99,1 94,1 96,1 89,7 79,9 97,6 97,5
Overige overheidsbijdragen / baten * 100% 0,3 0,3 1,6 2,4 2,1 0,4 0,5 0,5
Overige baten / baten * 100% 2,6 0,6 4,2 1,5 8,2 19,8 1,9 2,0
Financiële baten / baten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Procentuele verdeling lasten
Personele lasten / totale lasten * 100% 84,2 85,4 82,9 87,9 88,5 87,6 85,4 84,5
Afschrijvingen / totale lasten * 100% 4,6 2,3 3,8 3,2 2,7 3,6 3,1 2,5
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 4,4 5,6 6,3 2,3 3,0 2,1 5,3 6,8
Overige lasten / totale lasten * 100% 6,9 6,7 7,1 6,6 5,7 6,8 6,1 6,2
Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Baten per leerling € € € € € € € €
Rijksbijdragen OCW per leerling 4.408 5.645 5.505 4.697 5.246 4.627 4.941 4.204 Overige overheidsbijdragen per leerling 13 15 96 119 124 21 24 22 Overige baten per leerling 118 36 247 74 478 1.144 97 85 Financiële baten per leerling - - - - - - - -Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 4.539 5.696 5.848 4.890 5.848 5.792 5.062 4.311 Lasten per leerling
Personele lasten per leerling 3.779 4.692 4.512 4.276 5.127 4.329 4.217 3.406 Afschrijvingen per leerling 206 129 208 156 159 177 155 102 Huisvestingslasten per leerling 197 305 341 111 176 103 262 276 Overige lasten per leerling 308 366 385 319 333 335 303 248 Financiële lasten per leerling - - - - - - - -Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 4.490 5.492 5.446 4.862 5.795 4.944 4.937 4.032
Toermalijn Wereldwijzer De Bem
2018 2018 2018
% % %
Rentabiliteit 0,1 16,1 -7,0
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen OCW / baten * 100% 96,2 96,8 97,2
Overige overheidsbijdragen / baten * 100% 0,5 0,5 0,8
Overige baten / baten * 100% 3,3 2,8 2,0
Financiële baten / baten * 100% 0,0 0,0 0,0
Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0
Procentuele verdeling lasten
Personele lasten / totale lasten * 100% 86,8 84,8 83,0
Afschrijvingen / totale lasten * 100% 2,7 3,2 3,7
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 4,8 4,5 6,4
Overige lasten / totale lasten * 100% 5,7 7,5 6,9
Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0
Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0
Baten per leerling € € €
Rijksbijdragen OCW per leerling 4.651 5.829 4.090
Overige overheidsbijdragen per leerling 23 28 35
Overige baten per leerling 161 167 84
Financiële baten per leerling - - -Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 4.835 6.024 4.209 Lasten per leerling
Personele lasten per leerling 4.195 4.286 3.738
Afschrijvingen per leerling 128 161 167
Huisvestingslasten per leerling 231 226 286
Overige lasten per leerling 276 380 312
Financiële lasten per leerling - - -Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 4.830 5.053 4.503
Algemeen
De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW.
Verbonden partijen
Stichting LiemersNovum (voorheen Stichting Proles en SPO de Liemers) en Stichting ABOL vormen een personele unie. Het bevoegd gezag van de stichting bestaat uit een tweehoofdig college van bestuur en een raad van toezicht. Het college van bestuur vormt het bevoegd gezag in de zin der wet. Het toezicht is belegd bij de raad van toezicht. Een specificatie van de taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden is opgenomen in het bestuurs- en directiereglement.
De rechtspersoonlijkheid van Stichting LiemersNovum is een stichting. Het college van bestuur (de bestuurder) vormt het bevoegd gezag van de stichting. Het toezicht wordt uitgeoefend door de raad van toezicht uit negen leden.
De stichtingen zijn statutair gevestigd in respectievelijk Zevenaar en Duiven.
Daar beide stichtingen zich kwalificeren als een economische eenheid waarin rechtspersonen organisatorisch zijn verbonden, dient, op grond van de wet- en regelgeving, Richtlijn Jaarverslag Onderwijs alsmede Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, een samengevoegde jaarrekening te worden opgesteld. Stichting Samenwerkingsbestuur LiemersNovum is aangewezen als groepshoofd en de samengevoegde jaarrekening is gebaseerd op de algemeen geldende financiële regelgeving. afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name. De grens voor activeren bedraagt € 500.
Gebouwen en terreinen worden alleen opgenomen in de balans als de volle eigendom ervan berust bij het bevoegd gezag. Raad van Toezicht (RvT) De heer mr. R. Hartogh Heys van de Lier
De heer W.F.M. (Wim) Stornebrink MBA MBI
Financiële vaste activa
De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde.
Vervolgens worden deze vorderingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Bij de waardering wordt rekening gehouden met eventuele waardeverminderingen.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.
Liquide middelen
De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Algemene reserve
De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht.
Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans.
Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel.
Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag.
Voorzieningen
De voorzieningen worden gevormd voor in rechte of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijke is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico’s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico’s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum.
Onderhoudsvoorziening
De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 10 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjaren onderhoudsbegroting strekt.
In afwijking van hoofdstuk 212 Materiële vaste activa, paragraaf 4, alinea 451, van de richtlijnen is het voor onderwijsinstellingen voor de boekjaren 2018 en 2019 toegestaan de jaarlijkse toevoegingen aan de voorziening groot onderhoud te bepalen op basis van het voorgenomen groot onderhoud gedurende de gehele planperiode van het groot onderhoud op het niveau van het onderwijspand gedeeld door het aantal jaren waaruit deze planperiode bestaat, voor zover deze methode reeds in 2017 werd toegepast en indien is gewaarborgd dat de voorziening groot onderhoud gedurende de planperiode niet op enig moment negatief wordt.
Stichting Samenwerkingsbestuur LiemersNovum maakt van deze overgangsregeling gebruik.
Voorziening spaarverlof
De voorziening spaarverlof is opgebouwd om de kosten van vervangers te betalen wanneer personeelsleden het gespaarde verlof opnemen. De voorziening is berekend op basis van de werkelijk gespaarde uren tegen de actuele waarde. De in de CAO opgenomen bindende genormeerde bedragen zijn hier op van toepassing.
Voorziening jubilea
De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 22 jaar, blijfkanspercentage en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 0,98%.
Kortlopende schulden en overlopende passiva
De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde.
Grondslagen van bepaling resultaat Rijksbijdragen OCW/EZ
De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW/EZ-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten.
Geoormerkte OCW/EZ-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva.
Geoormerkte OCW/EZ-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen.
Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op de balansdatum.
Afschrijvingen
De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur.
Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven.
Pensioenverplichtingen
Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen.
De dekkingsgraad van het ABP per 31 december 2018 bedroeg 97,0%.
Voorzover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.
Per 1 augustus 2018 heeft er een fusie plaatsgevonden tussen Stichting Proles (77235) en Stichting Primair Onderwijs De Liemers (61284). De cijfers van Stichting Primair Onderwijs de Liemers zijn voor 2018 in zijn geheel meegenomen. Ook de cijfers van 2017 zijn hierop aangepast.
Het bestuur heeft in 2018 een correctie op de beginbalans 2018 gemaakt voor wat betreft de hoogte van de voorziening groot onderhoud. Deze aanpassing betekent in zowel de geconsolideerde als de enkelvoudige jaarrekening dat het eigen vermogen per 1 januari € 2.150.000 hoger is uitgekomen en dat een verlaging van de
1 Activa
Vaste activa
1.2 Materiële vaste activa 4.390.632 3.940.255
1.3 Financiële vaste activa 120.895
-4.511.527
3.940.255
Vlottende activa
1.5 Vorderingen 2.777.289 2.526.211
1.7 Liquide middelen 9.382.810 8.925.805
12.160.099
11.452.016
Totaal activa 16.671.626 15.392.271
2 Passiva
2.1 Eigen vermogen 12.440.229 11.490.193
2.2 Voorzieningen 1.283.210 1.097.273
2.3 Langlopende schulden -
-2.4 Kortlopende schulden 2.948.187 2.804.805
Totaal passiva 16.671.626 15.392.271
2018 2017
€ €
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2018 2018 2017
€ € €
Baten
3.1 Rijksbijdragen 27.448.855 26.499.176 26.052.910
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 273.745 180.958 171.797
3.5 Overige baten 1.385.428 1.453.025 1.241.020
Totaal baten 29.108.028 28.133.159 27.465.727
Lasten
4.1 Personeelslasten 23.359.253 23.661.182 21.727.750
4.2 Afschrijvingen 811.936 816.615 691.863
4.3 Huisvestingslasten 1.923.017 1.726.750 1.744.234
4.4 Overige lasten 2.066.743 1.842.275 1.852.068
Totaal lasten 28.160.949 28.046.822 26.015.915
Saldo baten en lasten 947.079 86.337 1.449.812
Financiële baten en lasten
5.1 Rentebaten 2.957 35.000 8.596
5.2 Waardeverandering effecten - - -2.957
35.000 8.596
Resultaat 950.036 121.337 1.458.408
Resultaatbestemming
Algemene reserve scholen 723.867 190.119 634.946
Algemene reserve bovenschools 362.392 88.051 966.320 Bestemmingsreserve personeel 145.833- 145.833- 104.167-Bestemmingsreserve eerste waardering meubilair 10.956- 11.000- 10.956-Bestemmingsreserve schoolgeldrekening 20.566 -
27.735-950.036
121.337 1.458.408
Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo baten en lasten 947.079 1.449.811
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen 811.936 691.863
- mutaties voorzieningen 185.937 372.629
- mutatie algemene reserve - -997.873
1.064.492
Veranderingen in vlottende middelen:
- vorderingen 251.078-
133.517-- effecten -
-- kortlopende schulden 143.382
254.530-
388.047-Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.837.256 2.126.256
Ontvangen interest 2.957 8.596
Waardeverandering effecten - -2.957
8.596
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.840.213 2.134.852
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in materiële vaste activa 1.262.313- 593.554-Desinvesteringen in materiële vaste activa - -Investeringen in financiële vaste activa 120.895-
-Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 1.383.208-
593.554-Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen -
-Aflossing langlopende schulden - 5.000
5.000
Mutatie liquide middelen 457.005 1.546.298
Beginstand liquide middelen 8.925.805 7.379.507
Mutatie liquide middelen 457.005 1.546.298
Eindstand liquide middelen 9.382.810 8.925.805
2018 2017
€ €
Verkrijgings- Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Overheveling Afschrijvingen Boekwaarde
prijs t/m 2017 t/m 2017 31-12-2017 2018 activa 2018 2018 31-12-2018
€ € € € € € €
1.2 Materiële vaste activa
1.2.1 Gebouwen en terreinen 1.037.834 560.348 477.486 84.738 - 57.029 505.195 1.2.2 Inventaris en apparatuur 6.093.624 3.488.878 2.604.746 1.053.944 - 553.845 3.104.845 1.2.3 Leermiddelen 2.641.715 1.783.692 858.023 123.631 - 201.062 780.592
9.773.173
5.832.918 3.940.255 1.262.313 - 811.936 4.390.632
31-12-2018 31-12-2017
€ €
1.5 Vorderingen
1.5.1 Debiteuren 260.181 91.344
1.5.2 OCW/EZ 1.266.488 1.306.186
1.5.7 Overige vorderingen 793.883 681.191
1.5.8 Overlopende activa 456.737 447.490
Totaal vorderingen 2.777.289 2.526.211
1.7 Liquide middelen
1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 9.382.810 8.925.805
Bestemming Overige
Stand per resultaat mutaties Stand per
1-1-2018 2018 2018 31-12-2018
€ € € €
2.1 Eigen vermogen
2.1.1 Algemene reserve 9.864.789 1.086.259 1.800.000- 9.151.048 2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 1.525.373 156.789- 1.800.000 3.168.584 2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 100.031 20.566 - 120.597 Totaal eigen vermogen 11.490.193 950.036 - 12.440.229
Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Stand per
1-1-2018 2018 2018 2018 31-12-2018
€ € € € €
2.2 Voorzieningen
2.2.1 Personeelsvoorzieningen
Jubilea 337.408 63.880 23.953 1.831 375.504 Duurzame inzetbaarheid 40.707 36.435 - - 77.142 Spaarverlof 1.785 - - - 1.785
379.900
100.315 23.953 1.831 454.431 2.2.3 Overige voorzieningen
Onderhoudsvoorziening 717.373 826.821 715.415 - 828.779 Totaal voorzieningen 1.097.273 927.136 739.368 1.831 1.283.210
31-12-2018 31-12-2017
€ €
2.4 Kortlopende schulden
2.4.2 Vooruitontvangen bedragen 133.320 97.537
2.4.3 Crediteuren 551.449 497.822
2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 945.079 863.383
2.4.8 Schulden terzake pensioenen 257.696 249.692
2.4.10 Overlopende passiva 1.060.643 1.096.371
Totaal kortlopende schulden 2.948.187 2.804.805
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2018 2018 2017
€ € €
3.1 Rijksbijdragen
3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ 26.492.467 25.683.950 24.979.086
3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ 272.153 216.000 436.178
1 Activa
Vaste activa
1.2 Materiële vaste activa 4.174.375 3.725.936
1.3 Financiële vaste activa 238.850 122.955
4.413.225
3.848.891
Vlottende activa
1.5 Vorderingen 2.731.756 2.478.323
1.7 Liquide middelen 9.307.027 8.862.168
12.038.783
11.340.491
Totaal activa 16.452.008 15.189.382
2 Passiva
2.1 Eigen vermogen 12.325.025 11.432.388
2.2 Voorzieningen 1.265.871 1.073.966
2.3 Langlopende schulden -
-2.4 Kortlopende schulden 2.861.112 2.683.028
Totaal passiva 16.452.008 15.189.382
2018
€
2017
€
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2018 2018 2017
€ € €
Baten
3.1 Rijksbijdragen 26.635.716 25.709.376 25.313.473
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 270.517 177.858 168.845
3.5 Overige baten 1.383.175 1.453.025 1.265.420
Totaal baten 28.289.408 27.340.259 26.747.738
Lasten
4.1 Personeelslasten 22.756.265 23.046.282 21.167.966
4.2 Afschrijvingen 773.584 775.515 656.499
4.3 Huisvestingslasten 1.881.684 1.670.650 1.684.867
4.4 Overige lasten 1.988.191 1.768.275 1.789.783
Totaal lasten 27.399.724 27.260.722 25.299.115
Saldo baten en lasten 889.684 79.537 1.448.623
Financiële baten en lasten
5.1 Rentebaten 2.953 35.000 8.582
5.2 Waardeverandering effecten - - -2.953
35.000 8.582
Resultaat 892.637 114.537 1.457.205
Resultaatbestemming
Algemene reserve scholen 666.468 183.319 633.743
Algemene reserve bestuur 362.392 88.051 966.320
Bestemmingsreserve personeel 145.833- 145.833- 104.167-Bestemmingsreserve duurzaamheid - - -Bestemmingsreserve eerste waardering meubilair 10.956- 11.000- 10.956-Bestemmingsreserve schoolgeldrekening 20.566 -
27.735-892.637
114.537 1.457.205
Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo baten en lasten 889.684 1.448.623
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen 773.584 656.498
- mutaties voorzieningen 191.905 378.209
- mutatie algemene reserve - -965.489
1.034.707
Veranderingen in vlottende middelen:
- vorderingen 253.433-
130.790-- effecten -
-- kortlopende schulden 178.084
297.067-
427.857-Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.779.824 2.055.473
Ontvangen interest 2.953 8.582
Waardeverandering effecten - -2.953
8.582
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.782.777 2.064.055
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in materiële vaste activa 1.222.023- 556.848-Desinvesteringen in materiële vaste activa - -Investeringen in financiële vaste activa 115.895- 10.000
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 1.337.918-
546.848-Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen -
-Aflossing langlopende schulden -
-Mutatie liquide middelen 444.859 1.517.207
Beginstand liquide middelen 8.862.168 7.344.961
Mutatie liquide middelen 444.859 1.517.207
Eindstand liquide middelen 9.307.027 8.862.168
2018
€
2017
€
Cumulatieve afschrijvingen
Verkrijgings- Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Desinvest. desinvestering Afschrijvingen Boekwaarde
prijs t/m 2017 t/m 2017 31-12-2017 2018 2018 activa 2018 2018 31-12-2018
€ € € € € € € €
1.2 Materiële vaste activa
1.2 Materiële vaste activa