88. Voor de bepaling van de vergoeding voor beheerkosten hanteert de Raad zijn algemene lijn bij het bepalen van de doelmatigheidsprikkels. Dit betekent enerzijds dat hij, net als bij de uitvoeringskosten, gegevens van het meest recent afgeronde kalenderjaar, zijnde het jaar 2009, hanteert. Deze gerealiseerde kosten acht de Raad het meest representatief voor de verwachte ontwikkelingen in de toekomst. Hierbij merkt de Raad op dat de beheerkosten in de tijd bezien niet enorm fluctueren. Anderzijds betekent de algemene lijn dat de Raad voorafgaand aan de reguleringsperiode de vergoeding voor alle jaren van die
36 Zie Bijlage 1, formule (4).
37 Zie Bijlage 1, formule (5).
reguleringsperiode reeds vaststelt. Concreet betekent dit dat de Raad voor de bepaling van de vergoeding voor de jaren 2011 (t) tot en met 2013 (t+2) uitgaat van de gerealiseerde gegevens over het jaar 2009 (t-2) die in het jaar 2010 bij de Raad beschikbaar zijn. Hierbij is (t) het eerste jaar van de reguleringsperiode.
Basisgegevens voor vergoeding
89. Voor het efficiënte kostenniveau voor het jaar 2013 sluit de Raad aan bij de resultaten en berekeningen van de totale efficiënte kosten voor het beheer van de EHS-netten volgens het ontwerp-besluit voor de algemene transporttaken voor TenneT voor de
reguleringsperiode 2011-201339. Van deze totale efficiënte beheerkosten voor het jaar 2013 rekent40 de Raad 40% toe aan de systeemtaken en 60% aan de algemene transporttaken. Met deze verdeling sluit de Raad aan op de huidige praktijk van de jaarlijkse
tariefbesluiten41 die uitgaat van dezelfde kostenverdeling. De Raad acht het noodzakelijk dat een deel van de totale beheerkosten van de EHS-netten worden toebedeeld aan de systeemtaken. Deze EHS-netten hebben namelijk van oudsher een functie van koppelnet, waardoor TenneT als landelijk netbeheerder in staat wordt gesteld om systeemtaken te kunnen uitvoeren ter bewaking van de netintegriteit. De Raad heeft thans geen informatie voorhanden op basis waarvan hij tot een andere toedeling van de totale beheerkosten aan de algemene transporttaken en de systeemtaken van TenneT zou moeten komen. De Raad zal hier de komende reguleringsperiode nader onderzoek naar verrichten.
90. De totale efficiënte beheerkosten voor het jaar 2013 zijn gebaseerd op de gerealiseerde gegevens van TenneT uit het jaar 2009 (t-2) en betreffen enerzijds OPEX (exclusief de kosten die voortvloeien uit Cross Border Tariffs en de inkoopkosten voor energie en vermogen) voor het jaar (t-2) en anderzijds de afschrijvingen en (des)investeringen tot en met het jaar (t-2). Aan de hand van deze gegevens worden de afschrijvingskosten en de GAW bepaald. De afschrijvingskosten vormen samen met een reële
vermogenskostenvergoeding voor het geïnvesteerd vermogen de CAPEX. De Raad gebruikt dezelfde principes ten aanzien van de afschrijvingstermijnen, de bepaling van de CAPEX en de methode ter bepaling van de WACC zoals genoemd in paragraaf 4.2. De Raad stelt de WACC in dit besluit vast op 5,9%. Voor een onderbouwing hiervan verwijst de Raad naar Bijlage 2 van dit besluit.
91. Op de aldus verkregen OPEX en CAPEX, die de basis vormen voor de vergoeding, past de Raad vervolgens twee efficiëntieparameters en een inflatiecorrectie toe om tot de
vergoeding voor beheerkosten van het jaar (t) te komen. De Raad licht dit hieronder toe.
39 Zie ontwerp-besluit van 12 maart 2010 met kenmerk 103096_1/ 141.
40 Zie Bijlage 1, formule (7).
Bevordering doelmatige bedrijfsvoering
92. Om de doelmatigheid van de bedrijfsvoering te bevorderen, past de Raad twee
efficiëntieparameters toe bij de bepaling van de vergoeding voor de beheerkosten. Dit is conform de algemene lijn van de Raad. Net als bij de uitvoeringskosten past de Raad een dynamische efficiëntieparameter toe. De dynamische efficiëntieparameter geeft
uitdrukking aan de productiviteitsontwikkeling die elke TSO’s zou moeten kunnen doormaken ongeacht zijn efficiëntieniveau. Voor de beheerkosten beschikt de Raad ook over een efficiëntieparameter. Deze parameter geeft de mate van efficiëntie van TenneT weer op een bepaald moment in de tijd bezien. In het onderhavige geval betreft dit het jaar 2006. Deze parameters zijn de resultaten van de internationale kostenbenchmark van de beheerkosten van TSO’s, welke is uitgevoerd door het onafhankelijke onderzoeksbureau SumicSid42.
93. De hoogte van de statische efficiëntieparameter voor de EHS-netten bepaalt de Raad op 0,7943. Deze uitkomst is mede gebaseerd op het onderzoeksrapport van SumicSid. Deze parameter is van toepassing op de OPEX en CAPEX van de EHS-netten. Voor een
uitgebreide toelichting en beschrijving van de totstandkoming van dit resultaat (waaronder de motivatie van de keuzes van de Raad) verwijst de Raad naar het
ontwerp-methodebesluit voor de algemene transporttaken voor TenneT voor de vijfde reguleringsperiode44.
94. De hoogte van de dynamische efficiëntieparameter bepaalt de Raad op 2,3% per jaar voor de periode (t-2) tot (t+2), waarbij (t) het aanvangsjaar van de reguleringsperiode 2011 tot en met 2013 is45. Deze uitkomst is gebaseerd op het onderzoeksrapport van Sumicsid. Deze parameter is van toepassing op de OPEX en de CAPEX van de Enetten en de HS-netten. Voor een uitgebreide toelichting en beschrijving van de totstandkoming van dit resultaat (waaronder de motivatie van de keuzes van de Raad) verwijst de Raad naar het ontwerp-methodebesluit voor de algemene transporttaken voor TenneT voor de vijfde reguleringsperiode46.
42 Zie SumicSid 2010.
43 Aangezien de toedeling van 40% van de totale beheerkosten aan de systeemtaken de EHS-netten betreft, gaat de Raad hier verder niet in op de hoogte van de statische efficiëntieparameter voor de HS-netten.
44 Zie ontwerp-besluit van 12 maart met kenmerk 103096_1/ 141.
45 Zie SumicSid 2010. Ter verduidelijking: het jaar (t-2) betreft het jaar van de meest recente gerealiseerde gegevens (hier: 2009), het jaar (t) is het eerste jaar van de eerste reguleringsperiode (hier: 2011) en het jaar (t+2) is het laatste jaar van de eerste reguleringsperiode (hier: 2013).
46 Zie ontwerp-besluit voor de algemene transporttaken van TenneT van 12 maart 2010 met kenmerk 103096_1/ 141.
95. De vergoeding voor de jaren tussen 2010 en 2013 berekent47 de Raad door interpolatie van de inkomsten ter dekking van de beheerkosten voor het jaar 2010 en de efficiënte kosten voor het jaar 2013 met behulp van een
y
-factor. Dit doet de Raad op zodanige wijze dat in de jaren van 2010 naar 2013 jaarlijks eenzelfde procentuele aanpassing plaatsvindt van de vergoeding. Dit is conform de systematiek die de Raad hanteert bij de (berekening van de)x
-factor, zoals neergelegd in het ontwerp-methodebesluit voor de algemene transporttaken voor TenneT.96. Doordat het budget voor de gehele reguleringsperiode vaststaat (op de inflatiecorrectie na), heeft TenneT een sterke prikkel om de doelmatigheid van de bedrijfsvoering te bevorderen. Elke structurele kostenreductie kan tot meerjarige verhoging van het rendement leiden, omdat de vergoeding voor alle jaren onafhankelijk is van de werkelijke kosten in die jaren. Bovendien zullen geen nacalculaties plaatsvinden. Omdat de gerealiseerde kosten uiteindelijk weer als basis dienen voor de volgende
reguleringsperiode profiteren de afnemers in de vorm van lagere tarieven ook van doorgevoerde kostenreducties.
Correctie voor inflatie
97. Op deze beheerkosten past de Raad vervolgens een inflatiecorrectie toe om tot de
basisvergoeding voor beheerkosten van het jaar (t) te komen. De wijze van inflatiecorrectie is overeenkomstig die bij de uitvoerings- en inkoopkosten.