6 Financiële rapportage
6.2 Uitgaven coronacrisis
In deze rapportage zijn lasten meegenomen die het gevolg zijn van de coronacrisis. De VRGZ kan voor het programma C&R rechtstreeks een declaratie indienen bij het Rijk. Voor het programma RAV zal een declaratie gestuurd worden aan de zorgverzekeraars.
In deze rapportage is als uitgangspunt genomen dat alle direct toewijsbare kosten voor corona in de declaratie opgenomen kunnen worden. Voor die lasten zijn ook de opbrengsten meegenomen.
Op het moment van opstellen van deze rapportage is nog niet bekend of er een separaat controleprotocol zal komen en staat ook nog niet exact vast wat wel of niet gedeclareerd kan worden. Hier is naar verwachting pas eind 2020 zekerheid over.
Tussentijdse rapportage tot en met augustus 2020 20 Hierna zijn de lasten omtrent corona opgenomen:
Uitgaven coronacrisis bedragen x € 1.000,-
Realisatie t/m augustus
Verwachting 2020 Programma C&R
Overwerk en extra ureninzet 100 PM*
Voorlichting en communicatie 13 20
Facilitaire aanpassingen 18 50
ICT devices en aanpassingen 10 15
Persoonlijke beschermingsmiddelen 56 70
Vakbekwaamheidsapp 9 9
Tussenevaluatie 0 40
Desinfectie- reinigingsmateriaal 19 25
Catering en representatie 8 8
Totaal C&R 233 237
Programma RAV
Overwerk, extra ureninzet en vervanging
i.v.m. verzuim 150 211
Mondmaskers 79 130
Persoonlijke beschermingsmiddelen 36 50
Disposables en overige 30 50
Desinfectie- reinigingsmateriaal 34 60
Totaal RAV 329 501
Totaal 562 738
Tabel 7: uitgaven coronacrisis
* Het is op dit moment nog niet in te schatten of de extra gewerkte uren in de loop van het jaar opgenomen kunnen worden. Mocht dit niet mogelijk zijn dan ontstaat aan het einde van het jaar een verplichting.
Tussentijdse rapportage tot en met augustus 2020 21
6.3 Ambulancezorg
Het verwachte resultaat voor 2020 van de sector Ambulancezorg Gelderland-Zuid (AZGZ) laat een negatief resultaat zien van € 256.000,-. Dit betreft met name incidentele kosten, zoals het
toekomstbestendig maken van de organisatie AZGZ. De onderlegger hiervoor is het
meerjarenbeleidsplan Ambulancezorg Gelderland-Zuid 2020-2023 dat in het algemeen bestuur aan de orde is geweest op 16 april 2020. In dit plan zijn de ontwikkelingen beschreven die vragen om een toekomstgerichte organisatie. De Covid uitbraak heeft voor de RAV geleid tot € 500.000,- aan
meerkosten. Inmiddels is bekend dat zorgverzekeraars de meerkosten voor RAV’en vergoeden.
Daarom is het budget ook verhoogd met hetzelfde bedrag.
Door deze compensatie wordt de aanspraak op de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) lager dan aangenomen in de vorige tussentijdse rapportage. Als gevolg van het verwachte negatieve resultaat daalt de RAK met € 256.000,-. Dit betekent dat eind 2020 een reserve resteert van 3% van de omzet.
Het bestuurlijk gewenste niveau is 10% van de omzet.
In 2019 is in opdracht van de RAV-GZ en zorgverzekeraars een onderzoek uitgevoerd naar de financiering en bekostiging van de RAV. De uitkomsten van dit onderzoek hebben geleid tot een gedeeltelijke verhoging van het budget. Over een belangrijke huisvestingscomponent is inmiddels ook overeenstemming, namelijk de nieuwbouw van post Tiel. Een grote onzekerheid is de
compensatie van de loonstijging. Wanneer de loonkosten niet gecompenseerd worden kan dit een gat van € 600.000,- opleveren.
De resultaten tot en met augustus en de prognose voor de rest van het jaar leiden tot een aantal wijzigingen. De belangrijkste bijstellingen staan hieronder beschreven.
6.3.1 Opbrengsten
Zoals gezegd heeft het onderzoek geleid tot een verhoging van het budget. Tegelijkertijd zien we dat de hoogste lasten voor de RAV bestaan uit salariskosten. Deze uitgaven groeien hard door de overgang naar de Cao Ziekenhuizen en de daarbij behorende FWG-systematiek
(functiewaarderingssysteem voor de zorg). Daarnaast heeft een herwaardering plaatsgevonden van de kernfuncties. Voor de ambulanceverpleegkundige heeft dit geleid tot een hogere FWG-indeling, waardoor deze lasten nog eens extra stijgen.
De kosten voor personeel stijgen door deze twee oorzaken ruim 4,5% meer dan het budget op basis van de richtlijn van de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa), ofwel zo’n € 656.000,-. De compensatie hiervan wordt landelijk geregeld en was deels voorzien (€ 460.000,-). Inmiddels verwacht AZGZ dat deze compensatie zal worden uitgekeerd en dat betekent een ophoging van de opbrengsten met
€ 196.000,-.
De meerkosten als gevolg van de COVID-crisis zijn € 500.000,-. Voor een specificatie van de kosten zie tabel 7.
Daarmee stijgen de verwachte opbrengsten in totaal met € 696.000,-.
Tussentijdse rapportage tot en met augustus 2020 22
6.3.2 Personele kosten
De personeelskosten moeten met € 560.000,- omhoog worden bijgesteld. Onder meer de hogere loonstijging leidt tot € 310.000,- meer personeelskosten dan begroot. Dit is het genoemde gevolg van overgang naar de ziekenhuis systematiek en de herwaardering van functies.
Daarnaast is er een formatietekort op de gezamenlijke meldkamer Arnhem-Nijmegen. Dit wordt deels ingevuld door uitzendkrachten. Daarnaast worden ook uitzendkrachten ingezet op de rijdende dienst, met name als chauffeurs, omdat ook hier sprake is van een onderbezetting op de formatie De uitgaven voor uitzendkrachten en het minder inzetten van eigen personeel verloopt nagenoeg budgetneutraal.
De reiskosten voor de meldkamer zijn wel fors hoger dan begroot. Deze afspraak maakt onderdeel uit van het arbeidsvoorwaardenpakket horende bij de samenvoeging en was ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend (€ 100.000,-).
Een aantal medewerkers wordt ook ingezet voor de GHOR in geval van opschaling. De kosten hiervoor werden doorbelast aan de GHOR. Inmiddels zijn deze medewerkers bij de GHOR in dienst en verdwijnen zowel de salariskosten als de doorbelasting (€ -60.000,-) (zie ook Overige
bedrijfskosten).
De coronacrisis leidt tot meer inzet van de bestaande medewerkers. Die meerkosten bedragen zo’n
€ 211.000,-. De vergoeding hiervoor is opgenomen onder 6.3.1.
6.3.3 Materiële kosten Kapitaallasten
Een aantal investeringen kan verantwoord worden doorgeschoven, zie ook bijlage 1. De
kapitaallasten dalen daardoor voor 2020 ten opzichte van de begroting. Dat zorgt in 2020 voor een prognose van € 910.000,-, wat een bijstelling met € 242.000,- naar beneden betekent.
Overige bedrijfskosten
De overige bedrijfskosten stijgen met € 694.000,- ten opzichte van de begroting. De coronacrisis heeft geleid tot groot verbruik van persoonlijke beschermingsmiddelen. Dit betekent een bijstelling van € 290.000,- (zie ook tabel 7).
Doordat een aantal investeringen van voertuigen is doorgeschoven nemen onderhoudskosten toe.
Hiervoor is € 70.000,- bijgesteld. Daarnaast zien we hogere uitgaven voor software(licenties), waardoor de verwachting voor deze post ook met € 50.000,- naar boven moet worden bijgesteld.
De doorbelasting van de ondersteunende diensten is € 28.000,- hoger dan begroot. Dit komt met name door COVID-gerelateerde ontwikkelingen zoals meer kosten voor huisvesting en extra inzet van de afdeling facilitaire zaken. De doorbelasting van personeel aan de GHOR valt lager uit dan begroot wat leidt tot een bijstelling van € 60.000,- (zie ook 6.3.2).
Tussentijdse rapportage tot en met augustus 2020 23 Tot slot is opvolging gegeven aan het eerder genoemde onderzoek naar de financiering en
bekostiging (zie inleiding van deze paragraaf). Hiervoor is een bijstelling van € 170.000,- nodig.
Diverse kleine aanpassingen verklaren de laatste bijstelling van € 26.000,-.
6.3.4 Overzicht baten en lasten programma Ambulancezorg Gelderland-Zuid Na het vaststellen van de begroting 2020 hebben begrotingswijzigingen plaatsgevonden. Deze wijzigingen worden toegelicht in bijlage 2.
Ambulancezorg bedragen x € 1.000,-
Primaire begroting
Gewijzigde
begroting 2020 Bijstelling Verwachting 2020 Baten
Budget aanvaardbare kosten 23.991 23.629 696 24.325
Aanpassing budget voorg. jaren 0 0 0 0
Subsidies Rijk 470 470 0 470
Subsidies Provincie 0 0 0 0
Opbrengsten bedrijfsvoering 0 0 0 0
Overige opbrengsten 75 75 60 135
Totaal baten 24.536 24.174 756 24.930
Lasten
Personeelskosten 19.064 19.017 560 19.577
Kapitaallasten 1.284 1.152 -242 910
Overige bedrijfskosten 4.188 4.005 694 4.699
Rentebaten en -lasten 0 0 0 0
Totaal lasten 24.536 24.174 1.012 25.186
Totaal saldo baten en lasten 0 0 -256 -256
Reservemutatie RAV 0 0 0 0
Resultaat RAV 0 0 -256 -256
Tabel 8: overzicht baten en lasten RAV
Tussentijdse rapportage tot en met augustus 2020 24