8. Liquide middelen__________________________________________________________________ 31-dec-21 31-dec-20
1.5 TOELICHTING OPOE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2021
*€1.000 *€1.000 *€1.000 *€1.000 *€1.000
Het verloop is als volgt weer te geven:
Claims, geschillen en rechtsgedingen 7.835 2.704 -1.527 0 9.012
Sociaal beleid 40.890 12.143 -9.859 -392 42.782
Asbest / sanering 8.546 1.124 -869 -136 8.665
Overige voorzieningen 7.507 0 -2.500 0 5.007
Totaal voorzieningen 64.778 15.971 -14.756 -528 65.466
Toelichting in welke mate de voorzieningen als langlo pend moeten worden beschouwd: 31-dec-21 31-dec-20
*€1.000 *€1.000
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) 15.566 6.478
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) 49.900 58.988
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 13.687 17.696
Toelichting:
De voorzieningen per 31 december 2021 zijn als volgt te verdelen: UMCG €51,3 miljoen, Ommelander Ziekenhuis Groningen B.V.
€ 11,0 miljoen, stichting Triade €2,5 miljoen en UMCG Ambulancezorg B.V. €0,7 miljoen.
Voorziening claims, geschillen en rechtsgedingen
De voorziening per 31 december 2021 heeft betrekking op claims uit hoofde van de medische aansprakelijkheidsverzekering. De voorziening heeft betrekking op verplichtingen van nog niet afgewikkelde schadezaken voorzover het UMCG voor€ 6,8 miljoen en Ommelander Ziekenhuis Groningen B.V. voor€ 0,9 miljoen financieel risico lopen. Het UMCG heeft bovendien per
31 december 2021 verplichtingen van niet afgewikkelde claims voor€ 1,3 miljoen. (2020: € 1,9 miljoen)
Voorziening sociaal beleid
In de voorziening sociaal beleid zijn verplichtingen opgenomen in het kader van verplichtingen aan het personeel. Hieronder vallen toekomstige jubileaverplichtingen, de WIA en wachtgeld. Evenzo valt de voorziening mobiliteit in het kader van personele gevolgen van bezuinigingen hieronder.
Het UMCG en haar dochters kennen een toegezegde pensioenregeling, die wordt uitgevoerd conform de pensioenregeling ABP respectievelijk PFZW. Het UMCG en haar dochters hebben geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds van het ABP respectievelijk PFZW, anders dan het voldoen van toekomstige hogere premies. De toegezegde pensioenregeling is daarom in de jaarrekening (net als in voorgaande jaren) verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling.
Voorziening asbest / sanering
De voorziening asbest / sanering wordt gevormd voor toekomstige kosten van asbestverwijdering en sanering.
Overige voorzieningen
Het UMCG heeft een voorziening getroffen voor het project Lifelines voor de jaren 2022 tot en met 2023 ad € 5,0 miljoen, waarvoor naar verwachting de toegekende subsidies niet geheel toereikend is voor de dekking van de totaal begrote kosten.
Het UMCG ondersteunt project Lifelines middels een bijdrage voor deze jaren. De voorziening is opgenomen voor een toegezegde bijdrage 2022 tot en met 2023 waarvan de hoogte is ingeschat op € 5,0 miljoen. Onttrekking vindt plaats in de jaren 2022 tot en met 2023. Het betreft hier een voorziening voor een verlieslatend project.
1.5 TOELICHTING ORDE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2021
11. Langlopende schulden 31-dec-21 31-dec-20
*€1.000 *€1.000 De specificatie is als volgt:
Schulden aan kredietinstellingen 347.500 335.702
Overige langlopende schulden 37.693 35.580
Totaal langlopende schulden (> 1 jaar) 385.192 371.282
Het verloop van de langlopende schulden is als volgt weer te geven: 2021 2020
*€1.000 *€1.000
Stand per 1 januari 399.229 427.457
Bij: aangetrokken leningen 42.711 3.845
441.941 431.302
Af: aflossingen lopend boekjaar 28.039 32.073
Stand per 31 december 413.902 399.229
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 28.710 27.947
Stand per 31 december (langlopend deel) 385.192 371.282
Toelichting in welke mate de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-21 31-dec-20
*€1.000 *€1.000
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichting komend boekjaar 28.710 27.947 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar), balanspost 385.192 371.282
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 282.138 271.956
Toelichting:
De schulden aan kredietinstellingen per 31 december 2021 is als volgt te specificeren: UMCG € 248,7 miljoen, Ommelander Ziekenhuis Groningen B.V.€57,0 miljoen, UMCG Ambulancezorg B.V.C 3,9 miljoen en stichting Triade € 37,9 miljoen. Het UMCG heeftop 22 december 2021 een lening aangetrokken bij de BNG-bank. De hoofdsom bedraagt €40,0 miljoen en de looptijd bedraagt 30 jaar.
Overige langlopende schulden
Het UMCG heeft een financial leaseverplichting aan stichting Triade in verband met het protonentherapiecentrum. Per 31 december 2021 bedraagt het saldo geconsolideerd € 10,4 miljoen (BTW deel). De overige langlopende schulden betreft onder andere de egalisatierekeningen a fonds perdu financiering en kapitaallasten.
Ommelander Ziekenhuis Groningen B.V. heeft in mei 2016 een achtergestelde lening van € 10,0 miljoen van de provincie Groningen aangetrokken, waarvan € 6,2 miljoen is geborgd door het UMCG tegen een rentepercentage van 1,50%. Het rentepercentage van het resterende deel van € 3,8 miljoen bedraagt 4,50%. Het saldo per 31 december 2021 bedraagt €8,8 miljoen en de looptijd bedraagt 15 jaar. Stichting Triade heeft leningen uitstaan waarvan het saldo per 31 december 2021 €7,2 miljoen bedraagt. Sterinoord B.V.
heeft in 2016 een achtergestelde lening ontvangen van B. Braun Medical B.V. van € 0,2 miljoen.
1.5 TOELICHTING OPOE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2021
De aflossingsverplichting komend boekjaar is verantwoord onder de overige kortlopende schulden.
Gezien de diverse samenstelling, de verschillende ingangsdata van de langlopende leningen en de huidige lage rentestand wijkt de reële waarde duidelijk af van de in de balans verantwoorde waarde. De reële waarde Is hoger.
Vooreen nadere toelichting van de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht "1.9 geconsolideerd overzicht langlopende schulden per 31 december 2021",
12. Overige kortlopende schulden 31-dec-21 31-dec-20
*€1.000 *€1.000 De specificatie is ais volgt:
Crediteuren 45.578 40.757
Te betalen rente 1.536 1.709
Aflossingsverplichting langlopende schulden 28.710 27.947
Reservering (extra) persoonlijk budget 493 4.636
Belastingen en sociale premies 29.433 29.115
Schulden terzake pensioenen 11.695 11.033
Nog te betalen salarissen 11.088 6.770
Vakantiegeld en -dagen 65.062 67.232
Schulden aan zorgverzekeraars 37.392 45.202
Vooruitontvangen subsidies 3e geldstroom 50.876 49.076
Overige schulden en overlopende passiva 75.145 88.243
Totaal overige kortlopende schulden 357.007______ 371.721
Toelichting:
De overige kortlopende schulden per 31 december 2021 van het UMCG bedragen € 307,1 miljoen. Het restant van de overige kortlopende schulden per 31 december 2021 betreft voornamelijk Ommelander Ziekenhuis Groningen B.V. € 32,1 miljoen, stichting Triade €8,6 miljoen, UMCG Ambulancezorg B.V. €7,5 miljoen en Sterinoord B.V. €1,7 miljoen.
De schulden aan zorgverzekeraars hebben betrekking op te ontvangen afrekeningen over de jaren 2015 tot en met 2020 Onder de vorderingen (zie punt 7) zijn de afrekeningen van zorgverzekeraars opgenomen indien dit een vordering betreft.
De vooruitontvangen subsidies 3e geldstroom betreft nog te besteden projectgelden O&O.
Onder de overige schulden en overlopende passiva zijn enkele schulden opgenomen welke een looptijd hebben langer dan één jaar. In de overige schulden is een onderhanden projecten stand opgenomen voor O&O ad €48,69 miljoen (2020: €49,07 miljoen).
De onderhanden projecten bestaan uit vooruit ontvangen bedragen van subsidieverstrekkers, uitgaven gedaan in het kader van projecten en vorderingen op subsidieverstrekkers e.d. Het UMCG heeft conform de afgelopen jaren gekozen om deze bedragen gesaldeerd op te nemen in de jaarrekening. De omvang van de vorderingen in de onderhanden projecten bed raagt €14,40 miljoen (2020: € 14,36 miljoen), waarmee de schuldpositie maximaal € 70,38 miljoen (2020: € 63,43 miljoen) bedraagt.
Daarnaast is een bedrag verantwoord in de overige schulden van € 1,2 miljoen (2020: -/-€6,0 miljoen) aan de RUG met betrekking tot het positieve saldo uit de exploitatie van UMCG O&O. Afgesproken is dat dit bedrag verrekend wordt met de bestemmings- reserve bij de RUG.
1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2021