MEE DeMeentGroep
3.5 Toelichting op de balans
ACTIVA
1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:
Automatisering software Totaal immateriële vaste activa
31 -dec-20 31-dec-19
€ €
54.800 84.519 54.800 84.519
Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Af: terugname geheel afgeschreven activa Bij: desinvesteringen
Boekwaarde per 31 december
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijvingen
2020 2019
€ €
84.519 114.237 -29719 -29.718
54.800 84.519 31-dec-20 31-dec-19
€ €
214.586 214.587 -159.786 -130.068
pagina 31
f9 PricewaterhouseCoopers Ffll_11 Accountants NV.
Uitsluitend voor
Jaarverslag2020
MEE De Meent Groep
2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
Gebouwen en terreinen Installaties
Inventaris Automatisering
Totaal materiële vaste activa
31 -dec-20 31-dec-19 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te g
2020 Boekwaarde per 31 december
Stelselwijziging
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Af: verkoop activa (aanschafwaarde) Bij: verkoop activa (correctie afschrijvingen) Bij: terugname bijz. waardeverminderingen Af: buitengebruikstelling activa
Bij: correctie afschrijvingen buitengebruikstelling activa Boekwaarde per 31 december
Aanschafwaarde
Voor het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht. In de materiële vaste activa is de verkoop van het pand in Den Bosch verwerkt die op dat moment een boekwaarde had van € 1.550.000.
In verband met de verkoop van het pand in Venlo in 2021 is de bijzondere waardevermindering in 2019 teruggenomen voor een bedrag van € 100.000.
ffiT
Accountants NV.Alle kortlopende vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde, gegeven het kortiopende karakter van de
vorderingen en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid worden gevormd.
Deze voorziening is zowel in 2019 als in 2020 niet van toepassing.
De vorderingen laten een stijging zien t.o.v. de stand op 31-12-2019. De stijging in de vorderingen wordt veroorzaakt door een verschuiving van subsidie opdrachten naar inkoop opdrachten en een hogere omzet Wlz.
pagina 33
PricewaterhouseCoopers Accountants NV.
Uitsluitend voor Jaarverslag2020
MEE De Meent Groep
VLOTTENDE ACTIVA
3. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt:
Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen
Vorderingen terzake van pensioenen
Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige vorderingen
Totaal vorderingen en overlopende activa
31 -dec-20 31-dec-19
€ €
1.244.423 774.460
- 4.678
1.244.423 779.138
- 12.026
79.800 102.120 260.781 413.672
10.936 1.276
351.517 517.068
1.595.940 1.308.232
Jaarverslag 2020
MEE De Meent Groep
4. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
Bankrekeningen Kassen
Kruisposten
pagina 34
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
Uitsluitend voor
31 -dec-20 31-dec-19
€ €
6.751.267 5.346.136
706 742
- 300
6.751.973 5.347.178 Totaal liquide middelen
_____________
De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking en zijn toegenomen i.v.m. de verkoop van het pand in ‘s-Hertogenbosch.
Jaarverslag 2020
MEE De Meent Groep
ilJ
De resultaatbestemming van boekjaar 2020 is reeds verwerkt in het saldo per 31-12-2020.
De Algemene reserve wordt gevormd uit de exploitatieoverschotten die niet specifiek voor bepaalde subsidiegevers zijn bestemd en wordt aangewend ter egalisatie van toekomstige exploitatieverschillen en innovatie projecten.
De Bestemmingsreserve AWBZ wordt gevormd ter dekking van eventuele toekomstige reorganisatiekosten.
De bestemmingsreserve huisvestingskosten is per 1-1-2019 gevormd ter dekking van toekomstige uitgaven voor onderhoud gebouwen en installaties. In 2020 is het pand in Den Bosch verkocht, het deel voor Den Bosch is daarom verplaatst naar de algemene reserve in 2020 middels een directe vermogensmutatie. De gerealiseerde onderhoudskosten gebouwen en inventaris in 2020 worden ten laste gebracht van de bestemmingsreserve
huisvestingskosten.
Het Bestemmingsfonds AWBZ bestaat uit de algemene reserve, de exploitatieoverschotten en reserve huisvestingskosten van de AWBZ-subsidies tot en met 2014. Deze beperking is aangebracht door het bestuur.
PricewaterhouseCoopers
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen:
31 -dec-20 31-dec-19
€ €
5.509.387 5.571.680 5.509.387 5.571.680
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per 31-dec-19 bestemming mutaties 31-dec-20
€ € € €
1.452 - - 1.452
2.026.609 -3.491 154.492 2.177.610
754.737 - - 754.737
787.825 -58.802 -154.492 574.531
2.001.057 - - 2.001.057
5.571 .680 -62.293 - 5.509.387
Jaarvers’ag2020
MEE De Meent Groep
6. Voorzieningen
Het verloop is als volgt weergegeven:
Voorziening jubilea
Voorziening langdurig zieken Voorziening PBL
Voorziening contractrisicos Totaal voorzieningen
Saldo per Dotatiel Ont- Saldo per
31-dec-19 Vrijval trekking 31-dec-20
€ € € €
78.542 520 - 79.062
123.296 124.300 -42.580 205.016
113.965 - -69.203 44.762
112.000 - - 112.000
427.803 124.820 -111.783 440.840 Toelichting:
De voorziening jubilea is gevormd voor de verplichting tot het uitkeren van een jubileumbonus bij het bereiken van een 12,5- , 25- of 40-jarig dienstverband van de medewerkers. Jaarlijks wordt de verplichting herrekend naar de toestand per 31 december.
De voorziening langdurig zieken wordt gevormd ter dekking van de kosten van vervanging van medewerkers die langer dan een jaar ziek zijn. Jaarlijks wordt de verplichting herrekend naar de toestand per 31 december.
De overgangsregeling PBL-uren voorziet in een eenmalige storting van 200 uur PBL tlm 2019 en toekenning van extra uren tlm 2026 aan medewerkers die aan bepaalde criteria voldoen.
De PBL-voorziening is deels vrijgevallen voor de uren waarop in 2020 aanspraak gemaakt kon worden.
De voorziening contractrisico’s is gevormd voor vastgestelde contractrisico’s op basis van in de jaren 2012 tlm 2016 afgesloten overeenkomsten met derden.
Verdeling in welke mate van (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:
Kortlopend deel van de voorzieningen (< ljr.) Langlopend deel van de voorzieningen (< 5jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (>Sjr.)
31-dec-20
Crediteuren
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Alle kortiopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortiopende karakter van de schulden.
De overige schulden 2019 betreffen stalling van fondsgelden van de stichtingen Werkwijs en Steunfonds die opgeheven zijn in 2018 ter grootte van € 309.997. Deze zijn in 2020
overgemaakt naar St. Ondersteunende Activiteiten.
Subsidies derden betreft vooruit ontvangen subsidies vanwege penvoerderschap met samenwerkingspartners, waaronder Koplopergemeente Den Bosch t.w.v. € 250.000.
PricewaterhouseCoopers Accountants NV.
Uitsluitend voor pagina 37
Jaarverslag2020
MEE De Meent Groep
7. Kortiopende schulden €
De specificatie is als volgt:
31-dec-20 31-dec-19
Nog af te dragen BTW Nog te betalen bedragen
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
7.455
Standper1januari2020 -aanschafwaarde -cumulatieveafschrijvingen Boekwaardeper1januari2020 Mutatiesinhetboekjaar -investeringen -herwaarderingen -afschrijvingen -desinvesteringenbuitengebruik gesteldeactiva -afschrijvingendesinvesteringen Mutatiesinboekwaarde(persaldo) Standper31december2020 -aanschafwaarde -cumulatieveherwaarderingen -cumulatieveafschrijvingen Boekwaardeper31december2020 Afschnjvingspercentage
il3J
pagina38-
pwc
PricewaterhouseCoopers AccountantsN.V. Uitsluitendvoor identificatiedoeleinden
Jaarverslag2020 MEEDeMeentGroep MUTATIEOVERZICHT IMMATERIËLEVASTEACTIVA GebouwenInstallatiesInventarisAutomatiseringAutomatiseringTotaal enterreineninontwikkeling €€€€€€ ---214.587-214.587 ----130.068--130.068 ---84.519-84.519 ----29.718--29.718 ----29.718--29.718 ---214.586-214.586 ----159.786--159.786 ---54.800-54.800 2%15%5%10%20%20%
Standper1januari2020 -aanschafwaarde -cumulatieveafschrijvingen Boekwaardeper1januari2020 Mutatiesinhetboekjaar -investeringen herwaarderingen -afschrijvingen -bijzonderewaardeverminderingen -terugnamebijz.waardeverminderingen -verkoopactiva aanschafwaarde cumulatieveherwaarderingen cumulatieveafschrijvingen Mutatiesinboekwaarde(persaldo) Standper31december2020 -aanschafwaarde -cumulatieveherwaarderingen -cumulatieveafschrijvingen Boekwaardeper31december2020 Afschrjvingspercentage GebouwenInstallatiesInventarisAutomatiseringAutomatiseringTotaal enterreineninontwikkeling €€€€€€ 5.020.730395.2591.234.451280.337-6.930.777 -2.224.813-360.432-1.134.769-127.128--3.847.142 2.795.91734.82799.682153.209-3.083.635 ---2.534-2.534 -89.831-7.479-18.324-78.467--194.101 100.000----100.000 -2.245.161-34.999----2.280.160 698.65631.990---730.646 -1.536.336-10.488-18.324-75.933--1.641.081 2.875.566360.2591.234.454282.871-4.753.150 -1.615.987-335.922-1.153.092-205.595--3.310.596 1.259.57924.33781.36277.276-1.442.554 0%12%/5%5%10%20-33,3%20%PricewaterhouseCoopers AccountantsN.V. Uitsluitendvoor identificatiedoeleinden
MUTATIEOVERZICHT MATERIËLEVASTEACTIVA
fl3
pagina39pwc
Jaarverslag 2020