Tabel: Risico-inventarisatie per balansdatum
Proces Risico Kans Financiële
bandbreedte Incidenteel Structureel Bedrag GGD-breed Calamiteit waardoor reguliere dienstverlening in
gevaar komt zeer groot gemiddeld i 270.000 GGD-breed Digitale verstoring gemiddeld gemiddeld i 150.000 GGD-breed Kwalitatieve en kwantitatieve samenstelling
personeelsbestand ten aanzien van verwachte dienstverlening (arbeidsmarktproblematiek)
gemiddeld gemiddeld s 150.000 GGD-breed Juridische claims op aanbestedingen zeer klein gemiddeld s 30.000 GGD-breed Het niet voldoen aan de AVG ten aanzien van privacy
en informatiebeveiliging groot groot s 525.000 GGD-breed Klachtenafhandeling klein klein i 22.500 GGD-breed Onvoorziene toename van de vraag van onze
dienstverlening klein groot s 225.000 GGD-breed Schade als gevolg van medische handelingen zeer klein gemiddeld i 30.000 FG Aanbesteding en toekomstige ontwikkelingen
forensische zorg groot gemiddeld i 210.000 Vaccinaties Kostendekkendheid reizigersvaccinaties klein klein i 22.500 GGD-breed leveringsproblemen na Brexit klein klein i 22.500 GGD-breed Onduidelijkheid over de toepassing van fiscale
wetgeving klein klein i 22.500 Totaal risico's 1.680.000
Uit bovenstaande tabel blijkt dat alle risico’s zijn gewogen naar de kans dat ze zich kunnen voordoen en de financiële impact die ze voor GGD Drenthe kunnen hebben. Op geld gewaardeerd betekent dit een bedrag van € 1.680.000. Bij het inventariseren van de risico’s hebben wij het
voorzichtigheidsprincipe in acht genomen. Dit betekent dat wij rekening houden met alle mogelijke risico’s op balansdatum. Overigens onderkennen wij dat nooit alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen.
Naar aanleiding van een recent datalek in de GGD-systemen, waarover veel publiciteit is geweest, is de Autoriteit Persoonsgegevens begin februari 2021 een onderzoek gestart naar de naleving door de GGD van de Algemene Verordening Gegevensbescherming. Daarbij heeft de Autoriteit Persoonsgegevens aangegeven het toezicht op de GGD te zullen intensiveren. Het is nog niet duidelijk wanneer de uitkomst van het onderzoek van de Autoriteit
Persoonsgegevens te verwachten is en wat de uiteindelijke bevindingen zullen zijn. Onderzoeken en besluiten van de Autoriteit Persoonsgegevens worden doorgaans openbaar gemaakt.
Door het datalek in de GGD-systemen bestaat de kans dat medewerkers van de GGD onbedoeld en/of oneigenlijke toegang hebben gehad tot persoonsgegevens die voor de uitvoering van de werkzaamheden niet nodig zijn. Het gevolg hiervan kan zijn dat deze persoonsgegevens misbruikt worden, zoals verkoop voor commerciële doeleinden of identiteitsfraude. Toegang kan worden verkregen door het raadplegen van informatie in de GGD-systemen, maar ook door het maken van zogenaamde exports van in de systemen vastgelegde gegevens.
Mede door het nieuws over het datalek in de systemen is door meerdere belanghebbenden op grond van de AVG verzocht hun gegevens in de GGD-systemen te verwijderen. Hieraan wordt uiteraard gehoor gegeven. Daarnaast wordt er rekening mee gehouden dat in geval van schade als gevolg van het datalek in de GGD-systemen de GGD hiervoor aansprakelijk zal worden gesteld. Verder kan de Autoriteit Persoonsgegevens sancties opleggen mocht uit onderzoeken blijken dat de privacywetgeving overtreden is, zoals waarschuwing, berisping of zelfs een boete.
56
Paragrafen
Om te kunnen beoordelen of de opgebouwde reservepositie zich juist verhoudt tot de financiële risico’s wordt de ratio weerstandvermogen gehanteerd die ontwikkeld is door het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement samen met de universiteit Twente. De ratio wordt berekend door het aanwezige weerstandvermogen te delen door de financiële totaalwaardering van de risico’s. Bij de beoordeling van het weerstandsvermogen wordt de volgende tabel gehanteerd:
Ratio weerstandsvermogen Waardering > 2 uitstekend 1,4 - 2 ruim voldoende 1 - 1,4 voldoende 0,8 - 1 matig 0,6 - 0,8 onvoldoende < 0,6 ruim onvoldoende
Op balansdatum is de ratio van de GGD: € 1.791.568 / € 1.680.000 = 1,07. Dit wordt door het Nederlands Adviesbureau voor risicomanagement als voldoende aangemerkt. In 2019 was deze ratio 1,94. In 2019 werden echter nog alle bestemmingsreserves tot de weerstandscapaciteit meegerekend.
Kengetallen
Vanaf 2015 schrijft het BBV voor dat in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basisset van vijf financiële kengetallen moet worden opgenomen. Naast de kengetallen vindt ook een beoordeling plaats van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie. Door middel van de genoemde kengetallen wordt ‘de structureel en reëel sluitende begroting’ onderbouwd. Hierna volgt een overzicht van de kengetallen.
Tabel: Kengetallen
Verloop van de kengetallen
Kengetallen Resultaat 2019 Begroot 2020 Resultaat 2020 netto schuldquote -4,2% -4,0% -4,1% netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen -4,2% -4,0% -4,1% solvabiliteitsrisico 52,7% 50,6% 30,4% structurele exploitatieruimte -0,6% 0,0% -0,6% grondexploitatie nvt nvt nvt belastingcapaciteit nvt nvt nvt
57
Paragrafen
Beoordeling kengetallen GGD Drenthe
Voorgeschreven is dat naast de kengetallen zelf, een beoordeling plaatsvindt van de onderlinge verhouding hiervan in relatie tot de financiële positie. Het is overigens van belang de kengetallen in samenhang te zien omdat een afzonderlijke kengetal niet zoveel zegt over de financiële positie.
Netto schuldquote
De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. Normaal ligt de netto schuldquote tussen 0% en 90% (landelijk gehanteerde richtlijn). Als de netto schuldquote tussen 100% en 130% ligt, is de schuld hoog (oranje). Als de netto schuldquote boven de 130% uitkomt, dan bevindt men zich in de gevarenzone (rood). De netto schuldquote van de GGD Drenthe blijft ruimschoots binnen de norm.
Solvabiliteitsratio
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin men in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. Hierbij wordt het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van het balanstotaal. Volgens de landelijk gehanteerde richtlijn moet de solvabiliteitsratio minimaal 30% zijn. De solvabiliteitsratio van de GGD Drenthe is afgerond 30,4% en daarmee net boven de landelijk gehanteerde richtlijn. Dit is een daling t.o.v. 2019 die volledig wordt veroorzaakt door de meerkosten ten gevolge van COVID-19. De financiële verplichtingen die we zijn aangegaan worden voldaan door het ministerie van VWS.
Structurele exploitatieruimte
Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De structurele exploitatieruimte van de GGD Drenthe is nagenoeg nihil.
Grondexploitatie
Dit kengetal is specifiek voor gemeenten en niet van toepassing voor de GGD Drenthe.
Belastingcapaciteit