4. Paragrafen
4.5 Paragraaf Rechtmatigheid
4.5.1 Inleiding
In de vergadering van 24 juni 2015 heeft het Algemeen Bestuur het "Normenkader controleprotocol SVHW" voor 2016-2019 vastgesteld.
Aan de Colleges van B&W en de Dagelijkse besturen van waterschap Hollandse Delta en RAD is een exemplaar verzonden van de relevante bepalingen van hun belastingverordeningen ten behoeve van de controle van de jaarverantwoording 2016 door de accountant. Deze verklaringen zijn ondertekend en geretourneerd aan SVHW.
4.5.2 Begrotingsrechtmatigheid
In de toelichting begrotingsrechtmatigheid 2016 is een analyse gegeven van de afwijking van het exploitatieresultaat ten opzichte van de Begroting 2016 (zie paragraaf 5.2).
Jaarrekening 2016 5. Baten en Lasten
5.1 Overzicht Baten en lasten in de jaarrekening
(bedragen in x 1.000 euro):
Bijlage 5.
Kostenverdeelstaat rekening 2016 ( € 1.000)
Omschrijving Totaal Alg. beheer Vastgoedinf. WOZ-adm. Heffingen Invordering
Personele kosten 5.236 5.236
Huisvesting en interne faciliteiten 73 73
Nutsvoorzieningen 68 68
Belastingen 15 15
Kosten salarisverwerking 16 16
Onderhoud gebouw 199 199
Vervanging en onderhoud inventaris 0 0
Diensten van derden 69 69
Accountantskosten 97 97
Kosten gedingen en adviezen 107 107
Taxatiekosten 189 189
Kosten vervaardigen aanslagen 481 481
Kosten bijsluiters 34 34
WOZ-kosten gemeenten 1.354 1.354
Proceskosten derden 226 226
Kosten aankoop externe data 659 659
Kosten automatisering 1.511 1.511
Kosten dwanginvordering 511 511
Overige diensten van derden 110 110
Voorziening oninbare invorderingskosten 0
Bank- en girokosten 205 205
Totaal lasten 12.012 6.528 2.171 296 2.076 942
Rente bankrekeningen 0
Opbrengst diensten voor derden 0
Bijdragen deelnemers 9.855 4.050 1.999 4.165 -358
Overige opbrengsten 24 24
Voorziening oninbare invorderingskosten -5 -5
Opbrengst invorderingskosten 2.365 2.365
Totaal baten 12.239 24 4.050 1.999 4.165 2.002
Subtotaal lasten minus baten 227 -6.503 1.879 1.703 2.089 1.060
Doorberekeningen van
Algemeen beheer 0
Voordelig saldo 227 -6.503 1.879 1.703 2.089 1.060
5.2 Toelichting Begrotingsrechtmatigheid 2016
De onderstaande tabel geeft de programmarekening weer in x 1.000 euro
OmschrijvingRekening 2016Begroting 2016Rekening 2015 programmaBatenLastenSaldoBatenLastenSaldoBatenLastenSaldo Algemeen Beheer24240505001941940 Vastgoedinformatie4.0503.7403104.0574.05703.9783.749229 WOZ-administratie1.9991.7442551.9641.96401.9191.771148 Heffingen4.1654.231-664.0294.02903.9264.039-113 Invordering2.0022.274-2722.2492.24902.1832.404-221 Subtotaal programma`s12.23912.01222712.34912.349012.20012.15743 Uitkering resultaat Gerealiseerde totaalsaldo baten en lasten227043 Toevoeging reserves Onttrekking reserves00 Gerealiseerd resultaat227043
A
B
Realisatie BegrotingAfwijkingRapportageNotitie 2017Nog nader Controle 20162016(B-A)Najaarsnota 2016Alg.Bestuurtoe te lichtenrechtmatig Algemeen beheer6.5286.7682406.5379Ja Vastgoedinformatie2.1702.17772.1766Ja WOZ administratie296318222302993Ja ¹ Heffingen2.0761.981-95 2.0793Ja Invordering9421.10516392595513Ja ¹ Totaal generaal uitgaven12.01212.34933711.94734 Opbrengst invorderingskosten2.3602.6002402.200-160 Ontvangen rente00000 Sub-totaal (A)2.3602.6002402.200-160 Bijdragen deelnemers 9.8559.699-1569.761-94 Overige opbrengsten 24502620-4 Sub-totaal (B)9.8799.749-1309.781-98 Totaal generaal inkomsten (A+B)12.23912.34911011.981-258 Totaal resultaat boekjaar227022734292 Toelichting begrotingsrechtmatigheid ¹ De afwijking in het programma WOZ-administratie ten opzichte van de Najaarsnota 2016 is middels notitie A.B. 17/09 gemeld in de vergadering van het Algemeen Bestuur. op 1 februari 2017. Dit geldt tevens voor de afwijking in het programma Invordering die in dezelfde notitie verwerkt is.5.3 Staat van incidentele Baten en Lasten
De onderstaande tabel geeft de programmarekening weer in x 1.000 euro
5.4 Structurele toevoeging en onttrekking aan reserves
Niet van toepassing.
5.5 Besteding onvoorzien
Niet van toepassing.
Programma Kostensoort Incidentele Lasten
Algemeen Beheer Nutsvoorzieningen Energiekosten 2015 4
Algemeen Beheer Personele kosten Prestatietoeslag 56
Vastgoedinformatie Automatiseringskosten Aansluiting BAGLV-WOZ koppeling 72
Heffingen Accountantskosten IT-audit en onderzoek Tariefstructuur 41
Heffingen WOZ-kosten gemeenten WOZ kosten via Unie van Waterschappen 44
Totaal incidentele lasten 217
Programma Kostensoort Incidentele Baten
Opbrengsten Voorziening oninbaar Dotatie voorziening oninbaar -5
Opbrengsten Bijdrage deelnemers Extra aanslagregels Kortingsregelingen 31 Opbrengsten Bijdrage deelnemers WOZ kosten via Unie van Waterschappen 44
Totaal incidentele baten 70
Incidenteel resultaat (nadelig) -147
6. Balans per 31 december 2016
(bedragen in x 1.000 euro)
Activa31-12-201631-12-2015 Passiva31-12-201631-12-2015 €€ Vaste activaVaste passiva €€ Materiële vaste activa - economisch nut1.7661.948Eigen vermogen Algemene Reserve463420 Totaal1.7661.948Gerealiseerde resultaat22743 Totaal vaste activa1.7661.948Totaal690463 Vlottende activaVaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaarBinnenlandse banken en overige financiële instellingen1.9372.006 Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een29987 rentetypische looptijd korter dan één jaarTotaal1.9372.006 Overige vorderingen1.2831.241Totaal vaste passiva2.6272.469 Totaal1.5821.328 Liquide middelenVlottende passiva Kassaldi52 Banksaldi2.266992Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Totaal2.271994 Overige schulden2.3801.889 Overige nog te ontvangen bedragen, en 561584Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en 1.173498 vooruitbetaalde bedragen die ten laste vandie in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v. volgende begrotingsjaren komenjaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume Totaal561584Totaal3.5532.386 Totaal vlottende activa4.4142.906Totaal vlottende passiva3.5532.386 6.1804.855 Totaal-generaal6.1804.855 Totaal-generaal
6.1 Waarderingsgrondslagen
Algemeen
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat berusten op de grondslag van verkrijgings- of vervaardigingsprijs of nominale waarde, tenzij hierna anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor geeft.
Balanswaardering
Vaste activa
Deze activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen, bepaald op basis van de verwachte levensduur dan wel de periode waarop de investeringen betrekking hebben. De afschrijvingen zijn berekend volgens het annuïtaire systeem.
Dit betreft enkel investeringen met een economisch nut.
Vlottende activa
De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, met aftrek van de voorziening voor oninbaarheid.
Voorzieningen
De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Overige activa en passiva
Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde.
Resultaatbepaling
Het resultaat wordt bepaald met in achtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn.
Afschrijvingen
De afschrijvingen op vaste activa zijn gebaseerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
Afschrijvingen vinden plaats volgens de annuïtaire methode op basis van geschatte levensduur dan wel de periode waarop de investeringen betrekking hebben. De volgende termijnen worden
gehanteerd:
o Kantoorgebouw 30 jaar
o
Automatisering 4 jaar Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Hier worden alleen verplichtingen groter dan 100.000 euro vermeld.
6.2 Toelichting Balans 2016
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd
korter dan één jaar. 299 87
De hoogte van het drempelbedrag voor het begrotingsjaar 2015 bedraagt € 2.625.000.
Het SVHW maakt gebruik van de mogelijkheid bij de BNG Bank om de overtollige middelen automatisch af te romen vanuit het eigen rekeningstelsel naar de werkrekening schatkist-bankieren. Deze automatische afroming vindt dagelijks plaats.
Overzicht saldi dat in het kader van het drempelbedrag buiten 's Rijks schatkist is aangehouden
2016 2015
¹De afwijkingen ten opzichte van het drempelbedrag worden veroorzaakt door ontvangsten nadat afroming van de banksaldi heeft plaatsgevonden.
31-12-2016 31-12-2015
Overige vord eringen € €
Debiteuren deelnemers (+ overig) 167 122
Overige debiteuren ( zie specificatie ) 1.116 1.119
1.283
1.241
Specificatie overige debiteuren : 31-12-2016 31-12-2015
Invorderingskosten 1.781 1.779
Overige nog te ontvangen -
-Totaal 1.781 1.779
Af: Dubieuze debiteuren invorderingskosten 665 660
Per saldo 1.116 1.119
Liq uid e Mid d elen 31-12-2016 31-12-2015
Deze post is als volgt samengesteld : € €
Kas 5 2
Bank 2.266 992
Totaal 2.271 994
Overlop end e activa 31-12-2016 31-12-2015
€ €
Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen,
die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 561 584
De overlopende posten betreffen o.a. vooruitbetaald abonnementskosten (bv. Cyclomedia)
Eigen vermogen 31-12-2016 31-12-2015
Algemene reserve € €
Balans per 1 januari 463 420
Gerealiseerde resultaat boekjaar 227 43
Balans per 31 december 690 463
Nog te bestemmen resultaat boekjaar
31-12-2016 31-12-2015
€ €
Gerealiseerde resultaat boekjaar 227 43
Totaal 227 43
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
31-12-2016 31-12-2015
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige € €
financiele instellingen
Schuldrestant per 1 januari 2.006 2.072
Bij: Verstrekkingen
af: Aflossingen in verslagjaar 69 66
Schuldrestant per 31 december 1.937 2.006
Voor de aankoop van het kantoorgebouw is bij de Bank Nederlandse Gemeenten een 30 jarige annuitaire geldlening afgesloten met een vast rentepercentage van 4,445%.
De verschuldigde aflossing over het jaar 2016 bedraagt € 69.406, de betaalde rente op de geldlening bedraagt in 2016 € 89.180.
Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar Bijlage IV Staat van opgenomen geldleningen.
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
31-12-2016 31-12-2015
€ €
Af te dragen ontvangsten deelnemers 2.292 1.602
Crediteuren 88 287
2.380
1.889
Af te d ragen ontvangsten 31-12-2016 31-12-2015
Het betreft hier de af te dragen ontvangsten aan de deelnemers ultimo 2016.
Overlop end e p assiva 31-12-2016 31-12-2015
€ €
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v.
jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume
1.173
498
De overlopende posten betreffen onder andere ontvangsten die SVHW nog in de debiteuren
administratie moet verwerken of restitueren (678.000 euro), nog te betalen kosten facturen (228.000 euro) en afdracht loonbelasting en sociale premies (267.000 euro).
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Per 31 december 2016 zijn twee voormalige medewerkers van SVHW in dienst van derden. Als bij de betreffende organisatie, voor de twee voormalige medewerkers, de inkomsten lager zijn dan de lasten staat SVHW garant voor het tekort.
6.3 Exploitatierekening 2016 (kostensoortniveau)
(bedragen in x 1.000 euro)
nr. Omschrijving Rekening Begroting Rekening
2016 2016 2015
€ € €
Lasten
1 Personeelskosten 5.514 5.610 5.357
2 Huisvestingskosten 520 595 537
3 Kapitaallasten 271 268 296
4 Algemene kosten 320 301 287
5 Automatiseringskosten 1.511 1.377 1.531
6 WOZ-kosten derden 1.354 1.310 1.329
7 Overige kosten heffing en invordering 2.522 2.838 2.820
8 Onvoorzien 0 50 0
Totaal lasten 12.013 12.349 12.157
Baten
9 Bijdragen deelnemers 9.855 9.699 9.556
10 Opbrengst invorderingskosten 2.360 2.600 2.450
11 Overige opbrengsten 24 50 194
Totaal baten 12.240 12.349 12.200
Bedrijfsresultaat 227 0 43
Uitkering resultaat 2016 0 0 0
0 0 0
Gerealiseerd resultaat 227 - 43
Toevoeging aan algemene reserve
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten 227 0 43
6.3.1 Toelichting op Exploitatierekening 2016 (kostensoorten) (bedragen in x 1.000 euro)
ad. 1,2,3 en 4
Door het uitkeren van een prestatietoeslag zijn de Salarissen en sociale lasten hoger dan opgenomen in de begroting 2016.
ad. 5
Door het niet volledig gebruiken van het Persoonlijk Basis Budget door de medewerkers (69.000 euro) zijn de kosten lager dan begroot. Dit effect wordt deels gecompenseerd door hoger algemene
opleidingskosten (28.000 euro) voor klassikale trainingen etc.
ad. 6
Door het ontvangen van zwangerschapsuitkeringen van het UWV en door lagere kosten die verband houden met de garantstelling van voormalig personeel zijn de overige personeelslasten lager dan de begroting 2016.
ad. 7
De kosten voorziening vacatures zijn lager dan de begroting 2016 doordat de werving - en selectie activiteiten in 2016 voornamelijk door de eigen organisatie zijn uitgevoerd.
Lasten
Rekening Begroting Rekening
Personeelslasten 2016 2016 2015
1 Salarissen en sociale lasten 4.719 4.651 4.501
2 Vergoedingen en toelagen 19 5 11
3 Reis-verblijfkosten 3
4 Vergoeding gebruik eigen auto 37 75 65
5 Cursus / congressen 95 136 72
6 Overige personeelslasten 236 308 350
7 Kosten voorziening vacatures 2 20 1
8 Vergoeding woon-werkverkeer 124 145 107
9 Bedrijfsgeneeskundige dienst 4 7 10
sub-totaal 5.236 5.350 5.117
10 Kosten tijdelijk personeel 278 260 240
Totaal 5.514 5.610 5.357
ad. 1 Salariskosten huidig personeel
salariskosten 3.802 3.787 3.613
sociale lasten 917 864 888
Totaal 4.719 4.651 4.501
sociale lasten in % van de salariskosten 24,1% 22,8% 24,6%
personeelsformatie in FTE ultimo 2016 77,8 78,2 76,4
gemiddelde salariskosten in € 60,7 59,5 58,9
ad. 8
In 2016 is grens van 60 km voor het vergoeden van het woon-werkverkeer vervallen. De daadwerkelijke realisatie blijft achter op de begroting.
ad. 3
De kosten van onderhoud gebouwen zijn hoger dan de begroting 2016 door het uitvoeren van extra onderhoud aan het kantoorpand. Een voorbeeld hiervan is het investeren in beveiliging van het kantoorpand en de vervanging van raamkozijnen.
ad. 5
Met het doorvoeren van een leverancierswijziging voor de postbezorging en het digitaal verstrekken van aanslagen via MijnOverheid ontstaat een positief resultaat ten opzichte van de begroting 2016.
ad.1
Het aanpassen van inkoopcontracten en interne/externe digitalisering zorgt voor een positief resultaat ten opzichte van de begroting 2016.
Rekening Begroting Rekening
Huisvestingskosten 2016 2016 2015
1 Nutsvoorzieningen 68 71 86
2 Belastingen 15 16 15
3 Onderhoud gebouw 199 167 186
4 Interne faciliteiten 73 74 32
5 Porti en telefoon 165 283 218
Totaal 520 611 537
ad.4
Aanvullende onderzoeken (nieuwe tariefstructuur, IT-audit, inkoop en aanbesteding) zorgen voor een incidentele afwijking van de accountantskosten in ten opzichte van de begroting 2016.
ad.5
Het nadelig resultaat ten opzichte van de begroting 2016 op overige diensten wordt veroorzaakt door advieskosten op het gebied van Informatiebeveiliging en LEAN.
ad. 1
Door de niet begrote kosten die verband houden met de verplichte aansluiting LV-WOZ en de BRK, de doorontwikkeling van de website/loket van SVHW en de aanschaf van hardware ontstaat in 2016 een nadelig resultaat ten opzichte van de begroting van 134.000 euro.
ad. 1
Door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties worden jaarlijks de WOZ-kosten in rekening gebracht. Het daadwerkelijke bedrag is hoger dan begroot doordat het tarief per object hoger is dan begroot. Hierdoor ontstaat een nadelig verschil van 44.000 euro. De hogere WOZ-kosten ( 44.000 euro) worden doorbelast aan de deelnemers, hierdoor ontstaat in de deelnemersbijdrage en positief resultaat van 44.000 euro.
Rekening Begroting Rekening
Automatiseringskosten 2016 2016 2015
1 Kosten automatisering 1.511 1.377 1.531
Totaal 1.511 1.377 1.531
Rekening Begroting Rekening
WOZ-Kosten gemeenten 2016 2016 2015
1 WOZ-kosten gemeenten 1.354 1.310 1.329
Totaal 1.354 1.310 1.329
ad. 1
Door minder inhuur op het gebied van gedingen en adviezen ontstaat een voordelig resultaat ten opzichte van de begroting 2016 van 49.000 euro.
ad. 2
Door meer inhuur op het gebied van taxatie woningen en niet woningen ontstaat een nadelig resultaat ten opzichte van de begroting 2016 van 22.000 euro.
ad. 3
De kosten van het vervaardigen van aanslagen zijn door het verwerven van gebruiksgegevens van waterleidingbedrijven, het uitvoeren van een integrale controle Toeristenbelasting en het meer opleggen van aanslagen hoger dan geraamd in de begroting 2016.
ad. 4
De lagere kosten bijsluiters zijn mede ontstaan door het toevoegen van een communicatiemedewerker aan de personeelsformatie en door aanbesteding van werkzaamheden die betrekking hebben op het opstellen van bijsluiters.
ad. 5
De lagere kosten aankoop externe data worden voornamelijk veroorzaakt door minder uitgaven ten behoeve van het registreren van de te taxeren objecten.
ad. 6
Een toename van het aantal automatische incasso’s zorgt voor minder invorderingsactiviteiten. Dit maakt het mogelijk dat er meer invorderingsactiviteiten worden uitgevoerd in eigen beheer.
ad. 9
De hogere bankkosten worden veroorzaakt door een toename van het aantal automatische incasso’s.
Rekening Begroting Rekening
Overige kosten heffing en invordering 2016 2016 2015
1 Kosten gedingen en adviezen 332 381 512
2 Taxatiekosten 189 167 136
3 Kosten vervaardingen aanslagen 481 453 511
4 Kosten bijsluiters 34 76 55
5 Kosten aankoop externe data 659 800 692
6 Kosten dwanginvordering 511 675 601
7 Voorziening oninbare invorderingskosten 5 0 40
8 Overige diensten derden 110 86 76
9 Bankkosten 205 200 197
Totaal 2.522 2.838 2.820
ad. 1
Door het doorbelasten van de hogere WOZ-kosten (zie toelichting WOZ-kosten) ontstaat een positief resultaat op de deelnemersbijdragen van 44.000 euro. Daarnaast wordt de hogere opbrengst bijdragen deelnemers veroorzaakt door een toename van het aantal aanslagregels ten opzichte van de begroting 2016. Deze toename wordt veroorzaakt door extra aanslagregels huurdersbeschikkingen
(Woningwaarderingsstelsel) en gemeentelijke kortingen.
ad. 1
Door een stijging van het aantal automatische incasso’s in 2016 zijn er minder invorderings-maatregelen opgelegd en uitgevoerd dan begroot.
ad. 2
De gerealiseerde overige opbrengsten 2016 zijn lager dan de begroting 2016. Dit verschil ontstaat doordat er minder activiteiten zijn uitgevoerd voor deelnemers die niet vallen onder de standaard dienstverlening van SVHW. Daarnaast hebben de nieuwe richtlijnen op het gebied van de
vennootschapsbelasting een remmend effect op het uitvoeren van activiteiten voor deelnemers en derden.
6.4 Wet Normering Topinkomens (WNT)
7. Bijlagen bij jaarrekening 2016
(bedragen x 1.000 euro)
Publicatie bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen NaamFunctieDuur dienstverbandOmvang dienstverbandBeloningincl. WG lastenBelastbare kostenvergoeding
Voorzieningen betaalbaarop termijn Dhr. R. S. HeijDirecteur1-1-2016 t.m 31-12-2016Fulltime115.21614.439 Publicatie onbezoldigde functionarissen in Algemeen en Dagelijks Bestuur SVHW Dagelijks Bestuur De heer P.J. VerheijVoorzitter1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil De heer G.M.J. JanssenBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil de heer D. HeijkoopBestuurslid1-1-2016 t/m 16-11-2016n.v.t.nihil De heer J.J.M. van OorschotBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil De heer M. TrouwborstBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil Algemeen Bestuur De heer P.J. VerheijVoorzitter1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil De heer A. van LoonBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil Mevrouw M. van GinkelBestuurslid1-1-2016 t.m. 30-6-2016n.v.t.nihil de heer H. van der GraaffBestuurslid1-7-2016 t.m. 31-12-2016n.v.t.nihil de heer L. van der LindenBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil de heer H.C. van Etten Bestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil de heer D.A. VerbeekBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil de heer H.J. FlieringaBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil de heer T. BoermanBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil Mevrouw M. den BrokBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil de heer P. BogaardBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil Mevrouw R. BoereBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil de heer A. AbeeBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil de heer D. HeijkoopBestuurslid1-1-2016 t/m 16-11-2016n.v.t.nihil De heer F. BuijserdBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil De heer M. TrouwborstBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil De heer P. van LeenenBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil de heer G.M.J. JanssenBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil De heer P.J. van der VenBestuurslid1-1-2016 t.m. 30-6-2016n.v.t.nihil De heer J. BakkerBestuurslid1-7-2016 t.m. 31-12-2016n.v.t.nihil de heer R. BergsmaBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil de heer W. Mulckhuijse Bestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil De heer B. BoelhouwersBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil De heer J.J.M. van OorschotBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil De heer E.A. StruikBestuurslid1-1-2016 t.m 31-12-2016n.v.t.nihil
Staat van Baten en Lasten op kostensoortniveau Bijlage 1
Categorie 2016 2016 2015
Rekening Begroting Rekening
LASTEN
1.0 Personele kosten 5.236 5.350 5.117
3.0 Kosten tijdelijk personeel 278 260 240
2.0 Kapitaallasten 271 268 296
3.4 Kantoorartikelen 74 100 85
3.4 Abonnementen en vakliteratuur 51 50 54
3.4 Kosten verzekeringen 13 10 12
3.4 Porti en telefoon 165 283 218
3.4 Kosten salarisverwerking 16 13 12
3.4 Huisvesting en interne faciliteiten 73 74 32
3.4 Bank- en girokosten 205 200 197
3.4 Nutsvoorzieningen 68 71 86
3.4 Belastingen 15 16 15
3.4 Onderhoud gebouw 199 167 186
3.4 Accountantskosten 97 56 58
3.4 Kosten gedingen en adviezen 107 151 223
3.4 Proceskosten 226 230 289
3.4 Taxatiekosten 189 167 136
3.4 Kosten vervaardigen aanslagen 481 453 511
3.4 Kosten bijsluiters 34 76 55
3.4 WOZ-kosten gemeenten 1.354 1.310 1.329
3.4 (Overige) diensten derden 179 142 142
3.4 Kosten aankoop externe data 659 800 692
3.4 Kosten conversie
3.4 Kosten automatisering 1.511 1.377 1.531
3.4 Kosten dwanginvordering 511 675 601
6.1 Voorziening oninbare invorderingskosten 0 40
Onvoorzien 50
Reservering
Totaal lasten 12.013 12.349 12.157
BATEN
2.0 Rente bankrekeningen 0 0 0
3.4 Opbrengst diensten voor derden 0 0 0
3.4 Bijdragen deelnemers 9.855 9.699 9.556
3.4 Opbrengst invorderingskosten 2.365 2.600 2.450
3.4 Overige opbrengsten 24 50 194
6.1 Voorziening oninbare invorderingskosten -5 0 0
Totaal baten 12.240 12.349 12.200
Totaal baten 12.240 12.349 12.200
Totaal lasten 12.013 12.349 12.157
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten 227 0 43
Bijlage 2. Staat van personeelslasten (x € 1.000) Afdeling Rekeningbegrotingrekeningbegrotingrekening 201620162015basissoc.lastenTotaal20162015 Personeel 77,878,276,43.802 917 4.7194.6514.501 Totaal Personeel77,878,276,43.802 917 4.7194.6514.501 Voormalig personeel179 43 222230321 Totaal generaal t.l.v. exploitatie77,878,276,43.981 960 4.941 4.881 4.822 ten laste van projecten Totaal projecten0,000,000000 TOTAAL GENERAAL77,878,276,43.9819604.9414.8814.822
Formatie in fteLoonkosten salarislasten rekening 2016
Bijlage 3. Staat van vaste activia per 31 december 2016 Oorspronkelijke kostenAfschrijvingBoekwaardeKapitaallastenAfschrijvingBoekwaardeLaatste OmschrijvingAfschr.BeginMutatiesEinde tot en meteinde vorigTotaal RenteAfschrijvingtot en meteinde jaar termijnboekjaarboekjaarvorigboekjaarpercent.bedragboekjaarboekjaarafschrijving boekjaar Materiele vaste activa Kantoorgebouw30 jr. ann.2.002.0312.002.031457.168 1.544.863122.1144,445%68.66953.448510.6161.491.4152034 Bouwkundige voorzieningen10 jr. ann. 243.761243.761243.761 004,445%00243.76102015 Inventaris idem10 jr. ann. 45.00045.00045.000 004,445%0045.00002014 Investeringen Automatisering 4 jr. ann.526.301526.301123.137 403.164146.5314,445%17.921128.611251.748274.5532018 Totaal materiele vaste activa2.817.09302.817.093869.0661.948.027268.64586.590182.0591.051.1251.765.968 Totaal vaste activa2.817.09302.817.093869.0661.948.027268.64586.590182.0591.051.1251.765.968
Bijlage 4. Staat van opgenomen geldleningen 2016 Oorspronkelijk bedrag leningAflossingSchuldrestantRente en aflossingAflossingSchuldrestantLaatste Naam geldgeverAflossingsVervaldagBeginMutatiesEinde tot en meteinde vorigTotaal RenteAflossingtot en meteinde jaar termijnrente/aflos.boekjaarboekjaarvorigboekjaarrente+percent.bedragboekjaarboekjaaraflossing boekjaaraflossing Bank Nederlandse Gemeenten Materiele vaste activa Aankoop kantoorgebouw (totaal)30 jr. ann.10-122.600.0002.600.000593.7002.006.299158.5874,445%89.18069.406663.1061.936.8942034 Totaal generaal2.600.00002.600.000593.7002.006.299158.58789.18069.406663.1061.936.894 Toelichting op de staat van opgenomen geldleningen Voor de aankoop van het kantoorgebouw is bij de Bank Nederlandse Gemeenten een 30 jarige annuitaire geldlening aangegaan met een vast rente percentage van 4,445%.
Bijlage 5.
Kostenverdeelstaat rekening 2016 ( € 1.000)
Omschrijving Totaal Alg. beheer Vastgoedinf. WOZ-adm. Heffingen Invordering
Personele kosten 5.236 5.236
Huisvesting en interne faciliteiten 73 73
Nutsvoorzieningen 68 68
Belastingen 15 15
Kosten salarisverwerking 16 16
Onderhoud gebouw 199 199
Vervanging en onderhoud inventaris 0 0
Diensten van derden 69 69
Accountantskosten 97 97
Kosten gedingen en adviezen 107 107
Taxatiekosten 189 189
Kosten vervaardigen aanslagen 481 481
Kosten bijsluiters 34 34
WOZ-kosten gemeenten 1.354 1.354
Proceskosten derden 226 226
Kosten aankoop externe data 659 659
Kosten automatisering 1.511 1.511
Kosten dwanginvordering 511 511
Overige diensten van derden 110 110
Voorziening oninbare invorderingskosten 0
Bank- en girokosten 205 205
Totaal lasten 12.012 6.528 2.171 296 2.076 942
Rente bankrekeningen 0
Opbrengst diensten voor derden 0
Bijdragen deelnemers 9.855 4.050 1.999 4.165 -358
Overige opbrengsten 24 24
Voorziening oninbare invorderingskosten -5 -5
Opbrengst invorderingskosten 2.365 2.365
Totaal baten 12.239 24 4.050 1.999 4.165 2.002
Subtotaal lasten minus baten 227 -6.503 1.879 1.703 2.089 1.060
Doorberekeningen van
Algemeen beheer 0
Voordelig saldo 227 -6.503 1.879 1.703 2.089 1.060
bijlage 6 Afrekening deelnemers 2016 Gemeente/ Vastgoedinformatie WOZ-admininstratie Heffing belastingen InvorderingWOZ kostenTotaalVoorschotAfrekening Waterschap Objecten Bedrag Objecten BedragAanslagen BedragAansl.bilj. Bedraggemeenten Aalburg6.22743.9006.22743.90038.94833.10610.347-4.035116.871113.0003.871 Alblasserdam9.77068.8799.77068.87943.48736.96410.183-3.971170.750166.0004.750 Albrandswaard11.28748.64711.28793.45659.24481.75711.726-4.573219.287197.00022.287 Barendrecht22.23195.81622.231184.07396.600133.30823.190-9.044404.152404.000152 Binnenmaas14.69071.10014.690121.63375.978104.85014.945-5.829291.754268.00023.754 Brielle9.26539.9329.26576.71439.52154.5399.325-3.637167.549160.0007.549 Cromstrijen6.46631.2956.46653.53830.37841.9227.305-2.849123.907122.0001.907 Goeree-Overflakkee29.354126.51629.354243.051125.888173.72530.838-12.027531.265510.00021.265 Hardinxveld-Giessendam8.31170.3948.31173.55236.29430.8508.483-3.308171.488166.0005.488 Hellevoetsluis19.74585.10119.745163.489105.815146.02520.440-7.972386.643378.0008.643 Korendijk5.35525.9185.35544.33918.79525.9375.395-2.10494.09188.0006.091 Krimpenerwaard27.500193.87527.500193.875150.871128.24048.048-18.739497.252455.00042.252 Lansingerland27.054229.14727.054239.428116.75899.24427.972-10.909556.911525.00031.911 Molenwaard13.177111.60913.177116.61656.96048.41613.243-5.165271.477265.0006.477 Nieuwkoop14.15099.75814.15099.75860.99351.84415.468-6.033245.327238.0007.327 Oud-Beijerland11.92157.69811.92198.70653.87274.34312.460-4.859225.887213.00012.887 Strijen4.60322.2794.60338.11321.20829.2674.862-1.89687.76284.0003.762 Werkendam12.62789.02012.62789.02065.36455.55922.343-8.714224.886207.00017.886 Woudrichem6.86148.3706.86148.37046.08939.17612.567-4.901131.015125.0006.015 Zederik6.71256.8516.71259.40128.39524.1366.542-2.551137.836132.0005.836 RAD36.97381.71037.17631.60036.579-14.26699.04497.0002.044 Hollandse Delta447.9902.351.948134.917-151.1071.996.2051.656.850565.383-220.4991.062.7324.699.9234.786.000-86.077 Totaal752.2694.049.762402.2231.998.8053.304.8393.101.658917.644-357.8811.062.7329.855.0769.699.000156.076 Aantal Objecten gebied WSHD454.568 Aantal Objecten gebied WSHD - SVHW134.917 Totaal objecten - niet deelnemers SVHW319.651943.290100% bijdrage voor WSHD (Conform besluit AB) Totaal objecten - deelnemers SVHW134.917119.44230% bijdrage voor WSHD (Conform besluit AB) Totaal WOZ-kosten 2016 voor WSHD1.062.732
bijlage 7