Domein 3 Veiligheid, bestuur, dienstverlening en financiën
6. Openbare ruimte (wegen, bruggen, verlichting e.d.)
Nr. Omschrijving 2021 2022 2023 2024
1 Wegen - Hoofdweg in Waverveen 3.140
2 Wegen - Baambrugse Zuwe in
Vinkeveen 50 50 4.900
3 Wegen - Bovendijk in Wilnis 3.250
4 Wegen - deel Ringdijk Oost 53
5 Wegen - deel Molenland 27
6 Wegen - Herenweg in Vinkeveen 670
7 Fietsroute Baambruggge -
Amsterdam 100
8 Fietsroute VV Plassen-A'dam
Zuidoost 50
9 Fietsroute Wilnisse
Zijweg-Rondweg 250
10 Toegangsysteem Dorpsstraat in
Mijdrecht 70
11 Bruggen - Overzetbrug 505
12 Bruggen -
Gemeentelandsevaartbrug 548
13 Bruggen - Botsholtsebrug 512
14 Bruggen - Voetangelbrug 505
15 Bruggen - hout 174 334 25 19
Nr. Omschrijving 2021 2022 2023 2024
16 Bruggen - beton 633 187 416 254
17 Bruggen - Heulbrug 776
18 Bruggen - Stokkelaarsbrug 498
19 Bruggen - Geuzenbrug 55
20 Bruggen - Nellesteinbrug 455
21 Verlichting - masten 183 202 273 71
22 Verlichting - armaturen 330 330 330 330
Totaal 9.545 2.762 6.449 1.799
Toelichting:
1. t/m 6. In 2021 - 2024 worden diverse wegen vervangen. De reconstructie van de Herenweg is verschoven van 2021 naar 2024 in afwachting van de resultaten van het verkeerskundig onderzoek voor het Centrumplan Vinkeveen.
7. t/m 9. De aanleg van fietsroutes staan gepland voor 2021 - 2023 op basis van het plan "DRV fietst".
11. t/m 20. Op grond van het beheerplan kunstwerken zijn vervangingsinvesteringen opgenomen voor de jaren 2021 - 2024.
21 t/m 22. Op grond van het beleidsplan openbare verlichting zijn de vervangingsinvesteringen voor masten en armaturen voor de jaren 2021 - 2024 verwerkt.
7. Riolering
Nr. Omschrijving 2021 2022 2023 2024
1 Vervanging en renovatie
riool 200 200 186
Nr. Omschrijving 2021 2022 2023 2024
2 Rioolboot 40
3 Hogedrukspuit 24
4 Voertuig 65
5
Vervangen riolering in samenhang met
1. t/m 5. In de periode 2021-2024 staan vervangingsinvesteringen voor het rioleringsstelsel gepland en vervanging van materieel dat wordt ingezet voor de riolering. De hieruit jaarlijks voortkomende kosten van rente en afschrijving maken onderdeel uit van de rioolheffing.
8. Sportaccommodaties
Nr. Omschrijving 2021 2022 2023 2024
1 Sportpark Mijdrecht, Argon
veld 7 Stergrazo 69
2 Sportpark Mijdrecht, HVM
miniveld hockey 26
3 Sportpark Abcoude, FCA
veld 2 390
Totaal 95 390
Toelichting:
1. Het betreft een vervangingsinvestering van het Stergrazoveld 7 (voetbalveld van gras met een speciale onderlaag) van Sportvereniging Argon in Mijdrecht. Voor deze investering is rekening gehouden met een afschrijvingstermijn van 15 jaar. Deze termijn is conform de nota activeren, waarderen en afschrijven 2020 - 2024. Daarnaast is in het investeringsbedrag rekening
2. Het betreft een vervangingsinvestering van het kunstgras minihockeyveld van Hockey Vereniging Mijdrecht. Voor kunstgras hockeyvelden is rekening gehouden met een afschrijvingstermijn van 12 jaar. Deze termijn is conform de nota activeren, waarderen en afschrijven 2020 - 2024. Daarnaast is in het investeringsbedrag rekening gehouden met een rijksbijdrage specifieke doeluitkering sport (SPUK).
3. Het betreft een vervangingsinvestering van het kunstgras voetbalveld (veld 2) van FC Abcoude. Er is rekening gehouden met een afschrijvingstermijn van 12 jaar. In verband met de nieuwe onderhoudsmethode voor kunstgrasvelden is de verwachte levensduur langer geworden. Deze termijn sluit aan bij de nota activeren, waarderen en afschrijven 2020 - 2024. Daarnaast is in het investeringsbedrag rekening gehouden met een duurdere infill in verband met veiligheids- en milieuaspecten en met een rijksbijdrage specifieke
doeluitkering sport (SPUK).
Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld
Overzicht baten en lasten per taakveld 2019 - 2024
Landelijk is bepaald dat in de begroting en jaarrekening een overzicht wordt opgenomen met daarin de baten en lasten per taakveld en de wijze waarop deze zijn verdeeld over de programma's. Deze taakvelden gelden voor alle gemeenten en hierdoor ontstaat vergelijkbaarheid tussen alle gemeenten.
Bedragen x €1.000
Exploitatie Rekening 2019 Begroting 2020 na
wijziging
Begroting 2021 Raming 2022 Raming 2023 Raming 2024
Lasten
Programma 1 Openbare orde en veiligheid
1.1 Crisisbeheersing en brandweer 2.822 2.892 2.996 3.019 3.025 3.024
1.2 Openbare orde en veiligheid 567 591 559 559 559 559
Totaal Programma 1 Openbare orde en veiligheid
3.389 3.483 3.554 3.577 3.584 3.582
Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat
2.1 Verkeer en vervoer 7.183 8.175 7.579 7.479 7.449 7.773
2.2 Parkeren 69 73 72 72 72 72
2.4 Economische havens en waterwegen 390 417 425 425 425 425
2.5 Openbaar vervoer 155 169 188 209 209 209
Totaal Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat
7.797 8.835 8.264 8.185 8.156 8.479
Programma 3 Economische zaken
3.1 Economische ontwikkeling 337 318 292 292 292 292
3.3 Bedr.loket en bedr.regelingen 140 174 216 216 216 216
3.4 Economische promotie 70 125 58 58 58 58
Totaal Programma 3 Economische zaken
546 616 566 566 566 566
Programma 4 Onderwijs
4.1 Openbaar basisonderwijs 98 122 118 118 118 118
4.2 Onderwijshuisvesting 1.297 1.220 1.822 1.208 1.202 1.182
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 2.041 2.167 2.126 2.161 2.161 2.156
Totaal Programma 4 Onderwijs 3.435 3.508 4.066 3.487 3.480 3.456
Programma 5 Cultuur, recreatie en sport
5.1 Sportbeleid en activering 215 270 264 257 257 252
5.2 Sportaccommodaties 2.071 2.206 2.374 2.341 2.330 2.320
5.3 Cultuurpresentatie, prod.partic. 226 228 212 207 207 202
5.4 Musea -1 52 10 5 5 0
5.5 Cultureel erfgoed 168 218 202 157 157 157
5.6 Media 724 732 705 635 635 631
5.7 Openbaar groen en recreatie 3.876 4.820 5.058 4.203 3.674 3.677
Totaal Programma 5 Cultuur, recreatie en sport
7.279 8.526 8.824 7.806 7.266 7.240
Programma 6 Sociaal domein
6.1 Samenkracht en burgerparticip. 2.875 2.915 2.817 2.876 2.838 2.838
6.2 Wijkteams 1.728 1.610 1.256 1.251 1.251 1.246
6.3 Inkomensregelingen 8.782 16.526 9.987 9.978 9.978 9.968
6.5 Arbeidsparticipatie 1.112 654 674 605 471 467
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 2.247 2.185 2.284 2.204 2.129 2.124
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 4.291 4.232 4.520 4.430 4.335 4.368
6.72 Maatwerkdienstverlening 18- 6.950 6.947 8.186 8.115 7.965 7.810
6.81 Geëscaleerde zorg 18+ 74 307 242 247 247 242
6.82 Geëscaleerde zorg 18- 1.049 1.290 1.367 1.362 1.362 1.357
7.1 Volksgezondheid 1.699 1.741 1.798 1.798 1.798 1.798
Totaal Programma 6 Sociaal domein 32.899 40.678 35.369 35.051 34.474 34.314
Programma 7 Milieu en duurzaamheid
7.2 Riolering 3.342 3.499 3.607 3.603 3.643 3.653
7.3 Afval 3.308 4.183 4.628 4.615 4.646 4.650
7.4 Milieubeheer 1.553 1.936 2.136 1.786 1.786 1.786
7.5 Begraafplaatsen en crematoria 274 279 280 280 280 280
Totaal Programma 7 Milieu en duurzaamheid
8.478 9.897 10.651 10.284 10.355 10.369
Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
8.1 Ruimtelijke ordening 1.985 2.223 1.663 1.402 1.462 1.352
8.2 Grondexpl. (niet-bedr.terreinen) 3.467 25.716 -846 0 0 0
8.3 Wonen en bouwen 2.349 3.627 2.912 2.892 2.842 2.842
Totaal Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
7.801 31.566 3.729 4.294 4.304 4.194
Programma 9 Bestuur en ondersteuning
0.1 Bestuur 2.328 2.177 2.197 2.163 2.175 2.175
0.2 Burgerzaken 941 843 856 791 796 958
0.3 Beheer ov. gebouwen en gronden 758 1.387 630 575 632 632
0.4 Overhead 15.654 14.586 14.432 13.964 13.128 12.879
Totaal Programma 9 Bestuur en ondersteuning
19.682 18.993 18.114 17.492 16.731 16.643
Programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen
0.5 Treasury 12 -204 118 -51 -171 -78
0.61 OZB woningen 511 566 587 587 587 587
0.63 Parkeerbelasting 0 0 0 0 0 0
0.64 Belastingen overig 3.678 1.977 1.993 440 440 440
0.8 Overige baten en lasten 122 71 71 72 73 75
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) -16 49 10 10 10 10
Totaal Programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen
4.307 2.459 2.778 1.057 939 1.034
Totaal Lasten 95.614 128.561 95.917 91.800 89.855 89.879
Baten
Programma 1 Openbare orde en veiligheid
1.1 Crisisbeheersing en brandweer 5 92 4 4 4 4
1.2 Openbare orde en veiligheid 38 68 75 75 75 75
Totaal Programma 1 Openbare orde en veiligheid
43 160 79 79 79 79
Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat
2.1 Verkeer en vervoer 280 213 220 220 220 220
2.2 Parkeren 0 0 0 0 0 0
2.5 Openbaar vervoer 13 45 45 45 45 45
Totaal Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat
293 257 264 264 264 264
Programma 3 Economische zaken
3.1 Economische ontwikkeling 5 0 0 0 0 0
3.3 Bedr.loket en bedr.regelingen 144 129 168 168 168 168
3.4 Economische promotie 541 470 763 763 763 763
Totaal Programma 3 Economische zaken
690 598 931 931 931 931
Programma 4 Onderwijs
4.2 Onderwijshuisvesting 108 93 93 93 93 93
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 227 207 207 207 207 207
Totaal Programma 4 Onderwijs 335 300 300 300 300 300
Programma 5 Cultuur, recreatie en sport
5.2 Sportaccommodaties 484 387 405 405 405 405
5.4 Musea 0 0 0 0 0 0
5.5 Cultureel erfgoed 2 7 7 7 7 7
5.7 Openbaar groen en recreatie 11 0 0 0 0 0
Totaal Programma 5 Cultuur, recreatie en sport
497 394 412 412 412 412
Programma 6 Sociaal domein
6.1 Samenkracht en burgerparticip. 83 46 46 46 46 46
6.3 Inkomensregelingen 7.744 14.726 7.963 7.863 7.863 7.863
6.4 Begeleide participatie 574 380 312 307 301 301
6.5 Arbeidsparticipatie 114 0 0 0 0 0
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 96 100 110 94 79 79
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 141 220 146 150 153 157
6.72 Maatwerkdienstverlening 18- 76 0 0 0 0 0
6.81 Geëscaleerde zorg 18+ 0 90 0 0 0 0
Totaal Programma 6 Sociaal domein 8.828 15.562 8.577 8.460 8.442 8.446
Programma 7 Milieu en duurzaamheid
7.2 Riolering 4.797 4.900 4.990 4.990 4.990 4.990
7.3 Afval 4.629 5.328 6.146 6.146 6.146 6.146
7.4 Milieubeheer 7 157 307 7 7 7
7.5 Begraafplaatsen en crematoria 348 367 367 367 367 367
Totaal Programma 7 Milieu en duurzaamheid
9.781 10.752 11.810 11.510 11.510 11.510
Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
8.2 Grondexpl. (niet-bedr.terreinen) 4.630 30.127 0 0 0 0
8.3 Wonen en bouwen 1.759 2.141 2.012 1.691 2.134 1.442
Totaal Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
6.408 32.286 2.082 1.761 2.204 1.512
Programma 9 Bestuur en ondersteuning
0.1 Bestuur 225 0 0 0 0 0
0.2 Burgerzaken 609 427 463 385 346 701
0.3 Beheer ov. gebouwen en gronden 558 802 209 209 209 209
0.4 Overhead 232 51 52 52 52 52
Totaal Programma 9 Bestuur en ondersteuning
1.623 1.279 724 646 607 962
Programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen
0.5 Treasury 177 90 112 112 112 112
0.61 OZB woningen 5.955 5.780 5.940 5.940 5.940 5.940
0.62 OZB niet-woningen 2.031 2.119 3.150 3.850 4.150 4.150
0.63 Parkeerbelasting 13 20 6 6 6 6
0.64 Belastingen overig 2.582 2.576 2.586 333 333 333
0.7 Alg. uitk. e ov. uitk. gem.fonds 50.416 52.460 54.810 55.470 55.680 56.450
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 4 0 0 0 0 0
Totaal Programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen
61.178 63.045 66.604 65.711 66.221 66.991
Totaal Baten 89.675 124.634 91.784 90.075 90.971 91.408
Netto kosten 5.939 3.927 4.133 1.725 -1.115 -1.529
Onttrekkingen
Programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen
0.10 Mutaties reserves 9.554 11.831 6.460 2.072 798 612
0.11 Res. v.de rek. van baten lasten 669 1.651 772 0 0 0
Totaal Programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen
10.223 13.482 7.232 2.072 798 612
Stortingen
Programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen
0.10 Mutaties reserves 4.284 9.555 3.099 0 0 0
0.11 Res. v.de rek. van baten lasten 0 0 0 347 1.913 2.141
Totaal Programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen
4.284 9.555 3.099 347 1.913 2.141
Mutaties reserves -5.939 -3.927 -4.133 -1.725 1.115 1.529
Resultaat inclusief rekening- en begrotingsresultaat
0 0 0 0 0 0
Begrippenlijst Inleiding
In dit onderdeel van de begroting zijn de gebruikte (financiële) begrippen opgenomen.
Begrippenlijst
Begrip Definitie
Accres Groei of krimp van het gemeentefonds.
Achterstallig onderhoud Onderhoud dat niet op tijd is uitgevoerd, waardoor een
onderhoudsrichtlijn is overschreden en niet (meer) wordt voldaan aan het door de raad vastgestelde kwaliteitsniveau. Achterstallig
onderhoud kan leiden tot schade en/of onveilige situaties, hetgeen vaak leidt tot hogere herstelkosten.
Activeren Het op de balans presenteren van de financiële waarde van het aangeschafte of vervaardigde kapitaalgoed met meerjarig nut dat vanaf dat moment als bezitting kan worden beschouwd.
Afschrijven Het op een methodische wijze in de boekhouding (verslaglegging en verslaggeving) tot uitdrukking brengen van de waardedaling van een kapitaalgoed over een bepaalde periode.
Algemene
(dekkings)middelen
Uitkering uit het gemeentefonds en de gemeentelijke belastingen.
Apparaatskosten Apparaatskosten (ofwel organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen), organisatie-, huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten e.d.
voor de uitvoering van de organisatorische taken.
Apparaatskosten bestaan onder meer uit de loonkosten voor het gehele ambtelijke apparaat en, ICT- kosten, huisvestings- en
facilitaire kosten, inclusief externe inhuur. De griffie en bestuur vallen niet onder deze definitie.
Begrotingsoverschot Een begrotingsoverschot treedt op wanneer de baten hoger zijn dan de lasten.
Begrotingstekort Een begrotingstekort treedt op wanneer de lasten hoger zijn dan de baten.
Begrip Definitie
Beïnvloedbare ruimte Begrotingsruimte waar de raad invloed op heeft.
Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)
Provinciale en gemeentelijke wetgeving in zake besluiten, begroten en verantwoorden.
Bezetting Het gaat hier om het werkelijk aantal fte dat werkzaam is, dus niet om de toegestane formatieve omvang uit het formatieplan.
BTW Compensatie Fonds (BCF)
Fonds bij het Rijk waar provincies en gemeenten betaalde btw kunnen terugvorderen.
Componentenbenadering De componentenbenadering houdt in dat op verschillende
samenstellende delen van een materieel vast actief, die afzonderlijk vervangen kunnen worden, afzonderlijk worden afgeschreven op basis van de individuele verwachte gebruiksduur van die delen.
Directe opbrengstwaarde Waarde van een kapitaalgoed bij directe verkoop.
Dividend Een deel van de winst dat aan aandeelhouders wordt toegekend.
Egalisatie reserve Reserve om tot een gelijkmatige lastenverdeling te komen.
EMU-saldo Het EMU-saldo is het vorderingensaldo van de totale overheid. Niet alleen de financiën van de Overheid tellen mee maar daarnaast van decentrale overheden en premie gefinancierde sectoren. De lidstaten van de EU hebben afgesproken allemaal met eenzelfde definitie van het begrotingssaldo te werken. Ze noemen dit het EMU-saldo.
Exogene factoren Factoren/ontwikkelingen van buitenaf waar geen invloed op uitgeoefend kan worden.
Exploitatie(begroting) Begroting van lasten en baten.
Externe inhuur Onder externe inhuur wordt verstaan: het uitvoeren van
werkzaamheden in opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever, door een private organisatie met winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid, zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt.
Begrip Definitie
Gemeentefonds Rijksfonds waaruit gemeenten jaarlijks de algemene uitkering ontvangen.
Groot onderhoud Uitvoering van correctieve maatregelen, als gevolg van slijtage na een langere periode van gebruik, om een object in goede staat (op een vooraf bepaald kwaliteitsniveau) te houden of te brengen. Groot onderhoud dient zich in de regel aan, is daarom vaak gepland, is veelal ingrijpend van aard en betreft een groot of belangrijk deel van het object.
Investeringen Onder investeringen wordt verstaan het vastleggen van vermogen in objecten waarvan het nut zich over meerdere jaren uitstrekt.
Investeringen met een economisch nut
Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of kunnen bijdragen aan het genereren van middelen.
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Investeringen met een economisch nut, waarvoor een
bestemmingsheffing kan worden geheven. Bijvoorbeeld riool- en afvalinvesteringen.
Investeringen met een maatschappelijk nut in de openbare ruimte
Investeringen die geen economisch nut opleveren (geen middelen genereren en/of verhandelbaar zijn), bijvoorbeeld wegen.
Investeringen, levensduur verlengend
Investeringen die worden gepleegd ten behoeve van een bestaand actief en expliciet leiden tot een substantiële levensduurverlenging van betreffend actief. Bijvoorbeeld, het renoveren (= vernieuwen naar de huidige maatstaven en normen) van een gebouw.
Investeringen: nieuwe- of uitbreidingsinvesteringen
Investeringen ten behoeve van nieuwe activiteiten of ten behoeve van de uitbreiding van bestaande activiteiten. Bijvoorbeeld een nieuw gemeentehuis resp. een uitbreiding van een bestaand gemeentehuis.
Klein onderhoud Preventieve maatregelen en dagelijkse reparaties die noodzakelijk zijn om het object in goede werkende en veilige staat te houden tegen een van te voren vastgesteld kwaliteitsniveau.
levensduur verlengende investeringen
Dit zijn investeringen die worden gepleegd ten behoeve van een bestaand actief en expliciet leiden tot een substantiële
levensduurverlenging van betreffend actief. Bijvoorbeeld, het
renoveren (= vernieuwen naar de huidige maatstaven en normen) van een gebouw. Het gaat hier dus niet om (groot)onderhoud. Onderhoud
Begrip Definitie
is niet levensduurverlengend, maar dient om het actief gedurende zijn levensduur in goede staat te houden.
Lineaire
afschrijvingssystematiek
Methode om de rente en afschrijvingslasten van een investering toe te rekenen. Kenmerkend voor deze methode is dat afschrijving gedurende de begrote levensduur gelijk blijft, maar dat door de rentetoerekening over de boekwaarde (aanschafprijs minus afschrijving) de lasten in totaliteit jaarlijks dalen.
Loon- en
prijscompensatie
Beschikbaar gesteld budget om loon en prijsstijgingen op te kunnen vangen
Macrobudget Landelijk budget voor bijvoorbeeld de Wet Werk en Bijstand
Meerjarenperspectief Zie perspectief
Meerjarenraming Zie perspectief
Netto budget/lasten De lasten na aftrek van de baten die worden afgedekt vanuit de algemene (dekkings)middelen (zie toelichting algemene
dekkingsmiddelen).
Overhead Overheadkosten: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces Perspectief Het financiële huishoudboekje van de gemeente voor een periode
van vier jaar
Programmabegroting De programmabegroting geeft een overzicht van de begrote lasten en baten van de gemeente. In de programmabegroting vindt u per beleidsprogramma terug wat het college/raad wil bereiken, wat zij daarvoor gaan doen en wat het mag kosten.
Programmarekening Na afloop van het jaar stelt het college de programmarekening (dit wordt de jaarrekening genoemd) vast. In de jaarrekening staat in hoeverre de plannen zijn gerealiseerd; wat daarvoor is gedaan en wat het heeft gekost.
Renovatie Renovatie of renoveren is herstellen en wanneer nodig gedeeltelijk vernieuwen van een investeringsgoed, waardoor het beter bruikbaar wordt naar de huidige maatstaven en normen.
Begrip Definitie
Restwaarde De restwaarde is de schatting, tegen het prijspeil van het moment van ingebruikname, van de opbrengst die na de gebruiksduur nog
gerealiseerd kan worden, verminderd met de te maken kosten voor verwijdering of vernietiging van (delen van) het actief.
routine investeringen Dit zijn investeringen ter vervanging van bestaande activa met als doel de bedrijfsvoering op het huidige peil te houden. Het betreft voornamelijk investeringen in automatisering, meubilair, huisvesting, voertuigen en materieel.
Stelsel van baten en lasten
In het stelsel van baten en lasten worden uitgaven en inkomsten toegerekend aan de jaren waarop de bijbehorende prestaties
betrekking hebben. Dit betekent dat - als er bijvoorbeeld een congres is georganiseerd aan het einde van het jaar - de lasten op dat jaar worden geboekt; ook als de rekening pas in het volgende
kalenderjaar binnenkomt en wordt betaald. Dit betekent ook dat uitgaven voor investeringen in bijvoorbeeld een gebouw dat x jaar meegaat niet ten laste komen van het jaar waarin de rekeningen zijn betaald, maar worden gespreid over de jaren waarin het gebouw wordt gebruikt. Achterliggend idee hierbij is dat de gebruiker betaalt en er een relatie kan worden gelegd met geleverde prestaties. Door uitgaven en inkomsten toe te rekenen aan de jaren waarop ze betrekking hebben, wordt het inzicht in de kosten van taakvelden en programma’s bevorderd.
Schattingswijziging Een wijziging (door nieuwe inzichten) van een verwachte toekomstige gebruiksduur.
Single information Single audit (SiSa)
Systematiek voor het verantwoorden van onder andere specifieke uitkeringen tussen overheidsinstanties.
Social Return on Investment (SROI)
Methodiek om het maatschappelijke rendement van een investering in beeld te brengen.
Stelselwijziging Een wijziging van de vrij te kiezen waarderings-(activerings-)grondslag.
Taakmutatie Extra geld uit het gemeentefonds voor de uitvoering van nieuwe en/of bestaande taken.
Uitbreidingsinvesteringen Investeringen ten behoeve van de ontwikkeling van nieuwe activiteiten of expansie van de huidige activiteiten. Bijvoorbeeld, uitbreiding bestaand rioolstelsel, uitbreiding bestaand gemeentehuis
Begrip Definitie
Vastgoed Een onroerend goed of een onroerende zaak dat zich kenmerkt door vereniging met de grond. Vastgoed omvat de grond en de opstal.
Vastgoed met een bedrijfseconomische functie
Bij vastgoed met een bedrijfseconomische functie gaat het om vastgoed dat door de decentrale overheid wordt aangehouden om bewust winst te realiseren en/of waardestijgingen te realiseren. Bij vastgoed met een bedrijfseconomische functie bestaat de
mogelijkheid dat een duurzame waardevermindering moet worden verantwoord.
Vastgoed met een maatschappelijke functie
Maatschappelijk vastgoed is vastgoed:
waarin maatschappelijke diensten aan burgers worden verleend of door burgers zelf worden gecreëerd,
waarvan de exploitatie (gedeeltelijk) door publieke middelen mogelijk wordt gemaakt,
waarin vraag (burgers) en aanbod (instellingen) fysiek bij elkaar komen en
waar iedereen (voor wie het bedoeld is) toegang toe heeft.
Verbonden Partij Een privaat of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente zowel een bestuurlijk- als financieel belang heeft.
Vervangingsinvesteringen Investeringen ten behoeve van de vervanging van een bestaand actief als gevolg van economische veroudering of slijtage. Een bijzondere vervangingsinvestering is een rehabilitatie van een weg.
Dit betreft een vervanging op basis van einde levensduur, waarbij groot- en klein onderhoud (economisch) niet meer toereikend is. De weg wordt weer volledig nieuw aangelegd op het oorspronkelijke structurele en functionele niveau, zonder aanpassingen in
vormgeving of gebruik. Er is sprake van een nieuw actief met een nieuwe levensduur. Indien de oude weg nog een boekwaarde heeft, dient deze boekwaarde geheel afgeboekt te worden.
Waarderen De waarde die toegekend wordt aan het geactiveerde kapitaalgoed c.q. de investering op basis van de verkrijgings- of
vervaardigingsprijs.
Weerstandsvermogen Het vermogen van de gemeente om financiële tegenvallers (risico’s) op te kunnen vangen.
Gebruikte afkortingen Inleiding
Bestuurlijk is toegezegd om bij de begroting en de verantwoording een overzicht op te nemen van de meest gebuikte afkortingen in beleidsstukken.
Afkortingen
Afkorting Voluit
AB Algemeen Bestuur
AED Automatisch Externe Defibrillatoren
AMA Alleenstaande Minderjarige Asielzoekers
AMW Algemeen Maatschappelijk Werk
APV Algemene Plaatselijke Verordening
AVG Algemene Verordening Gegevensbescherming
AVO Algemeen Voortgezet Onderwijs
AWBZ Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten
BB Bijzondere bijstand
BBV Besluit begroting en verantwoording
Bbz Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen
BCF BTW compensatiefonds
BCF Business Control Framework
Afkorting Voluit
BDU Bijzondere Doeluitkering
BHV Bedrijfshulpverlening
BIE Bouwgrond in exploitaties
BIZ Bedrijfsinvesteringszone
BKR Bureau Krediet Registratie
BKR Beeldende Kunstenaars Regeling
BNG Bank Nederlandse Gemeenten
BOS Buurt, Onderwijs en Sportvereniging
BTW Belasting Toegevoegde Waarde
BZK Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
CAD Consultatiebureau voor Alcohol en Drugs
CBS Centraal Bureau voor de Statistiek
CJG Centrum voor Jeugd en Gezin
CPB Centraal PlanBureau
CVZ Centrum Voor Zorgverzekeringen
CWI Centrum voor Werk en Inkomen
Afkorting Voluit
DB Dagelijks bestuur
Diftar Gedifferentieerd tarief afvalstoffenheffing
DigiD Digitale Identiteit
EKD Elektronisch Kind Dossier
EMU Economische en Monetaire Unie
Esco Energie Service Companies
ESF Europees Sociaal Fonds
EZ Economische Zaken
FG Functionaris voor de gegevensbescherming
FIDO Wet Financiering Decentrale Overheden
FLO Functioneel Leeftijds Ontslag
GBA Gemeentelijke Basisadministratie
GFT Groente, Fruit en Tuinafval
GGD Gemeentelijke Gezondheidsdienst
GGZ Geestelijke Gezondheidszorg
GR Gemeenschappelijke Regeling
Afkorting Voluit
GRP Gemeentelijk Rioleringsplan
GS (College van) Gedeputeerde Staten
Hbh Hulp bij huishouden
HBO Hoger Beroepsonderwijs
HHT Huishoudelijke hulp toelage
HRM Human Resource Management
IBA Individueel Behandelingssysteem voor Afvalwater
ICT Informatie en communicatie technologie
Ioaw/z Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers/gewezen zelfstandigen
JGZ Jeugdgezondheidszorg
KCC Klanten Contact Centrum
KGA Klein gevaarlijk afval
KvK Kamer van Koophandel
KVO Keurmerk Veilig Ondernemen
KWO Koude Warmte Opslag
LEA Lokale Educatieve Agenda
Afkorting Voluit
LHBT Lesbische vrouwen, homoseksuelen, biseksuelen en transgenders
LLV Leerlingenvervoer
LNV Landbouw, Natuur en Visserij
MBO Middelbaarberoepsonderwijs
mGBA Modernisering Gemeentelijke Basis Administratie
MIP Meerjarig InvesteringsProgramma
MKB Midden- en Kleinbedrijf
MTO Medewerkerstevredenheidsonderzoek
MOP Meerjaren Onderhoudsplanning huisvesting
NUG Niet Uitkerings Gerechtigden
NUTW Nog uit te voeren werken
NVM Nederlandse Vereniging van Makelaars
OGGZ Openbare Geestelijke Gezondheidszorg
OGZ Openbare Gezondheidszorg
OHV Onderwijshuisvesting
OPDC Orthopedagogisch Didactisch Centrum
Afkorting Voluit
ORRA Online Raadpleegbare Reisdocumenten Administratie
OV Openbaar Vervoer
OZB Onroerend Zaak Belasting
PGB Persoonsgebonden Budget
PAS Programma Aanpak Stikstof
PS Provinciale Staten
PvA Plan van Aanpak
PvE Programma van Eisen
PVO Praktijk Vormend Onderwijs
REP Regeling elektronische publicaties
RES Regionale Energiestrategie
RMC Regionale Meld- en Coördinatiefunctie
RO Ruimtelijke Ordening
ROC Regionaal Opleidingscentrum
RUD Regionale UitvoeringsDienst
RUDDO Regeling uitzettingen en Derivaten Centrale Overheden
Afkorting Voluit
RWS Rijkswaterstaat
SHV Schuldhulpverlening
SROI Social Return on Investment
SSC Shared Service Centre
SVLO Samenwerking Vennootschapsbelasting Lokale Overheden
TCF Tax Control Framework
SVN Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland
SZW Sociale zaken en werkgelegenheid
UWV Uitvoeringsinstelling Werknemersverzekeringen
V&W Verkeer en Waterstaat
VAVO Volwassenonderwijs
VMBO Voortgezet middelbaar beroepsonderwijs
VNG Vereniging voor Nederlandse Gemeenten
VO Voortgezet onderwijs
Vpb Vennootschapsbelasting
VRI Verkeers Regel Installatie
Afkorting Voluit
VROM Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer
VSO Voortgezet Speciaal Onderwijs
VSV Voortijdig schoolverlaten
VVE Voor- en Vroegschoolse Educatie
VWA Voedsel en Waren Autoriteit
VWS Volksgezondheid, Welzijn en Sport
WABO Wet algemene bepalingen omgevingsrecht
Wajong Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten
WAO Wet op de arbeidsongeschiktheidsverzekering
WAZ Wet arbeidsongeschiktheidsverzekering zelfstandigen
Wet FiDO Wet Financiering Decentrale Overheden
Wet HOF Wet Houdbare OverheidsFinanciën
Wet OKE Wet Ontwikkelingskansen door Kwaliteit en Educatie
WEW Waarborgfonds Eigen Woningen
WI Wet Inburgering
WIA Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen
Afkorting Voluit
WIJ Wet Investeren In Jongeren
Wlz Wet Langdurige Zorg
Wmo Wet maatschappelijke ondersteuning
WOZ Wet waardering onroerende zaken
Wpg Wet Publieke Gezondheid
WRO Wet Ruimtelijke Ordening
WSNP Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen
Wsw Wet sociale werkvoorziening
Wsw Wet sociale werkvoorziening