1A
Het is audit duidelijk wat de toezichthouder verwacht bij een jaarlijkse beoordeling van IRB rating systemen / IMA marktrisico en de daarmee samenhangende processen.
1B
Audit voldoet aan verplichting om een
jaarlijkse beoordeling van de IRB systemen te maken.
1C
De jaarlijkse beoordeling van de IRB systemen wordt door audit aan het
managementorgaan en senior management gestuurd.
1D
Maakt u, audit, een jaarlijkse beoordeling van alle
modellen (pillar I en pillar II)?
1E
Audit kan meer bijdragen aan jaarlijkse beoordeling IRB systemen en daarmee samenhangende processen.
Audit kan meer bijdragen aan jaarlijkse beoordeling IRB systemen en daarmee samenhangende processen.
1F
Maakt validatie/CRCU een jaarlijkse beoordeling van alle modellen (pillar I en pillar II)?
Maakt u, validatie/CRCU, een jaarlijkse beoordeling van alle modellen (pillar I en pillar II)?
1G
Werkt audit samen met u, validatie/CRCU, bij de uitvoering van de jaarlijkse beoordeling van de IRB systemen?
Werkt audit samen met u, validatie/CRCU, bij de uitvoering van de jaarlijkse beoordeling van de IRB systemen?
1H
Haalt audit feedback/input op van validatie/CRCU voor het modelrisicomanagement auditplan? 1I Geeft validatie/CRCU feedback/input voor modelrisicomanagement auditplan? Geeft validatie/CRCU feedback/input voor modelrisicomanagement auditplan?
85
Nr. audit validatie CRCU
1J
Hoe maakt audit - c.q. zou moeten maken volgens validatie en CRCU - de jaarlijkse beoordeling van de IRB systemen?
Hoe maakt audit - c.q. zou moeten maken volgens validatie en CRCU - de jaarlijkse beoordeling van de IRB systemen?
Hoe maakt audit - c.q. zou moeten maken volgens validatie en CRCU - de jaarlijkse beoordeling van de IRB systemen?
1K
Welke audittechnieken past audit toe bij de jaarlijkse beoordeling van de IRB systemen?
1L
Hoe prioriteert audit de audits vanuit de jaarlijkse beoordeling van de IRB systemen / IMA marktrisico?
1M
Wat is voor validatie een aanleiding om audit te verzoeken een onderzoek uit te voeren (gerelateerd aan IRB/IMA)?
Wat is voor CRCU een aanleiding om audit te verzoeken een onderzoek uit te voeren (gerelateerd aan IRB/IMA)?
2. GOVERNANCE
2A
De rol van audit m.b.t. modelrisicomanagement audits / modelaudits is gebaseerd op CRR en EBA eisen.
2B1 Validatie voldoet aan de CRR.
2B2 CRCU voldoet aan de CRR.
2C
De validatieafdeling en de CRCU afdeling werken volledig onafhankelijk van elkaar. 2D Om aan de verwachtingen te voldoen aan de toezichthouder evalueert audit jaarlijks de effectiviteit van de model governance. Evalueert audit hiertoe onderstaande aspecten?
Om aan de verwachtingen te voldoen aan de
toezichthouder evalueert audit jaarlijks de effectiviteit van de model governance. Evalueert audit hiertoe onderstaande aspecten?
Om aan de verwachtingen te voldoen aan de
toezichthouder evalueert audit jaarlijks de effectiviteit van de model governance. Evalueert audit hiertoe onderstaande aspecten?
2E
Om aan de verwachtingen te voldoen aan de
toezichthouder evalueert audit jaarlijks de effectiviteit van modelvalidatie.
Evalueert audit hiertoe onderstaande aspecten?
Om aan de verwachtingen te voldoen aan de
toezichthouder evalueert audit jaarlijks de effectiviteit van modelvalidatie.
Evalueert audit hiertoe onderstaande aspecten?
Om aan de verwachtingen te voldoen aan de
toezichthouder evalueert audit jaarlijks de effectiviteit van modelvalidatie.
Evalueert audit hiertoe onderstaande aspecten?
86
Nr. audit validatie CRCU
2F
Om aan de verwachtingen te voldoen aan de
toezichthouder evalueert audit jaarlijks de effectiviteit van de CRCU
Om aan de verwachtingen te voldoen aan de
toezichthouder evalueert audit jaarlijks de effectiviteit van de CRCU
2G
Op welke wijze evalueert u het model risk management framework? 3. DEEP DIVES 3A Het aantal modelrisicomanagement / model audits per jaar is in de periode 2014-2018 gestegen.
Het aantal
modelrisicomanagement / model audits per jaar is in de periode 2014-2018 gestegen.
Het aantal
modelrisicomanagement / model audits per jaar is in de periode 2014-2018 gestegen.
3B
Audit heeft de aanpak van modelrisico-
managementaudits aangepast na
aankondiging/publicatie TRIM guide.
Audit heeft de aanpak van modelrisico-
managementaudits aangepast na
aankondiging/publicatie TRIM guide.
Audit heeft de aanpak van modelrisico- managementaudits aangepast na aankondiging/publicatie TRIM guide. 3C
De ECB schrijft audit meer voor dan de CRR en EBA op het vlak van IRB systems en IMA marktrisico.
De ECB schrijft audit meer voor dan de CRR en EBA op het vlak van IRB systems en IMA marktrisico.
De ECB schrijft audit meer voor dan de CRR en EBA op het vlak van IRB systems en IMA marktrisico.
3D
Audit beoordeelt minimaal 1* per 3 jaar de IRB/IMA, interne kapitaalmodellen, individueel of themagericht
Audit beoordeelt minimaal 1* per 3 jaar de IRB/IMA, interne kapitaalmodellen, individueel of themagericht
Audit beoordeelt minimaal 1* per 3 jaar de IRB/IMA, interne kapitaalmodellen, individueel of themagericht
3E
Wat is de oorzaak van de stijging van de
modelrisicomanagement audits / model audits per jaar?
3F
Hoeveel
modelrisicomanagement audits / model audits doet u op jaarbasis?
3G
Is er een organisatorisch afzonderlijk team dat modelrisicomanagement audits verricht?
3H
Modelrisicomanagement audits / model audits moeten door kwantitatieve auditors worden uitgevoerd.
Modelrisicomanagement audits / model audits moeten door kwantitatieve auditors worden uitgevoerd.
Modelrisicomanagement audits / model audits moeten door kwantitatieve auditors worden uitgevoerd.
87
Nr. audit validatie CRCU
3I
Audit huurt externe resources in om
modelrisicomanagement audits uit te voeren.
Audit huurt externe resources in om
modelrisicomanagement audits uit te voeren.
Audit huurt externe resources in om
modelrisicomanagement audits uit te voeren.
3J
Om aan de verwachtingen van de toezichthouder te voldoen t.a.v.
modelrisicomanagement audits / model audits heeft de audit momenteel
voldoende interne resources.
Om aan de verwachtingen van de toezichthouder te voldoen t.a.v.
modelrisicomanagement audits / model audits heeft de audit momenteel
voldoende interne resources.
Om aan de verwachtingen van de toezichthouder te voldoen t.a.v.
modelrisicomanagement audits / model audits heeft de audit momenteel
voldoende interne resources.
3K
Wat is de ideale
teamsamenstelling voor een modelrisicomanagement audit / model audit qua competenties?
Wat is de ideale
teamsamenstelling voor een modelrisicomanagement audit / model audit qua competenties?
Wat is de ideale
teamsamenstelling voor een modelrisicomanagement audit / model audit qua competenties?
3L
Welke criteria hanteert audit bij het selecteren van de modelrisicomanagement audits / model audits? Moet onderstaande van toepassing zijn?
Welke criteria hanteert audit bij het selecteren van de modelrisicomanagement audits / model audits? Moet onderstaande van toepassing zijn?
Welke criteria hanteert audit bij het selecteren van de modelrisicomanagement audits / model audits? Moet onderstaande van toepassing zijn?
3L1 Er is sprake van nieuwe processen
Er is sprake van nieuwe processen
Er is sprake van nieuwe processen
3L2 Er treedt nieuwe wet- en regelgeving in werking.
Er treedt nieuwe wet- en regelgeving in werking.
Er treedt nieuwe wet- en regelgeving in werking.
3L3
Een bestaand IRB systeem wordt gebruikt voor een nieuw type klanten
Een bestaand IRB systeem wordt gebruikt voor een nieuw type klanten
Een bestaand IRB systeem wordt gebruikt voor een nieuw type klanten
3L4 Er is sprake van een materiële modelwijziging.
Er is sprake van een materiële modelwijziging.
Er is sprake van een materiële modelwijziging.
3L5 Er zijn nieuwe bevindingen van de toezichthouder
Er zijn nieuwe bevindingen van de toezichthouder
Er zijn nieuwe bevindingen van de toezichthouder
3L6
Er zijn openstaande auditpunten en onderdelen met een verhoogd risico
Er zijn openstaande auditpunten en onderdelen met een verhoogd risico
Er zijn openstaande auditpunten en onderdelen met een verhoogd risico