Financieel evenwicht Evolutie 2020

Het beschikbaar budgettair resultaat van 2020 stijgt van 8 088 195 euro naar 10 533 506 euro. De autofi-nancieringsmarge stijgt met 618 209 euro naar een totaal van 1 037 116 euro.

Deze stijging is te wijten aan een combinatie van verschillende factoren. Wat betreft de exploitatiezijde zijn enerzijds de uitgaven gedaald met ruim 400 000 euro. Deels gaat het om minderuitgaven als gevolg van co-rona, zoals minder kosten voor administratieve stukken afgeleverd door burgerzaken (e-id-, rijbewijzen…), minder kosten voor activiteiten van de jeugddienst (workshops, uitstappen, materialen), minder kosten voor mobiliteitsprojecten, minder kosten voor aankopen van schoolmaaltijden enzovoort. Anderzijds werden ver-schillende acties geheel of gedeeltelijk doorgeschoven naar 2021, zoals de acties uit het beleidsplan lokale economie, het verfraaien van de handelskernen, het onderzoek en de uitvoering van het klimaatactieplan, de samenwerking met partners van het Huis van het Kind enzovoort. Los van de effecten van corona, was er ook een meevaller in de te betalen dotatie aan de Hulpverleningszone: daar kreeg het bestuur een ristourne van de rekening 2019 van 49 193 euro. Ook de uitgavenkredieten voor individuele hulpverlening van het OCMW werden een stuk verminderd.

De ontvangsten binnen exploitatie stegen dan weer met in totaal 162 875 euro. De meeste subsidies die het bestuur ontvangt in het kader van Corona waren al opgenomen bij de vorige aanpassing van het meerjaren-plan. Een belangrijke bijkomende wijziging is de extra 600 000 euro aanvullende belasting op de personen-belasting. Die wordt echter gecompenseerd door minderontvangsten, vooral op het vlak van ontvangsten uit de werking: de ouderbijdragen voor de kinderopvang (onthaalouders), de voor- en naschoolse kinderopvang (Infano), de schoolmaaltijden, maar ook de huuropbrengsten dalen aanzienlijk in 2020. Ook de ontvangsten uit de belasting op niet-geadresseerd reclamedrukwerk nemen een forse duik (een minderontvangst van 70 000 euro), net zoals de belasting op de afgifte van administratieve stukken (maar daar dalen ook de uitga-ven). Aangezien de uitgavenkredieten voor de individuele hulpverlening van het OCMW daalden, neemt ook de ontvangstenzijde af. Bij de opmaak van de rekening 2020 zal de precieze impact op de ontvangstenzijde duidelijk worden.

Boven op de dalende exploitatie-uitgaven en de gestegen exploitatieontvangsten, namen de investeringsuit-gaven af met 1 372 187 euro. Zowel de investeringen in materiële vaste activa (terreinen, gebouwen, wegen en roerende goederen), als die in immateriële vaste activa (plannen en studies) werden doorgeschoven naar volgende jaren, vooral naar 2021.

Evolutie 2021

In het jaar 2021 stijgt het beschikbaar budgettair resultaat met ruim 270 000 euro. Dat is grotendeels te wij-ten aan de incorporatie van het gunstige resultaat van het jaar 2020. De autofinancieringsmarge zakt echter in dat jaar onder nul tot -509 498 euro. De forse daling van het exploitatiesaldo maakt het financieel

draagvlak te klein om de aflossingen van leningen en leasingovereenkomsten te dragen. In die zin worden in het jaar 2021 duidelijk de reserves van het bestuur aangeboord.

In 2021 zien we een sterke toename van de exploitatie-uitgaven (bijna 900 000 euro extra uitgaven). Deze extra exploitatie-uitgaven bestaan vooreerst uit de uitgaven voorzien in het relanceplan. Het gaat om bijna 240 000 euro. Als gevolg van corona steeg ook de toelage aan Farys met ruim 63 000 euro. Het bestuur voor-zag verder nog 25 000 euro aan middelen voorzien voor beschermingsmaterialen (mondmaskers, handgel…).

Er werd ook geanticipeerd op de stijging die is vastgesteld in de loop van 2020 op het vlak van individuele hulpverlening binnen het OCMW. In dit kader zijn 144 000 euro extra uitgaven opgenomen voor de toeken-ning van leefloon en steun. Bijkomstig is 40 000 euro voorzien specifiek om tegemoet te komen aan de ont-vangen subsidies "covid 19”. Een reeks acties die in 2020 niet kon uitgevoerd worden, zijn ten slotte doorge-schoven naar 2021; het gaat om 100 000 euro exploitatie-uitgaven.

Los van corona-gerelateerde kredietwijzigingen, stegen de uitgaven m.b.t. huisvuilophaling (dotatie, studie-opdracht, milieuheffing, pmd-zakken) met bijna 90 000 euro. Er gebeurde daarnaast een rechtzetting voor wat betreft de tussenkomst in de bezoldiging van de muziekschool (22 000 euro op jaarbasis die onterecht niet voorzien was). Op het vlak van de personeelsbegroting werd onder meer een extra maatschappelijk werker voorzien vanaf 2021, een vrijwilligerscoördinator voor 1 jaar (vervat in de uitgaven van het relance-plan) en een halftijdse medewerker voor de financiële dienst.

De exploitatieontvangsten dalen in 2021 met bijna 96 000 euro. Deels zien we hier al het effect van de aan-passingen in het kader van het SVK (waar de ontvangstenzijde meer afneemt dan de uitgavenzijde). Ook de herraming van de belasting op de afgifte van administratieve stukken weegt door (-89 000 euro), net zoals de herraming van de recuperatie van de loonkost van de Zorgband (-74 790 euro).

Dat de investeringsuitgaven in 2021 fors toenemen is een logisch gevolg van het doorschuiven van de voor-ziene kredieten van 2020 naar volgende jaren, vooral naar 2021.

Evolutie 2022-2025

In 2025 bedraagt het beschikbaar budgettair resultaat 4 539 844 euro; dat is een daling van 750 599 euro.

Ook in de jaren 2022 tot en met 2024 is er een daling vast te stellen van het beschikbaar budgettair resul-taat. In 2024 zien we de grootste daling. De autofinancieringsmarge landt in 2025 op 1 300 158 euro, dat is duidelijk boven de wettelijke ondergrens van nul euro. In 2025 stellen we zelfs een stijging vast tegenover het vorige meerjarenplan. In de jaren 2022 en 2023 maakt de autofinancieringsmarge een duik, maar blijft positief.

Wat in die jaren een rol speelt, zijn vooreerst de minderontvangsten die voorzien zijn op het vlak van belas-tingen, meer specifiek de groei van de opcentiemen op de onroerende voorheffing die herleid is naar 1,5% (-225 349 euro). Ook de herraming van de belasting op de afgifte van administratieve stukken levert een da-ling op van de ontvangsten (-351 000 euro).

Een andere belangrijke wijzing zijn de kredieten voor het sociaal verhuurkantoor. Vanaf 2023 stagneren deze kredieten, anticiperend op de fusie die vanaf die datum moet doorgevoerd worden. Zoals vermeld, gaat het om een minderontvangst van 1 628 247 euro en een minderuitgave van 956 278 euro. De extra subsidies waarop het SVK recht had door uitbreiding van het aantal woningen zijn sowieso niet meer voorzien.

Op het vlak van het energieverbruik door straatverlichting, zijn in totaal 385 562 euro minder uitgaven opge-nomen. Door de mogelijke dimming kan dit minderverbruik nog verder oplopen.

Voor het LOI stijgen de voorziene subsidies van Fedasil opnieuw, aangezien verwacht wordt dat de bezetting terug hoger zal liggen dan in 2019. Toen was deze bezetting niet optimaal, onder meer door werken aan de kamers. De stijging in de subsidie van Fedasil bedraagt 450 000 euro over de volledige planperiode.

Ten slotte zijn ook 500 000 euro extra investeringsuitgaven voorzien in de periode 2022-2024, aangezien de nieuwbouw van de kinderopvang is toegevoegd aan het bouwprogramma.

DOCUMENTATIE

De omgevingsanalyse

In 2018 werden de gemeenschappelijke fundamenten gelegd voor het meerjarenplan 2020-2025. Een geïntegreerd voortraject met de managementteams van de gemeente en het OCMW-bestuur, dienst-hoofden en geïnteresseerde medewerkers resulteerde in een gedetailleerde omgevingsanalyse (SWOT).

Deze analyse gaf inzichten in zowel de interne werking (sterktes en zwaktes) als de belangrijkste omgevings-factoren (opportuniteiten en bedreigingen). Daarnaast werden deze tendensen ook tegen het licht gehou-den van de zeventien Sustainable Development Goals (SDGs) oftewel de Duurzame Ontwikkelingsdoelstellin-gen (DOD).

De omgevingsanalyse is een verplicht onderdeel van het meerjarenplan 2020-2025. Voor deze documenten wordt doorverwezen naar de gemeentelijke website:

• Omgevingsanalyse : https://www.destelbergen.be/meerjarenplan-2020-2025

• Burgerbevraging: https://www.destelbergen.be/burgerbevraging

• Synthesenota’s van de participatiestudio’s: https://www.destelbergen.be/participatiestudio

ADDENDUM 2020