EXPLOITATIESALDO Operationele uitgaven

· basisprincipe: overname bedragen uit initieel meerjarenplan 2020-2025

· beperkt aantal wijzigingen op basis van recentere gegevens, hetzij beslissingen van het college, hetzij op vraag van de budgethouder of technische aanpassingen (bv. integratie werkingskredieten ondersteunende diensten OCMW bij deze van de stad)

De beperkte verhogingsparameters voor de 60* en 61*-rekeningen in het initieel meerjareplen zouden geen probleem voor de werking mogen vormen aangezien:

1. de kredietcontrole niet meer per budgetsleutel zal opgevolgd worden, maar per groep van budgetsleutels die aan één en dezelfde kredietverantwoordelijke/budgethouder worden toegekend. Dit impliceert dat de mini-overschotjes per budgetsleutel kunnen gebruikt worden om werking mee te financieren;

2. we vaststellen dat we elk jaar kampen met een relatief hoge afwijking tussen rekening- en budgetcijfers die we op een termijn van 6 jaar zouden willen wegwerken.

Voor gedetailleerde cijfers verwijzen we naar het detail exploitatiebudget bij de documentatie bij het meerjarenplan.

Bezoldigingen

2. brutobezoldiging en patronale bijdragen op basis van nominatieve simulaties tot 2025, opgemaakt door de

personeelsdienst voor de actuele bezetting of, indien nog niet ingevuld, op basis van de in het initieel meerjarenplan goedgekeurde personeelsuitbreidingen of bevorderingen

3. er werd rekening gehouden met functionele doorstromingen en met de gekende pensioneringen

4. de bevorderingen deskundige personeel, expert IT en coördinator evenementen wordt vervroegd (naar 01/01/2021) 5. uitbreiding aantal maatschappelijk werkers in sociale dienst voor 7 maanden in 2021 halftijds

6. indexaties ifv toename levensduurte:

1. +2% per 1 augustus 2021;

2. +2% per 1 juli 2022, 2023, 2024 en 2025.

7. bij niet-gekende pensioneringen: vervanging op 63 jaar door een contractant met een startwedde in dezelfde schaal als de titularis, met 6 jaar schaalanciënniteit

8. omschakeling per 01/01/2021 naar vakantiestelsel publieke sector voor het contractueel personeel van het OCMW, waarbij de financiële impact van de omschakelingsoperatie in 2020 is verwerkt (met uitbetaling enkel en dubbel

9. werkgeversbijdrage 2^e pensioenpijler voor het contractueel personeel van 3%

10. bijkomende verhoging maaltijdcheques met 1 € per gepresteerde dag m.i.v. 01/01/2020 11. overige personeelskosten: jaarlijks +2%, m.u.v. de vakbondspremies 0%

12. pensioenfinanciering statutair personeel wordt integraal verrekend via pensioenverzekeringsreserve bij Belfius Verzekeringen, waarbij enkel het aandeel basisbijdragen een impact op het resultaat van het meerjarenplan. Het aandeel van e responsabilisering dat niet gefinancierd wordt vanuit Vlaanderen wordt onttrokken uit

pensioenverzekeringsreserve

Steunuitgaven

· overname bedragen uit het initieel meerjarenplan waarbij uitgegaan werd van 1% indexatie voor de

leefloonuitgaven (6480*-rekeningen) en een verderzetting van alle overige vormen van steunverlening. De kredieten voor steunuitgaven zijn moeilijk in te schatten en bieden in die zin wel enige ruimte om schommelingen omwille extra corona-gerelateerde steunverlening op te vangen

· Corona: toevoeging van een uitgavekrediet in 2020 en 2021 voor betoelaagde financiële steun i.k.v. COVID-19 van respectievelijk 40.000 € en 190.000 € (consumptiebonnen en armoedebestrijding)

Toelagen STAD & OCMW

· bedragen cfr. de meerjarenplannen of budgetten van de betoelaagde partners (tgo initieel MJP enkel wijzigingen bij kerkbesturen)

· toevoeging corona-subsidie AGIZ in 2020: 110.000 euro

· uitsplitsing van 2020 tot 2025 van de geactualiseerde exploitatie-toelagen aan FARYS voor beheer

sportinfrastructuur cfr de boekhoudkundige onderrichtingen van het toezicht (uitsplitsing in aandeel werking, aandeel prijssubsidies, aandeel rentekost en aandeel aflossing financiële leasing)

· Corona: verhoging van alle werkingssubsidie voor verenigingen in 2020 met 50% (obv de verkregen toelage in 2019)

· Corona: verhoging met 30% van de toelage voor evenementen 2021 die in 2020 niet konden doorgaan omwille van corona (uitzondering Wereldfestival: verhoging met 10%)

· overige toelagen: principe geen aanpassingen. Voor gedetailleerde cijfers verwijzen we naar het overzicht toegestane werkings- en investeringssubsidies bij de documentatie bij de aanpassing van het meerjarenplan.

Operationele ontvangsten

· basisprincipe: overname bedragen uit initieel meerjarenplan 2020-2025

· toevoeging nieuwe retributie voor opruimen zwerfafval

· Corona: aanpassing diverse minontvangsten voor 2020 en 2021 obv beslissingen gemeenteraden (bv. verlaging inschrijvingsgeld speelpleinwerking zomer 2020, gratis terbeschikkingstelling stedelijke zalen voor Izegemse verenigingen, cfr. de meerjarenplannen of budgetten van de betoelaagde partners (tgo initieel MJP enkel wijzigingen bij kerkbesturen)

· Corona: diverse in 2020 ontvangen subsidies van hogere overheden (Vlaams coronanoodfonds voor verenigingen, coronasubsidie voor armoedebestrijding, Vlaamse coronasubsidie voor consumptiebonnen, federale

coronasubsidie,…)

· toevoeging corona-subsidie aan AGIZ in 2020: 110.000 euro

· toevoeging nieuwe tewerkstellingssubsidie VIA-5 ter financiering van koopkrachtverhoging personeel in uitvoering van sectoraal akkoord (verhoging MTC)

· actualisatie ramingen 2021 tot 2025 voor gemeentefonds, Vlaamse tussenkomst in de responsabiliseringsbijdragen en het fonds voor open ruimte op basis van de meest recente ramingen van ABB

· actualisatie recuperatie loonkosten voor terbeschikkingstelling personeel aan Zorg en Sint-Jozefskliniek Izegem

· actualisatie recuperatie kosten voor prestaties ondersteunende diensten aan Zorg Izegem

· technische aanpassingen (bv. werking archiefdienst rechtstreeks op DVV Midwest, overdracht van een vastbenoemd personeelslid aan Zorg, actualisatie sociale maribel subsidies, bijstelling ontvangsten identiteitskaarten aan reële ontvangsten…)

Belastingsontvangsten

· opcentiemen onroerende voorheffing: 2020 en 2021 op basis van ramingen VLABEL, nadien +2,25% per jaar

· aanvullende personenbelasting: 2020 tot en met 2025 op basis van ramingen FOD Financiën

· verkeersbelasting: 2021 op basis van raming VLABEL, nadien jaarlijks +2%

· belasting op ongeadresseerd reclamedrukwerk: bijstelling raming op basis van reële ontvangsten 2018 & 2019:

250.000 €/jaar (-100.000 € tgo initieel MJP)

· Corona: aanpassing diverse minontvangsten belastingen in 2020 op basis van de toegekende vrijstellingen, opschortingen of kortingen toegekend bij diverse beslissingen gemeenteraden in 2020 (bv. parkeerretributie, belasting op ongeadresseerd reclamedrukwerk, terrasbelasting, standgeld markten, standgeld kermissen, taxidiensten, belasting op aanplakborden)

· overige belastingen: geen tariefaanpassingen of aanpassingen aan de ramingen. Voor gedetailleerde cijfers verwijzen we naar het overzicht belastingsontvangsten per soort bij de documentatie bij de aanpassing van het meerjarenplan

Financiële uitgaven

· intrestlasten zoals voorzien in de budgettaire vooruitzichten van de financiële instellingen waar stad en ocmw op vandaag nog kredieten hebben uitstaan

· actualisatie intrestlast voor nieuw op te nemen leningen in het meerjarenplan aan renteassumptie 1,75%

Financiële ontvangsten

· overname bedragen uit initieel meerjarenplan INVESTERINGSSALDO

Actualisatie voorziene investeringsprojecten op basis van meer recentere gegevens, hetzij inhoudelijk-financieel, hetzij technisch. In de meeste gevallen werd geprobeerd en de verschuivingen budgetneutraal op te vangen (bv. door verschuiving van de ene budgetsleutel naar een andere budgetsleutel). Toch zijn er een beperkt aantal verschuivingen die leiden tot een verhoging van het investeringsbudget over de volledige planningsperiode van 5,32 mio euro. Onder andere de Farys-investeringen die vanaf 2020 verplicht geactiveerd moeten worden (+2,32 mio euro), de verplichte verledding in de openbare verlichting (+1,56 mio euro), het onderhoud van de bermen (+500.000 euro), extra krediet voor vervanging wagenpark (+550.000 euro) en het corona-budget voor aankoop materiaal verenigingen (+200.000 euro) verklaren deze toename.

FINANCIERINGSSALDO

• actualisatie opname nieuwe leningen aan de huidige thesauriebehoefte: verschuiven van de opname van 2,5 mio nieuwe leningen van 2020 naar 1,5 mio euro in 2022 en 1 mio euro in 2023 en daaruit voortvloeiende wijzigingen in de periodieke aflossingen

· technische aanpassing van 2020 tot 2025 aan het financieringssaldo met de jaarlijkse opname een nieuwe leasing voor het investeringsbedrag van Farys en de jaarlijkse delging van de financiële leasing voor het afschrijvingsbedrag uit de Farys-jaarafrekening

· inschrijving van bij de ontvangsten van de jaarlijkse vordering van 178.892 euro uit de vordering voor de overdracht van de gebruiksrechten voor de sportinfrastructuur aan Farys

· opname nieuwe leningen met vaste jaarlijkse periodiciteiten op 20 jaar aan een jaarlijkse vaste rentevoet van 1,75%