Evolutie van de kosten - Voortgang van de werken en bevestigde extra kosten voor

Voortgang van de werken en bevestigde extra kosten voor

4.3 Evolutie van de kosten

De Navo had in 2009 een budget van 679 miljoen euro (zonder herzieningen en zonder onvoorziene kosten) gemachtigd voor de bouwopdracht die aan België was toevertrouwd.

Die machtiging was gebaseerd op de raming van het Concept Design Team (CDT), beves-tigd door een onafhankelijke raming van consultant ACG. Ondanks de aanzienlijke extra kosten (199 miljoen euro) in vergelijking met het initiële bedrag van de opdracht (458 mil-joen euro), blijft het eindbedrag van de opdracht (657 milmil-joen euro, zonder herzieningen) onder het gemachtigde budget.

39 Wat in de feiten neerkomt op een verlenging van de werf met twee maanden.

Grafiek 1 – Vergelijking van het gemachtigde budget, het bedrag van de offerte en het eindbedrag van de prestaties voor de hoofdopdracht van het bouwen van de Navo-zetel (in euro)Grafiek 1 – Vergelijking van het gemachtigde budget, het bedrag van de offerte en het eindbedrag van de prestaties

voor de hoofdopdracht van het bouwen van de Navo-zetel (in euro)

Bron: Rekenhof op basis van de gegevens van het PMT

Om de werkelijke totale kosten van deze opdracht te kennen, moeten aan het eindbedrag van de opdracht zonder herzieningen, de kosten worden toegevoegd die voortvloeiden uit de toepassing van de prijsherzieningsformules, namelijk 42 miljoen euro. Dat brengt het totaalbedrag op 699 miljoen euro voor de bouwopdracht. Het is weliswaar nuttig dat bedrag te kennen, maar de kosten van de prijsherzieningsformules moeten alleen de objectieve schommeling van de kosten voor arbeidskrachten en materialen weerspiegelen. Zij mogen met andere woorden geen rol spelen bij de objectieve vergelijking van het bedrag van de offerte met het eindbedrag van de opdracht.

De volgende tabellen tonen de evolutie van het totaalbedrag van de betalingen.

657.513.602 457.614.765

678.666.080

Eindbedrag van de opdracht (zonder herzieningen) Initieel bedrag van de opdracht

(offerte)

Door de NAVO in 2009 gemachtigd budget (zonder herzieningen en

onvoorziene uitgaven)

Ondanks de aanzienlijke meerkosten in vergelijking met het initieel bedrag van de opdracht blijft het eindbedrag van de opdracht (zonder

herzieningen) lager dan het gemachtigde budget.

+199.898.837 -21.152.478

Bron: Rekenhof op basis van de gegevens van het PMT

Om de werkelijke totale kosten van deze opdracht te kennen, moeten aan het eindbedrag van de opdracht zonder herzieningen, de kosten worden toegevoegd die voortvloeiden uit de toepassing van de prijsherzieningsformules, namelijk 42 miljoen euro. Dat brengt het to-taalbedrag op 699 miljoen euro voor de bouwopdracht. Het is weliswaar nuttig dat bedrag te kennen, maar de kosten van de prijsherzieningsformules moeten alleen de objectieve schommeling van de kosten voor arbeidskrachten en materialen weerspiegelen. Zij mogen met andere woorden geen rol spelen bij de objectieve vergelijking van het bedrag van de of-ferte met het eindbedrag van de opdracht.

De volgende grafieken tonen de evolutie van het totaalbedrag van de betalingen.

Grafiek 2 – Evolutie van de kosten op jaarbasis van de prestaties in verband met de hoofdopdracht voor het bouwen van de Navo-zetel (in euro, totaal per jaar van betaling)

BOUW VAN DE NIEUWE NAVO-ZETEL – VERSLAG BIJ HET EINDE VAN DE WERF / 29

Grafiek 2 – Evolutie van de kosten op jaarbasis van de prestaties in verband met de hoofdopdracht voor het bouwen van de Navo-zetel (in euro, totaal per jaar van betaling)

Bron: Rekenhof op basis van door het PMT in maart 2020 bezorgde gedetailleerde tabellen

Uit deze grafiek blijkt dat de kosten van de werken niet lineair evolueren, maar een hoogtepunt kennen dat overeenstemt met de meest kritieke periode van de werf, waarin het stilleggen van de werf heel problematisch is (van 2013 tot 2015). In die periode werden de belangrijkste overeenkomsten ondertekend (overeenkomsten nr. 2 en 3).

Grafiek 3 – Evolutie van de gecumuleerde kosten (in euro) van de prestaties voor de hoofdopdracht van het bouwen van de Navo-zetel

Bron: Rekenhof op basis van door het PMT in maart 2020 bezorgde gedetailleerde tabellen

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 De belangrijkste overeenkomsten (nr. 2 en nr. 3)

werden ondertekend in de meest kritieke periode van de werf (2013-2015).

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Het tempo van de bouw varieerde naargelang van de voortgang van de werf.

Studies en opstarten van de werf

Uitvoering ruwbouw

Afwerking en uitrusting

Bron: Rekenhof op basis van gedetailleerde tabellen die het PMT in maart 2020 bezorgde

Uit deze grafiek blijkt dat de kosten van de werken niet lineair evolueren, maar een hoog-tepunt kennen dat overeenstemt met de meest kritieke periode van de werf, waarin het stilleggen van de werf heel problematisch is (van 2013 tot 2015). In die periode werden de belangrijkste overeenkomsten ondertekend (overeenkomsten nr. 2 en 3).

Grafiek 3 – Evolutie van de gecumuleerde kosten (in euro) van de prestaties voor de hoofdopdracht van het bouwen van de Navo-zetel