In hoofdstuk 4 zijn de 10 programma‟s uitgewerkt waarin de gemeentelijke activiteiten en middeleninzet zijn samengevat. De kosten van deze programma‟s moeten uiteraard gedekt worden.
In dit hoofdstuk wordt eerst een overzicht gegeven van de lasten en baten van de programma‟s.
Daarna wordt de dekking aangegeven. Verder wordt vermeld in welke mate daarbij reserves worden aangesproken.
5.1 Saldo lasten en baten per programma
In dit overzicht zijn de saldo's per programma samengevat. Voor een nadere specificatie van de lasten en baten per programma wordt verwezen naar hoofdstuk 2 en naar bijlage 1.
Saldo per programma 2012 2013 2014 2015
Alle bedragen x € 1.000
Progr. 1 Burger en bestuur -13.303 -13.312 -13.604 -13.563
Progr. 2 Openbare orde en veiligheid -10.158 -9.923 -9.838 -9.803
Progr. 3 Leefomgeving -23.726 -21.971 -21.886 -21.796
Progr. 4 Milieu en Duurzaamheid -3.180 -3.255 -3.235 -2.918
Progr. 5 Ruimtelijke ontwikkeling -3.134 -2.824 -2.656 -2.558
Progr. 6 Herstructurering en vastgoed -1.123 -902 -74 -48
Progr. 7 Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt -14.077 -12.470 -12.408 -12.345
Progr. 8 Meedoen -34.385 -33.181 -32.412 -32.071
Progr. 9 Jeugd en onderwijs -17.152 -16.658 -16.310 -16.151
Progr. 10 Economie, kunst en cultuur -15.103 -14.502 -14.158 -14.015
Totaal saldo -135.341 -128.998 -126.581 -125.268
5.2 Algemene dekkingsmiddelen
De belangrijkste dekkingsbron voor de gemeentelijke lasten zijn de zogenaamde algemene dekkingsmiddelen, waarvan de Algemene Uitkering (AU) en de Onroerende zaakbelasting (OZB) de belangrijkste zijn. De dekkingsmiddelen die direct verbonden zijn aan producten, zoals de afvalstoffenheffing en het rioolrecht zijn als opbrengst ondergebracht in het betreffende programma.
Naast deze algemene dekkingsmiddelen is er ook een aantal lasten en baten, dat daar (nog) buiten valt. Het betreft gereserveerde lasten en baten van algemeen karakter die nog nadere uitwerking behoeven alvorens te worden toebedeeld aan een programma. Ze worden per onderwerp kort toegelicht, en voor zover relevant daarna gespecificeerd.
Onderstaande tabel geeft een overzicht, met daaronder een korte toelichting per onderdeel.
Algemene dekkingsmiddelen 2012 2013 2014 2015
Alle bedragen x € 1.000
- Stelpost autonome ontwikkelingen -329 -671 -1.016 -1.366
- Stelposten Algemene Uitkering -1.406 -1.445 -1.312 1.224
- Stelpost prijzen en lonen -36 -2.144 -4.263 -6.295
- Stelpost investeringen -1.146 -923 -1.062 -1.062
- Technische stelposten 521 2.236 2.035 2.351
- FPU en kosten voormalig personeel -606 -608 -608 -608
- Calculatieverschillen -288 826 1.145 661
Totaal saldo algemene dekkingsmiddelen 124.296 122.558 121.869 119.932
Ten aanzien van de bovenstaande onderdelen kan de volgende toelichting worden gegeven:
Onderwerp Omschrijving Nadere Toelichting
Rentebaten reserves Betreft rentebaten over reserves van dienstmiddelen, die worden toegevoegd aan de exploitatie.
Beleggingen Het betreft de resultaten van beleggingen uit schuldtitels die tot het gemeentelijk bezit behoren.
O.a. dividend:
Financiering Het betreft de opbrengst van de financiering woningbouw toegelaten instellingen en rente eigen financieringsmiddelen.
Onroerende zaakbelastingen In de meerjarenbegroting is met betrekking tot de opbrengst rekening gehouden met:
1. volume (netto-vermeerdering aantal woningen/bedrijven)
2. aanpassing ozb-tarief in 2012 en volgende jaren + 3% per jaarDaarnaast wordt de OZB voor bedrijfspanden verder verhoogd als gevolg van het genomen besluit bij een Kwestie van Kiezen.
De totale opbrengst ozb bedraagt in 2012 € 19,8 miljoen. De
economische ozb-waarde bedraagt
€ 10,9 miljard.
Overige belastingen Dit zijn de belasting roerende woon- en bedrijfsruimten, de hondenbelasting, de precariobelastingen en de baatbelasting.
Zie ook paragraaf Lokale heffingen
Algemene uitkering De bijdrage uit het Gemeentefonds is een algemene uitkering die de gemeente ontvangt van het rijk voor uitvoering van gemeentelijke taken. De omvang van de Algemene Uitkering wordt bepaald door een groot aantal factoren. Onder invloed van wijzigingen in rijksbeleid en verandering van omstandigheden wordt de Algemene uitkering voortdurend aangepast.
Voor nadere specificaties en toelichtingen wordt in dit verband verwezen naar het onderdeel Algemene Uitkering in bijlage 3
Onderwerp Omschrijving Nadere Toelichting Onvoorzien Gebaseerd op een bedrag ad € 2,50 per inwoner.
Aantal inwoners 1-1-2012: 99.029
Gestalde budgetten Budgetten waarvoor via raadsbesluiten geld is uitgetrokken, maar dat nog niet is toegewezen in afwachting van nadere uitwerking
zie specificatie hieronder
Stelpost autonome ontwikkelingen
Betreft een dekking voor autonome ontwikkelingen in de gemeentelijke financiële huishouding.
In de Algemene Uitkering worden diverse bedragen ontvangen als (de)compensatie voor daling of stijging van gemeentelijke lasten en baten door
rijksmaatregelen. Deze bedragen worden gestald in afwachting van nadere informatie over de gevolgen van deze maatregelen m.b.t. de begroting van de gemeente Deventer.
Zie voor een specificatie bijlage 3 en boekwerk bijlage begroting 2012.
Technische stelposten Er zijn verschillende redenen om technische stelposten op te nemen. Onder deze categorie vallen budgetten waarover de raad reeds een besluit heeft genomen, maar waarvan het budget nog niet aan een programma is toegerekend. Tevens komt het voor dat bij de consolidatie van de productenbegrotingen van de eenheden nog correcties in de ramingen moeten worden aangebracht. Die correcties zijn verzameld op deze categorie stelposten.
In de Nota van wijziging op de begroting zullen deze budgetten veelal worden verdeeld over de programma‟s 1 tot en met 10.
Calculatieverschillen Nog aan te brengen correcties in de programma- / productramingen die een directe relatie met een eenheid hebben, maar niet tijdig konden worden verwerkt.
Specificatie gestalde lastenbudgetten
Alle bedragen x € 1.000 2012 2013 2014 2015
1. Huisvesting nieuwbouw bibliotheek 227 227 227 227
2. Exploitatie Filmtheater 150 150 150 150
3. Stelpost loonsomdienst 50 50 50 50
4. Areaal openbare ruimte 278 478 678 878
5. Frictiekosten bezuinigingen 755 125
6. Wwb-uitkeringen 1.058 572 572 572
Totaal 2.518 1.602 1.677 1.877
5.3 Resultaat meerjarenbegroting exclusief verrekening reserves
In onderstaande tabel is het totaal aan lasten en baten opgenomen. Het lastentotaal geeft een beeld van de gemeentelijke 'omzet'. Deze bedraagt voor 2012 € 276 miljoen. Het resultaat (onder in de tabel) geeft het overall-saldo van lasten en baten als de verrekening met reserves (puttingen en stortingen) buiten beschouwing wordt gelaten. Dat geeft een extra inzicht in de financiële positie van de gemeente. De regelgeving (BBV 2004) schrijft deze cijferopstelling dan ook voor.
Resultaat begroting exclusief verrekening reserves 2012 2013 2014 2015
Alle bedragen x € 1.000
Totaal lasten programma's 276.128 287.931 257.347 241.036
Totaal baten programma's 140.787 158.933 130.766 115.768
Totaal saldo programma's (zie 5.1) -135.341 -128.998 -126.581 -125.268 Totaal saldo algemene dekkingsmiddelen (zie 5.2) 124.296 122.558 121.869 119.932 Resultaat begroting exclusief verrekening reserves
-11.045 -6.440 -4.712 -5.336 Toelichting:
De verschillen in de lasten en baten in de jaren wordt veroorzaakt door met name mutaties in uitgaven en inkomsten met betrekking grondexploitaties (programma 6), leefomgeving (programma 3) en programma 7 (inkomensvoorziening en arbeidsmarkt).
5.4 Verrekening met reserves
In onderstaand overzicht zijn alle stortingen en puttingen in/uit reserves verzameld die ten laste resp.
ten gunste worden gebracht van de exploitatie. Voor de inzichtelijkheid zijn de reserve grondexploitatie en de overige reserves apart vermeld. De mutaties in de reserve grondexploitatie komen voort uit het egaliseren van resultaten met betrekking tot bestaande grondexploitaties.
Ook is opgenomen welke rente conform de vastgestelde regels wordt toegevoegd aan reserves. Voor detailinformatie per programma en per product wordt verwezen naar bijlage 2.
Een en ander leidt per saldo tot het volgende effect van verrekening met reserves per jaar:
Verrekening met reserves 2012 2013 2014 2015
Alle bedragen x € 1.000
a. Saldo stortingen (-) en puttingen (+) excl.
Rentetoevoeging 7.723 4.964 2.781 3.157
-waarvan saldo Reserve Grondexploitatie 419 291 394 533
-waarvan saldo overige reserves 7.304 4.673 2.387 2.624
b. Toevoeging van rente aan reserves (-) 1.967 1.967 1.967 1.967
Totaal effect van verrekening reserves (a + b) 9.690 6.931 4.748 5.124
5.5 Resultaat meerjarenbegroting inclusief verrekening reserves
Resultaat begroting incl. effect reserves 2012 2013 2014 2015 Alle bedragen x € 1.000
Resultaat exclusief inzet reserves (zie 5.3) -11.045 -6.440 -4.712 -5.336
Dekking via inzet reserves (zie 5.4) 9.690 6.931 4.748 5.124
Totaal resultaat meerjarenbegroting -1.355 491 36 -212
Voor de dekking van deze uitkomsten wordt verwezen naar hoofdstuk 2.