Aan: het College van Bestuur en de Raad van Toezicht van de Open Universiteit Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2011 van de Open Universiteit te Heerlen gecontroleerd.
Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2011 en de geconsoli-deerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een over-zicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het Bestuur
Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resul-taat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling jaarverslaggeving onderwijs.
Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude en fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als be-doeld in artikel 2.9, derde lid van de Wet op het hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijsprotocol OCW//EL&I 2011. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de ac-countant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de naleving van de betreffende wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslagge-ving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het College van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermo-gen van de Open Universiteit per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs.
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2011, in alle van materieel belang zijnde aspecten, voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals ver-meld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EL&I 2011.
Verklaring betreffende overige bij en krachtens de wet gestelde eisen.
Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanlei-ding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW
is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens ver-melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat hebben kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Eindhoven, 14 mei 2012
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
Origineel ondertekend door:
drs. Th.A.J.C. Snepvangers RA”
88
Bijlage 1 Overzicht materiële vaste activa
(Bedragen x € 1.000)
Grond
Totaal materiële vaste activa
0
Verkrijgingsprijs 31-12-10 Cum. afschr. 31-12-10 Boekwaarde 31-12-2010 Investeringen 2011 Desinvest. 2011 Afschr. desinvest. 2011 Afschr. 2011 Boekwaarde 31-12-2011 Afschr. perc. per jaar
Bijlage 2 Model E, Verbonden partijen
Naam
(Bedragen x € 1.000) OU Holding BV
Open Universiteit Diensten BV Open Universiteit Deelnemingen BV Open Universiteit
Juridische vorm Statutaire zetel Code activiteiten Eigen vermogen 31-12-2011 Resultaat 2011 Art 2:403 BW Ja/Nee Deelname % Consolidatie %
92
Bijlage 3 Model F, Vermelding op basis van de WOPT
Functie
(Bedragen x € 1.000)
N.v.t. - - -
-Duur dienstverband vanaf Duur dienstverband tot Belastbaar loon 2011 Belastbaar loon 2010 Uitkeringen 2011 Uitkeringen 2010 Voorzieningen beloningen 2011 Voorzieningen beloningen 2010 Totaal 2011 Totaal 2010
94
Bijlage 4 Model G2-B, Overzicht geoormerkte subsidies OCW en EL&I (RJ 660, model G)
Doorlopend tot in een volgend verslagjaar
Kenmerk Toewijzing Datum Toewijzing Bedrag van toewijzing in € Saldo 01-01-2011 in € Ontvangen t/m verslagjaar in € Lasten in het verslagjaar in € Totale kosten 31-12-2011 in € Saldo nog te besteden ultimo verslagjaar in €
OND/ODB-2009/133286 U U/DIR/0213
PLW/2009/27630
24-11-2009 5-7-2011 7-12-2009
2.035
1.555
300
3.890
370
188
558
3.178
300
3.478
1.025
138
1.163
2.980
249
3.229
197
51
248 Omschrijving
Wikiwijs
OER-businessmodel voor de OUNL in een nationale context Totaal
96
Bijlage 5 Model H, Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders
(Bedragen x € 1.000) Bestuurders Duur arbeidsovereenkomst/ werkzaamheden vanaf Duur arbeidsovereenkomst/ werkzaamheden t/m Ingangsdatum dienstverband Taakomvang in fte Dienstbetrekking of interimbasis Periodiek betaalde beloningen 2011 Bonus betalingen/gratificatie Ontv. pensioenbijdragen/ beloningen betaalbaar op termijn Uitkering wegens beëindiging
98
01-07 -2012 31-12
-2009
€ 111 € 138 € 249 € 300 lopend (Bedragen x € 1.000)
Subsidie-verstrekker en eventueel uitvoerder
Verstrekker:
OCW
OER-business model voor de OU in een nationale context
PLW/2009/2 7630
Oerned